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　　“洗錢(qián)”是指不法分子通過(guò)金融或其他機構將非法所得轉變?yōu)椤昂戏ㄘ敭a(chǎn)”的過(guò)程，這已成為犯罪集團生存發(fā)展的一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節。一方面，通過(guò)洗錢(qián)，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動(dòng)蹤跡，得以“正當地享受”犯罪所得；另一方面，洗錢(qián)為犯罪集團介入合法企業(yè)提供了資金，使其能夠以“合法掩護非法”，不斷擴大犯罪勢力。

　　近來(lái)，我國為反腐敗采取了很多重大措施。在金融方面實(shí)行了存款實(shí)名制；在司法方面，刑法上規定了巨額財產(chǎn)來(lái)源不明罪�！昂阱X(qián)”越來(lái)越難以藏匿和使用，腐敗分子便想方設法把錢(qián)“洗白”，把非法收入合法化，洗錢(qián)活動(dòng)由此越來(lái)越猖獗。洗錢(qián)已經(jīng)成為腐敗分子將腐敗合法化，對抗反腐敗斗爭的一種重要方式。因此，在反腐敗斗爭中，我們要針?shù)h相對地加強對洗錢(qián)犯罪活動(dòng)的偵緝與懲處。

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　　近年來(lái)，一種新的洗錢(qián)活動(dòng)，即腐敗公職人員洗錢(qián)在世界范圍內日益頻繁。他們通過(guò)各種途徑給自己貪污、受賄的黑錢(qián)披上合法收入的外衣。之后，不僅可以公開(kāi)揮霍和享受這些非法所得，還可用來(lái)投資和進(jìn)行再增值。其發(fā)展速度，已超過(guò)了傳統的洗錢(qián)。

　　這一新的洗錢(qián)現象在我國亦日趨嚴重。

　　黃葦町是我國以研究隱形經(jīng)濟著(zhù)稱(chēng)的經(jīng)濟學(xué)家，他認為，“中國特色”的洗錢(qián)方式有這樣幾點(diǎn)：一是先撈錢(qián)后洗錢(qián)，即公職人員大量貪污、受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來(lái)解釋他不正常的暴富；二是邊撈錢(qián)邊洗錢(qián)，即搞“一家兩制”，自己在臺上利用權力撈錢(qián)，親屬則利用“下�！鄙矸菅谏w黑錢(qián)來(lái)源；三是連撈錢(qián)帶洗錢(qián)，即政府官員或國企老總創(chuàng )辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)(企業(yè)表面上是別人的，但大權由自己控制)，既可通過(guò)經(jīng)濟往來(lái)把黑錢(qián)轉移到這些企業(yè)的賬戶(hù)上，又可通過(guò)正常的納稅經(jīng)營(yíng)再賺一筆。

　　還有一類(lèi)就是跨國洗錢(qián)，即利用國內外市場(chǎng)日益密切的聯(lián)系，設法把黑錢(qián)轉移出去，或者在境外收取贓款并洗白。雖然國內腐敗分子的國際洗錢(qián)活動(dòng)還未形成規模，但在國際洗錢(qián)中已占有越來(lái)越大的比重。某些領(lǐng)導干部已開(kāi)始在國外打基礎，把子女、資金都弄出去。

　　原海南省東方市委書(shū)記戚火貴以買(mǎi)房子為由索賄23萬(wàn)元，一家公司的經(jīng)理按戚提供的戶(hù)名和密碼在銀行辦理了活期存折。這一轟動(dòng)全國的受賄大案的主角之所以能聚斂如此驚人數目的不義錢(qián)財而沒(méi)有被及時(shí)發(fā)現，其中原因之一就是實(shí)施了“洗錢(qián)”手段。戚案的一個(gè)重大線(xiàn)索是公安人員截獲的戚火貴妻子寄給臺灣親戚的一封信，信中請求親戚幫助遮掩他們1300余萬(wàn)財產(chǎn)。

