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　　中新網(wǎng)6月13日電 據中國財政部網(wǎng)站消息，4月29日，財政部和證監會(huì )聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構有關(guān)管理問(wèn)題的通知》(財企[2008]81號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)81號文)，引起了資產(chǎn)評估機構和證券市場(chǎng)的高度關(guān)注。日前，財政部企業(yè)司和證監會(huì )會(huì )計部有關(guān)負責人回答了記者提問(wèn)。

　　問(wèn)：請介紹一下81號文制定的背景和意義。

　　答：我國自1993年開(kāi)始，要求資產(chǎn)評估機構開(kāi)展與證券業(yè)務(wù)有關(guān)的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，必須取得證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證。當時(shí)為規范管理，原國家國有資產(chǎn)管理局和證監會(huì )聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構資格確認的規定》(國資辦發(fā)[1993]12號)。2004年，根據國務(wù)院的要求，財政部和證監會(huì )對102家持有證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證的資產(chǎn)評估機構開(kāi)展了綜合性檢查，并暫停受理證券評估資格的申請和變更。檢查發(fā)現，十多年來(lái)，伴隨著(zhù)我國證券市場(chǎng)的發(fā)展，證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可制度為防止國有資產(chǎn)流失、維護股東權益、規范資本市場(chǎng)發(fā)展，發(fā)揮了積極作用。同時(shí)，資產(chǎn)評估機構總體上規模不斷擴大，專(zhuān)業(yè)水平不斷提高。但是，現存的102家證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證持有機構，都是1998年以前由原國家國有資產(chǎn)管理局與證監會(huì )聯(lián)合審批的，迄今經(jīng)歷了脫鉤改制、合并、分立等變革，登記的資產(chǎn)評估機構名稱(chēng)與實(shí)際嚴重脫節，給機構、客戶(hù)以及監管部門(mén)帶來(lái)一系列問(wèn)題。此外，由于缺少有效的退出機制，無(wú)法進(jìn)行優(yōu)勝劣汰，個(gè)別內部管理混亂的資產(chǎn)評估機構執業(yè)時(shí)存在不遵守職業(yè)道德甚至違法違規的問(wèn)題，成為證券評估市場(chǎng)的重大隱患。因此，迫切需要加強證券評估資格的準入管理，并建立退出機制。

　　2005年，《行政許可法》施行后，根據新修訂的《證券法》、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設定行政許可的決定》(國務(wù)院第412號令)，國家繼續對資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務(wù)實(shí)施行政許可，資格審批工作由財政部和證監會(huì )負責。此后，財政部和證監會(huì )研究草擬了相關(guān)管理辦法，并經(jīng)過(guò)了多次研究論證和修改完善，最終形成了81號文。

　　鑒于證券、期貨相關(guān)評估業(yè)務(wù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“證券業(yè)務(wù)”)涉及重大公眾利益，結合綜合檢查中發(fā)現的問(wèn)題，81號文對從事證券業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構提出了更加嚴格的管理要求，為促進(jìn)資產(chǎn)評估機構做優(yōu)做強、實(shí)現資產(chǎn)評估行業(yè)規�；�發(fā)展提供了制度保證。同時(shí)注重發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì )的自律作用，與行政管理相結合，有利于證券評估領(lǐng)域的規范發(fā)展，有利于維護證券市場(chǎng)秩序，有利于保護投資者及社會(huì )公眾的合法權益。

　　問(wèn)：81號文主要規定了哪些內容？

　　答：一是規定了資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格應當滿(mǎn)足的條件和應當提交的材料；二是規定了具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構設立分支機構的報備問(wèn)題；三是明確了具備證券評估資格的資產(chǎn)評估機構合并或分立時(shí)，證券業(yè)務(wù)評估資格的繼承問(wèn)題；四是提出了資產(chǎn)評估機構重大事項報備和年度報備的具體要求；五是明確了財政部和證監會(huì )對從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估機構的日常管理措施；六是規定了證券評估資格的撤回、撤銷(xiāo)情形以及相應的管理要求。

