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為完善境內企業(yè)外匯資金內部運營(yíng)管理、進(jìn)一步便利和支持境內企業(yè)外匯資金運用和經(jīng)營(yíng)行為、提高外匯資金使用效率,國家外匯管理局日前發(fā)布了《境內企業(yè)內部成員外匯資金集中運營(yíng)管理規定》(下稱(chēng)《規定》)。
《規定》在總結2004年10月以來(lái)跨國公司外匯資金集中運營(yíng)管理經(jīng)驗基礎上,對境內企業(yè)外匯資金集中運營(yíng)管理進(jìn)行了進(jìn)一步的改革,包括進(jìn)一步降低外匯資金集中運營(yíng)準入門(mén)檻。外幣資金池業(yè)務(wù)原則上只要參加外幣資金池的境內企業(yè)內部成員及提供資金池服務(wù)的銀行(財務(wù)公司)之間達成協(xié)議、并遵守委托放款的法律框架即可進(jìn)行。
據外匯局相關(guān)負責人介紹,境內企業(yè)內部成員外匯資金集中運營(yíng)管理適用于由境外母公司控股的境內企業(yè)內部成員。
《規定》同時(shí)明確,境內企業(yè)內部成員外匯資金集中運營(yíng)管理,包括境內企業(yè)內部成員相互拆放外匯資金、實(shí)施外幣資金池管理以及通過(guò)內部財務(wù)公司開(kāi)展即期結售匯業(yè)務(wù)。此外,《規定》還下放了審批權限,境內企業(yè)外幣資金池業(yè)務(wù)、財務(wù)公司開(kāi)展即期結售匯業(yè)務(wù)以及所涉及的匯兌審核均由所在地外匯分局辦理。
對于上述措施實(shí)施后可能會(huì )出現外匯資本金借外匯資金集中運營(yíng)渠道進(jìn)行結匯,規避現行外匯資本金結匯政策風(fēng)險的擔憂(yōu)。上述外匯局負責人表示,為防范上述風(fēng)險,《規定》明確:境內企業(yè)委托貸款資金不得結匯使用,不得用于質(zhì)押人民幣貸款,若需結匯使用,境內企業(yè)應將來(lái)源于其資本金外匯賬戶(hù)或經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)的委托貸款資金原路返回至其原劃出資金的資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)后,再按相關(guān)規定辦理結匯。
而對于以外幣資金池方式實(shí)現外匯資金集中運營(yíng),為避免與現行外匯管理規定的“誰(shuí)出口、誰(shuí)收匯”、“誰(shuí)進(jìn)口、誰(shuí)付匯”的真實(shí)性審核方式相沖突,在《規定》外幣資金池的方案設計上規定:用于集中的自有外匯資金應“先落地,后集中”,并嚴格限定外匯委托貸款專(zhuān)用賬戶(hù)、資本金外匯賬戶(hù)、經(jīng)常項目外匯賬戶(hù)等賬戶(hù)的收支范圍,堅持全收全支原則,不得自行軋差結算。(但有為)
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