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　　中新網(wǎng)北京4月2日消息：為加強上市公司監管，促進(jìn)上市公司規范運作，保護投資者的合法權益，中國證監會(huì )近日發(fā)布施行了《上市公司檢查辦法》。

　　上市公司檢查辦法(全文)：

　　第一條 為了加強上市公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)監管，促進(jìn)公司的規范運作，保護投資者的合法權益，根據國家法律、法規，制定本辦法。

　　第二條 本辦法適用于在上海證券交易所、深圳證券交易所上市的公司。境外公司和其股票在其他交易場(chǎng)所交易的公司的檢查辦法另行規定。

　　第三條 中國證監會(huì )派出機構(以下稱(chēng)“檢查機構”)按照中國證監會(huì )統一部署組織實(shí)施轄區內的公司檢查工作。

　　檢查工作可以根據需要聘請具有從事證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的注冊會(huì )計師、律師予以協(xié)助。檢查費用由中國證監會(huì )承擔。

　　第四條 檢查方式分為巡回檢查和專(zhuān)項核查。

　　第五條 巡回檢查是例行的合規性檢查，檢查的主要內容包括：

　　(一)信息披露的真實(shí)性、準確性和完整性；

　　(二)公司治理結構的規范性；

　　(三)公司的獨立性，主要檢查上市公司與控股股東在人員、財務(wù)、資產(chǎn)等方面的分開(kāi)情況；

　　(四)財務(wù)管理和會(huì )計核算制度的合規性；

　　(五)募集資金使用與招股說(shuō)明書(shū)的一致性及變更的程序，資金管理的安全性；

　　(六)中國證監會(huì )認為應予檢查的其他事項。

　　第六條 專(zhuān)項核查是針對公司存在的問(wèn)題進(jìn)行的調查核實(shí)。核查的主要內容包括：

　　(一)募集資金使用情況專(zhuān)項核查；

　　(二)投資者投訴問(wèn)題和輿論關(guān)注問(wèn)題的專(zhuān)項核查；

　　(三)重大資產(chǎn)重組情況的專(zhuān)項核查；

　　(四)中國證監會(huì )認為應予核查的其它事項。

　　第七條 檢查機構進(jìn)行檢查時(shí),可要求被檢查公司向檢查人員提供以下文件:

　　(一)公司的會(huì )計報表、相關(guān)帳簿和憑證以及其他涉及會(huì )計報表的資料;

　　(二)公司章程及有關(guān)公司運作的各項管理制度；

　　(三)公司的股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )的會(huì )議記錄,決議文本,公司經(jīng)理辦公會(huì )議文件等；

　　(四)公司與控股股東在人員、財務(wù)、資產(chǎn)方面的關(guān)系說(shuō)明；

　　(五)公司內設部門(mén)、分支機構、子公司、參股公司設置情況及圖示；

　　(六)公司債務(wù)情況、擔保情況的說(shuō)明；

　　(七)公司公開(kāi)發(fā)行股票以來(lái)在指定報刊上公布的信息；

　　(八)檢查操作規程中涉及的內容及其他應該查閱的文件。

　　檢查中涉及被檢查公司主審會(huì )計師事務(wù)所的,檢查人員可要求會(huì )計師事務(wù)所提供對公司財務(wù)報告發(fā)表審計意見(jiàn)的工作底稿。

　　第八條 檢查人員進(jìn)行檢查時(shí),可以對有關(guān)情況和資料進(jìn)行記錄、錄音、錄像、照像和復制。

　　第九條 檢查人員進(jìn)行檢查時(shí)，應當出示工作證及中國證監會(huì )的有效證明。

　　第十條 檢查人員應遵守法律、法規及其他有關(guān)規定，認真履行職責，廉潔自律，實(shí)事求是。檢查工作不得干預被檢查公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，檢查人員對檢查過(guò)程中知悉的商業(yè)秘密負有保密責任。檢查人員在檢查過(guò)程中的違規違紀行為按照有關(guān)法律法規和紀律規定處理。

　　第十一條 檢查結果未公布前，檢查人員及被檢查公司、相關(guān)中介機構人員不得透露與檢查結果有關(guān)的任何信息。

　　第十二條 檢查機構于現場(chǎng)檢查結束后五個(gè)工作日內向被檢查公司發(fā)出檢查通報；對于檢查中發(fā)現問(wèn)題的公司，發(fā)出限期整改通知書(shū)，要求其對存在的問(wèn)題在限定期限內進(jìn)行整改。限期整改通知書(shū)同時(shí)抄送公司股票掛牌交易的證券交易所。

　　被檢查公司對限期整改通知書(shū)內容持有異議的，可以在收到限期整改通知書(shū)后十個(gè)工作日內向中國證監會(huì )提出申訴意見(jiàn)。

　　第十三條 被檢查公司應在收到限期整改通知書(shū)一個(gè)月內向所在地中國證監會(huì )派出機構提交整改報告，整改報告應包括董事會(huì )關(guān)于整改工作的決議、對照限期整改通知書(shū)逐項落實(shí)整改措施的情況及效果。

　　整改報告應同時(shí)報送公司股票掛牌交易的證券交易所，并予公開(kāi)披露，被檢查公司對限期整改通知書(shū)內容持有異議并在規定期限內向中國證監會(huì )提出申訴的，有異議部分在尚未有明確結論之前可以免于披露。

　　被檢查公司向中國證監會(huì )、證券交易所提交發(fā)行新股、重大購買(mǎi)和出售資產(chǎn)、吸收合并、股份回購、上市公司收購等申報材料時(shí)，應同時(shí)報送整改報告。

　　第十四條 被檢查公司的整改工作應在檢查機構要求的期限內完成。檢查機構應跟蹤監督被檢查公司的整改情況，并對其整改效果出具評價(jià)意見(jiàn)。

　　第十五條 對存在問(wèn)題較為嚴重的公司，中國證監會(huì )視情節輕重給予內部批評或公開(kāi)批評。

　　對在檢查過(guò)程中發(fā)現涉嫌違反法律、法規及其他有關(guān)規定的，中國證監會(huì )根據法律、法規及有關(guān)規定在職權范圍內進(jìn)行立案查處。涉嫌構成犯罪的，移送司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第十六條 被檢查公司、接受檢查的人員及被檢查公司的主審會(huì )計師事務(wù)所不予以協(xié)助和配合、不如實(shí)反映情況或拒絕檢查的，中國證監會(huì )根據法律、法規及有關(guān)規定予以處罰。

　　第十七條 中國證監會(huì )將根據情況對有關(guān)中介機構的相關(guān)執業(yè)情況進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結果將作為對上述中介機構執業(yè)資格的考核內容。

　　第十八條 中國證監會(huì )對公司的檢查結果并不代表對公司情況的實(shí)質(zhì)性判斷，投資者自行判斷投資風(fēng)險。被檢查公司及有關(guān)責任人存在違法、違規行為的，不得以檢查未發(fā)現為由免除法律責任。

　　第十九條 本辦法自發(fā)布之日起施行，1996年12月20日發(fā)布的《上市公司檢查制度實(shí)施辦法》同時(shí)廢止。