　　問(wèn)：資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格的條件具體有哪些？

　　答：資產(chǎn)評估機構申請證券評估資格，應當符合以下7個(gè)條件：(1)機構依法設立并取得資產(chǎn)評估資格3年以上，發(fā)生過(guò)吸收合并的，還應自完成工商變更登記之日起滿(mǎn)1年；(2)質(zhì)量控制制度和其他內部管理制度健全并有效執行，執業(yè)質(zhì)量和職業(yè)道德良好；(3)具有不少于30名注冊資產(chǎn)評估師，其中最近3年持有注冊資產(chǎn)評估師證書(shū)且連續執業(yè)的不少于20人；(4)凈資產(chǎn)不少于200萬(wàn)元；(5)按規定購買(mǎi)職業(yè)責任保險或者提取職業(yè)風(fēng)險基金；(6)半數以上合伙人或者持有不少于50%股權的股東最近在本機構連續執業(yè)3年以上；(7)最近3年評估業(yè)務(wù)收入合計不少于2000萬(wàn)元，且每年不少于500萬(wàn)元。

　　81號文同時(shí)明確，有下列任何情形之一的機構，不得申請證券評估資格：(1)在執業(yè)活動(dòng)中受到刑事處罰、行政處罰，自處罰決定執行完畢之日起至提出申請之日止未滿(mǎn)3年；(2)因以欺騙等不正當手段取得證券評估資格而被撤銷(xiāo)該資格，自撤銷(xiāo)之日起至提出申請之日止未滿(mǎn)3年；(3)申請證券評估資格過(guò)程中，因隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料被不予受理或者不予批準的，自被出具不予受理憑證或者不予批準決定之日起至提出申請之日止未滿(mǎn)3年。

　　問(wèn)：具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構可以從事哪些業(yè)務(wù)？

　　答：依法取得證券評估資格的資產(chǎn)評估機構，可以從事涉及各類(lèi)已發(fā)行或者擬發(fā)行證券的企業(yè)的各類(lèi)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，以及涉及證券及期貨經(jīng)營(yíng)機構、證券及期貨交易所、證券投資基金及其管理公司、證券登記結算機構等的資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。

　　問(wèn)：具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構發(fā)生合并或分立后，其證券評估資格能否繼承？

　　答：這分為三種情況。第一種情況是，具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構在合并或者分立后仍然存續，且仍滿(mǎn)足81號文第一條第(二)款第2項至第7項條件的，其證券評估資格繼續有效。第二種情況是，具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構合并或者分立后新設的機構，不能繼承原機構的證券評估資格，只有滿(mǎn)足81號文第一條第(二)款和第(三)款規定的全部條件，才可申請證券評估資格。第三種情況是，具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構被其他資產(chǎn)評估機構合并的，根據81號文第八條第(四)款的規定，其證券評估資格失效。

　　問(wèn)：資產(chǎn)評估機構實(shí)行備案制度，請問(wèn)報備要求有哪些？

　　答：具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構實(shí)行備案管理制度，分為日常報備和年度報備兩種。

　　設立分支機構，合并或分立，機構名稱(chēng)、地址、股東或者合伙人、法定代表人或首席合伙人發(fā)生變更，機構應當分別按照81號文第三條、第四條第(一)款和第五條第(一)款的要求，向財政部和證監會(huì )報送備案材料。

　　在每年3月31日前，機構應當按照81號文第六條規定，向財政部和證監會(huì )提交年度備案材料。

　　問(wèn)：財政部、證監會(huì )對資產(chǎn)評估機構有哪些日常管理措施？

　　答：財政部、證監會(huì )負責對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構進(jìn)行日常管理，依法對機構從事證券業(yè)務(wù)的情況進(jìn)行監督檢查，機構及其注冊資產(chǎn)評估師應當配合有關(guān)部門(mén)的監督檢查。日常管理措施包括：一是對存在被舉報、首次承接證券業(yè)務(wù)等12種情形之一的機構給予特別關(guān)注。二是對具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務(wù)違反規定的，可以采取出具警示函并責令整改等措施；對資產(chǎn)評估機構負責人、直接負責的主管人員和其他直接責任人員，實(shí)行監管談話(huà)、出具警示函等措施，對情節嚴重的，可以給予一定期限不適宜從事證券業(yè)務(wù)的懲戒，同時(shí)記入誠信檔案，并予以公告。