　　其實(shí)，像戚火貴這樣使用“洗錢(qián)”手段的人絕不只一個(gè)。原河南省汝州市市長(cháng)徐中和、新中國成立以來(lái)最大受賄案的主犯深圳市計劃局財貿處處長(cháng)王建業(yè)、原吉林省工會(huì )副主席薛景文……當其東窗事發(fā)時(shí)，都出現了一個(gè)共同的場(chǎng)面：執法人員從其家中的各個(gè)角落———甚至家中被里、衣服領(lǐng)里、抽屜的夾層里搜查出人民幣外幣存單、國庫券、債券、股票等各種有價(jià)證券。這些滿(mǎn)載贓財贓利的金融證券上或直接署著(zhù)當事者的大名，或署有其家人、親屬的名字，或署著(zhù)—些只有當事人才知曉的假姓假名。

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　　有調查表明，近年來(lái)我國洗錢(qián)活動(dòng)日益增多，數額也在不斷上漲，這其中因為洗錢(qián)所導致資金外流的數目不在少數。

　　資本外逃的負面影響不可忽視，它既減少?lài)�家稅收，又影響外匯儲備，有人擔心這將會(huì )危及中國金融的安全，甚至會(huì )成為金融危機的根源。

　　因為資本外逃通常會(huì )伴隨著(zhù)化公為私的國有資產(chǎn)流失，以及走私、販毒、洗錢(qián)、逃騙稅、逃騙匯等違法犯罪活動(dòng)，通常表現為外匯的流失，進(jìn)而影響人民幣匯率的穩定。在特定條件下必然會(huì )危及國家經(jīng)濟安全。

　　防止資本外逃，還需要加強部門(mén)協(xié)調，齊抓共管。

　　專(zhuān)家認為要完善外匯管理法規，改進(jìn)外匯管理手段，加強銀行結售匯和跨境收付匯監管。銀行系統要建立大額資金轉移監測制度，加大對大額外匯收付和無(wú)交易背景的大額人民幣支付的監管。

　　隨著(zhù)我國金融業(yè)走向國際化，經(jīng)濟交往更加頻繁，無(wú)論防范國內腐敗分子的資金出逃和洗錢(qián)，還是防范國際犯罪集團以投資、貿易形式進(jìn)入大陸洗錢(qián)，都需要進(jìn)一步密切與各國金融機構和司法部門(mén)的合作，在保護金融機密的前提下，加強對各種可疑交易和資金往來(lái)的跟蹤監督和國際協(xié)查。

　　針對經(jīng)濟犯罪案件數量逐漸增多的趨勢，1998年，中國公安部成立了經(jīng)濟犯罪偵查局，以領(lǐng)導、指揮、協(xié)調全國的打擊經(jīng)濟犯罪工作，同時(shí)也負責與國外執法機構開(kāi)展打擊跨國經(jīng)濟犯罪合作的具體事務(wù)。

　　據透露，中國警方與亞歐執法機構的合作，已經(jīng)取得明顯成效，僅打擊跨國洗錢(qián)犯罪，中國警方近兩年共協(xié)助外國警方調查涉及洗錢(qián)犯罪線(xiàn)索70余起，涉及17個(gè)國家和地區。

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　　八屆全國人大常委會(huì )副委員長(cháng)王漢斌在1997年春天召開(kāi)的八屆全國人大五次會(huì )議上說(shuō)，很多國家的刑法對洗錢(qián)的犯罪行為作了規定，但不具體。目前，洗錢(qián)犯罪時(shí)有發(fā)生，并已不限于毒品犯罪。因此，于1997年10月1日起實(shí)施的新《中華人民共和國刑法》，對明知是毒品犯罪、黑社會(huì )性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來(lái)源和性質(zhì)而進(jìn)行的洗錢(qián)行為規定了較為明確的刑罰。

　　第一次在國家基本大法中出現“洗錢(qián)”字眼，足以表明中國法律之劍已指向洗錢(qián)犯罪。同時(shí)也表明中國法律正逐步與國際慣例接軌，反映了社會(huì )主義經(jīng)濟條件下法律體系的日臻完善。

