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　　中新社北京九月十二日電(記者 賈靖峰)中國證監會(huì )十二日晚間發(fā)布證券類(lèi)基金估值新規，對基金估值業(yè)務(wù)，特別是長(cháng)期停牌股票等沒(méi)有市價(jià)的投資品種估值問(wèn)題設定規范，旨在解決市場(chǎng)變化情況下基金公司有關(guān)公允價(jià)值認定和計量方面的問(wèn)題。

　　最新發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)一步規范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導意見(jiàn)》要求，對存在活躍市場(chǎng)的投資品種，如估值日有市價(jià)的，應采用市價(jià)確定公允價(jià)值；估值日無(wú)市價(jià)，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，應采用最近交易市價(jià)確定公允價(jià)值。

　　基金管理公司按上述原則進(jìn)行估值，導致基金資產(chǎn)凈值的變化在百分之零點(diǎn)二五以上的，應聘請會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行審核。會(huì )計師事務(wù)所應對基金管理公司所采用的相關(guān)估值模型、假設及參數的適當性發(fā)表審核意見(jiàn)并出具報告。

　　如估值日無(wú)市價(jià)，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件，使潛在估值調整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在百分之零點(diǎn)二五以上的，應參考類(lèi)似投資品種的現行市價(jià)及重大變化等因素，調整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)值。

　　指導意見(jiàn)要求，當投資品種不再存在活躍市場(chǎng)，且其潛在估值調整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在百分之零點(diǎn)二五以上的，應采用市場(chǎng)參與者普遍認同，且被以往市場(chǎng)實(shí)際交易價(jià)格驗證具有可靠性的估值技術(shù)，確定投資品種的公允價(jià)值。

　　根據新規，如基金公司按上述原則進(jìn)行估值，應披露涉及估值模型、假設、參數、對基金資產(chǎn)凈值及當期損益的影響；基金經(jīng)理參與或決定估值的程度；參與估值流程各方之間存在的任何重大利益沖突；已簽約的任何定價(jià)服務(wù)的性質(zhì)與程度等信息。并應本著(zhù)最大限度保護基金份額持有人利益的原則及時(shí)進(jìn)行臨時(shí)公告。

　　意見(jiàn)強調，基金管理公司對投資品種進(jìn)行估值時(shí)應保持估值政策和程序的一貫性。在考慮投資策略的情況下，同一基金管理公司對管理的不同基金持有的同一證券的估值政策、程序及相關(guān)的方法應當一致。(完)