　　問(wèn)：撤回、撤銷(xiāo)資產(chǎn)評估機構證券評估資格的情形有哪些？

　　答：主要有三種情形：

　　一是資產(chǎn)評估機構發(fā)生不具備81號文第一條第(二)款第2項至第5項條件之一情形的，逾期未報告，未經(jīng)整改，或者整改后仍未達到規定條件的，撤回其證券評估資格。

　　二是情況變化導致資產(chǎn)評估機構不具備81號文第一條第(二)款第6項和第7項規定條件的，撤回其證券評估資格。

　　三是資產(chǎn)評估機構以欺騙等不正當手段取得證券評估資格，撤銷(xiāo)其證券評估資格。

　　此外，資產(chǎn)評估機構終止或者不再從事證券評估業(yè)務(wù)的，應當主動(dòng)交回其證券評估資格證書(shū)。

　　問(wèn)：81號文件與此前印發(fā)的財政部第22號令、《財政部關(guān)于加強資產(chǎn)評估機構后續管理有關(guān)問(wèn)題的通知》等相關(guān)規定怎樣銜接？

　　答：對資產(chǎn)評估機構從事證券業(yè)務(wù)評估資格的管理，屬于“二次準入”的行政許可。因此，申請或者繼承原有證券評估資格的機構，應當是按照財政部第22號令規定設立的資產(chǎn)評估機構。從2008年7月1日起，具有證券評估資格的資產(chǎn)評估機構發(fā)生合并、分立或者設立分支機構等事項的，應當在符合財政部第22號令、《財政部關(guān)于加強資產(chǎn)評估機構后續管理有關(guān)問(wèn)題的通知》的基礎上，再按照81號文件規定執行。

　　問(wèn)：81號文印發(fā)后，原國家國有資產(chǎn)管理局和證監會(huì )聯(lián)合授予的證券評估資格應當怎樣處理？

　　答：按照81號文第九條第(五)款的規定，持有原《從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證》的資產(chǎn)評估機構，在2008年8月31日之前向財政部和證監會(huì )報送《資產(chǎn)評估機構基本情況表》和《從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證》沿革說(shuō)明后，其持有的許可證在2008年12月31日前繼續有效，但根據第八條第(四)、(五)款規定，資產(chǎn)評估機構已經(jīng)終止或者被依法撤銷(xiāo)、撤回證券評估資格的除外。

　　持有原《從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證》的資產(chǎn)評估機構，具備81號文第一條第(二)款第2項至第7項條件的，可在2008年7月1日以后申請換發(fā)新證。

　　持有原《從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證》的會(huì )計師事務(wù)所及其他相關(guān)機構，如繼續從事證券評估業(yè)務(wù)，則應當在2008年6月30日之前，先按照《財政部關(guān)于做好資產(chǎn)評估機構過(guò)渡期末有關(guān)工作的通知》進(jìn)行分設。分設的資產(chǎn)評估機構按照81號文第九條第(五)款規定履行了相關(guān)手續的，其證券評估資格在2008年12月31日之前繼續有效。分設后，具備81號文第一條第(二)款第2項至第7項條件的，可在2008年7月1日以后申請換發(fā)新證。

　　持有原《從事證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評估許可證》的各類(lèi)機構，截止2008年12月31日，凡是不能滿(mǎn)足81號文第一條第(二)款第2項至第7項條件的，財政部、證監會(huì )將撤回其證券評估資格，并予公告。