相關(guān)部署和安排正征求意見(jiàn)
年報披露前30日內和業(yè)績(jì)預報或快報披露前10日內不得進(jìn)行股票期權的授權和行權
年報內容不得以任何形式任何途徑泄漏
擬要求上市公司建立獨董年報工作制度
要求上市公司建立審計委員會(huì )工作規程
監管部門(mén)正就做好上市公司2007年年報工作做出進(jìn)一步部署和安排。證監會(huì )某派出機構日前發(fā)布一份相關(guān)通知征求意見(jiàn)稿顯示，監管部門(mén)重申在2007年年度報告披露前30日內和年度業(yè)績(jì)預告或業(yè)績(jì)快報披露前10日內，上市公司的公司董事、監事、高級管理人員以及控股股東不得買(mǎi)賣(mài)公司股票，并要求"采取有效措施防止公司股票及其衍生品種出現內幕交易，公司股票期權的授權和行權不得選擇上述期間進(jìn)行"。
征求意見(jiàn)的文件中，還就進(jìn)一步明確獨立董事職責，充分發(fā)揮審計委員會(huì )的監督作用，維護審計的獨立性工作做出了相關(guān)部署。
文件要求，上市公司的董事、監事或高級管理人員及其他相關(guān)涉密人員在年度報告編制期間，負有保密義務(wù)。年度報告公布前，不得以任何形式、任何途徑向外界泄漏年度報告的內容，包括但不限于業(yè)績(jì)座談會(huì )、分析師會(huì )議、接受投資者調研座談等方式。
監管部門(mén)擬要求上市公司建立獨立董事年報工作制度，包括匯報和溝通制度。公司管理層應向獨立董事全面匯報公司本年度的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和重大事項的進(jìn)展情況，同時(shí)，公司應盡力安排獨立董事進(jìn)行實(shí)地考察。公司應在年審會(huì )計師出具初步審計意見(jiàn)后，至少安排一次獨立董事與年審會(huì )計師的見(jiàn)面會(huì )，溝通審計過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，獨立董事應履行見(jiàn)面的職責。
同時(shí)，監管部門(mén)擬要求上市公司建立審計委員會(huì )工作規程，工作規程至少包括：審計委員會(huì )應當與會(huì )計師事務(wù)所協(xié)商確定2007年年度財務(wù)報告審計工作的時(shí)間安排；督促會(huì )計師事務(wù)所在約定時(shí)限內提交審計報告，并以書(shū)面意見(jiàn)形式記錄督促的方式、次數和結果以及相關(guān)負責人的簽字確認。審計委員會(huì )應在年審注冊會(huì )計師進(jìn)場(chǎng)前審閱公司編制的財務(wù)會(huì )計報表，形成書(shū)面意見(jiàn)；在年審注冊會(huì )計師進(jìn)場(chǎng)后加強與年審會(huì )計師的溝通，在年審注冊會(huì )計師出具初步審計意見(jiàn)后再一次審閱公司財務(wù)會(huì )計報表，形成書(shū)面意見(jiàn)。審計委員會(huì )應對年度財務(wù)會(huì )計報進(jìn)行表決，形成決議后提交董事會(huì )審核；同時(shí)，應當向董事會(huì )提交會(huì )計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結報告和下年度續聘或改聘會(huì )計師事務(wù)所的決議。審計委員會(huì )形成的上述文件均應在年報中予以披露。
上述文件還就公司治理情況的披露、建立健全內部控制制度、上市公司實(shí)際控制人披露、上市公司持有其他上市公司股權的披露、認真執行新會(huì )計準則等方面的工作做出了部署。(邵剛)
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