　　1997年10月6日，經(jīng)國務(wù)院批準，中國人民銀行對銀行開(kāi)戶(hù)單位基本賬戶(hù)設立、現金支付問(wèn)題、公款私存問(wèn)題和銀行卡的管理等8個(gè)方面進(jìn)行了明確的規定，特別是改進(jìn)了對個(gè)人儲蓄賬戶(hù)的現金支付的管理。從法制角度看，盡管我國新刑法對反洗錢(qián)做了原則性的規定，但是，可操作性還不夠強。新刑法沒(méi)有對洗錢(qián)犯罪的界定、方式、何為情節嚴重、具體量刑等做出具體規定和實(shí)施細則，一些需要配套進(jìn)行反洗錢(qián)的措施也沒(méi)有出臺。

　　反洗錢(qián)，中國的法律還要繼續完善。

　　事實(shí)上，一些不法分子將貪污、受賄所得的非法收益以親戚的名義通過(guò)開(kāi)辦娛樂(lè )場(chǎng)所、餐廳、企業(yè)或采用“資金出境”等方式進(jìn)行洗錢(qián)，而我國卻沒(méi)有將貪利性犯罪納入洗錢(qián)罪的范圍。其他財利性犯罪也同樣由于缺少洗錢(qián)罪這一有效的控制手段，因而給犯罪分子提供了一個(gè)可乘之機。

　　中國人民大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導師盧建平認為，從刑事政策的立場(chǎng)出發(fā)，我國應該對金融立法作適當調整，增加銀行金融機構在反洗錢(qián)方面的義務(wù)性規定，同時(shí)增加人民銀行等機構的綜合監控職責。

　　將我國新刑法第一百九十一條的洗錢(qián)罪與國際或區域公約以及發(fā)達國家的立法規定進(jìn)行比較，盧建平認為，我國現行刑法關(guān)于洗錢(qián)罪的規定是在對洗錢(qián)犯罪的國際性或跨國性認識不足的情況下制定的，它只能是一個(gè)過(guò)渡性的規定，仍然存在諸多不足，需要進(jìn)一步加以完善。

　　盧建平指出，國際反洗錢(qián)立法的趨勢是對一切犯罪所得的清洗行為定罪，即不限定上游犯罪的范圍。我國刑法現在僅將洗錢(qián)犯罪的上游犯罪限定為“毒、黑、私”三種，明顯偏窄。這既與國際潮流相悖，也不能適應我國目前的實(shí)際情況。就我國目前情形而論，貪污、賄賂、販賣(mài)人口、制假售假、詐騙等犯罪的所得也是非常豐厚的，也需要“清洗”。對這些犯罪所得的清洗不以洗錢(qián)罪懲處，而另定他罪，極為不妥。因此應該將洗錢(qián)犯罪的上游犯罪范圍擴大，與國際反洗錢(qián)立法保持一致。

　　因此有學(xué)者建議應將刑法的第一百九十一條“明知是毒品犯罪、黑社會(huì )性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”修改為：“凡是對一切財利性犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”。這是由洗錢(qián)罪打擊犯罪的獨特功能與作用所決定的，也是現實(shí)反腐敗和反財利性犯罪的迫切需要。

　　還有學(xué)者提出應當明確中央銀行反洗錢(qián)的職責。中國人民銀行負責金融機構的反洗錢(qián)管理協(xié)調工作，制定反洗錢(qián)政策，監督各金融機構執行反洗錢(qián)法律，對違反有關(guān)法律規定的金融機構進(jìn)行懲罰，并向有關(guān)司法部門(mén)提供協(xié)助和合作。進(jìn)一步完善我國個(gè)人收入調節稅的征收和管理辦法；建立完整的交易記錄，特別是現金交易記錄，嚴格禁止公款私存，任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)存儲。不得將企業(yè)單位資金轉入個(gè)人儲蓄賬戶(hù)套取現金等等。

　　人們看到，目前我國針對反洗錢(qián)活動(dòng)所需要的部分配套措施已經(jīng)出臺：如納稅申報制度、《國際收支統計申報辦法》、《中華人民共和國票據法》、《商業(yè)銀行法》、《人民銀行法》以及《縣處級以上領(lǐng)導干部收入申報的規定》等，這些都為實(shí)施反“洗錢(qián)”做了重要鋪墊。

　　可以相信，隨著(zhù)我國反“洗錢(qián)”執法力度的不斷加大，形形色色的“洗錢(qián)”犯罪分子，都將逃脫不了法律的嚴厲制裁。

　　《人民日報》(2002年06月19日第十版)