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　　中新網(wǎng)9月2日電 審計署1日發(fā)布今年第12號審計結果公告顯示，2008年，國家物資儲備局基層單位內部控制比較薄弱，審計發(fā)現九方面主要問(wèn)題，其中，深圳辦事處將收回的抵還股票37.11萬(wàn)股賬外存放，未變現歸還借貸物資欠款，另外，所屬湖南儲備物資管理局未經(jīng)批準將借貸物資變價(jià)款等形成的資產(chǎn)9788.21萬(wàn)元投資所屬公司。

　　物資儲備局為中央財政一級預算單位，部門(mén)預算由局本級和30個(gè)二級預算單位及208個(gè)三級預算單位的預算組成。根據《中華人民共和國審計法》的規定，2009年1月至3月，審計署對國家物資儲備局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)物資儲備局)2008年度預算執行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并抽審了13個(gè)所屬單位。

　　審計結果表明，物資儲備局2008年度能夠按照財政部要求及時(shí)編制和批復預算，本級和所屬機關(guān)服務(wù)中心等單位的預算執行基本能夠遵守預算法及其他法律法規的規定，財務(wù)處理基本符合相關(guān)法律和財務(wù)制度的規定。但儲備系統基層單位內部控制比較薄弱，仍需建立健全相關(guān)制度，以前年度審計發(fā)現的問(wèn)題尚有部分未整改完畢。

　　審計發(fā)現的主要問(wèn)題有以下九方面：

　　(一)自行調整預算2375.70萬(wàn)元。

　　2008年，物資儲備局自行將財政部批復給該局機關(guān)服務(wù)中心的預算撥款中的2375.70萬(wàn)元調劑使用。

　　(二)結余資金6295.95萬(wàn)元未納入預算統籌安排使用。

　　截至2008年底，物資儲備局有以前年度結余資金6295.95萬(wàn)元，未納入部門(mén)預算統籌使用。

　　(三)抵還借貸物資等資金1408.53萬(wàn)元長(cháng)期掛賬。

　　截至2008年底，物資儲備局將委托機關(guān)服務(wù)中心經(jīng)營(yíng)的以前年度抵還借貸物資(五處房產(chǎn))所得收入1070.79萬(wàn)元，留在了機關(guān)服務(wù)中心；將國儲物資調節中心以前年度上交的銅增值款50萬(wàn)元和從儲備資金提取的管理費287.74萬(wàn)元，合計337.74萬(wàn)元掛往來(lái)賬核算。以上各項收入均應轉增儲備資金。

　　(四)機關(guān)服務(wù)中心及所屬公司賬外存放資金419.09萬(wàn)元。

　　2005年4月以來(lái)，機關(guān)服務(wù)中心將一家已撤銷(xiāo)的所屬公司的余款326.43萬(wàn)元，轉入另外一家所屬公司開(kāi)設的銀行賬戶(hù)中，用于物資儲備局機關(guān)、離退休干部和服務(wù)中心職工的福利支出。截至2009年4月，此筆資金還結存202.03萬(wàn)元。2004年以來(lái)，機關(guān)服務(wù)中心將收回的職工購房借款86.39萬(wàn)元存入一家所屬公司開(kāi)設的銀行賬戶(hù)中。截至2009年4月，此筆資金還結存76.01萬(wàn)元。上述存放資金的銀行賬戶(hù)均未在機關(guān)服務(wù)中心及其所屬公司賬內核算反映。

　　1997至2002年，機關(guān)服務(wù)中心所屬北京華儲賓館有限公司未將其處理廢舊物品的現金收入納入本公司賬內核算。截至2009年4月，此筆現金余額為6.26萬(wàn)元。

　　(五)所屬深圳辦事處2008年收回以前年度借貸物資變價(jià)款等2277萬(wàn)元，未優(yōu)先償還借貸物資欠款。

　　(六)深圳辦事處將收回的抵還股票37.11萬(wàn)股賬外存放，未變現歸還借貸物資欠款。

　　(七)所屬湖南儲備物資管理局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)湖南局)1995年以來(lái)未經(jīng)批準，將借貸物資變價(jià)款等形成的資產(chǎn)9788.21萬(wàn)元投資所屬公司。

　　(八)6.93萬(wàn)噸借貸物資未收回。

　　審計署以前年度已經(jīng)作出審計決定要求物資儲備局清收借貸物資。但截至2008年底，物資儲備局仍有6.93萬(wàn)噸借貸物資未收回，且賬實(shí)不符，存在2.10億元的差異。

　　(九)自辦公司尚未徹底脫鉤。

　　審計署以前年度已經(jīng)作出審計決定要求物資儲備局清理自辦公司。但截至2008年底，物資儲備局直屬的3家公司，仍有2.45億元的債權和2.45億元的債務(wù)掛賬未清算；湖南局所屬?lài)鴥��?shí)業(yè)有限公司在脫鉤時(shí)也僅是進(jìn)行了股東變更，仍欠該局3911.42萬(wàn)元。湖南局機關(guān)服務(wù)中心作為國儲實(shí)業(yè)有限公司大股東，賬面未反映對該公司的投資。

　　對上述問(wèn)題，審計署已按照國家法律、法規的規定，及時(shí)出具了審計報告，下達了審計決定書(shū)。對自行調整預算和結余資金未納入預算統籌安排使用的問(wèn)題，要求加強預算管理，將結余資金納入預算統籌安排；對抵還借貸物資等資金長(cháng)期掛賬的問(wèn)題，要求轉增儲備資金；對機關(guān)服務(wù)中心及其所屬公司賬外存放資金的問(wèn)題，要求納入賬內統一核算；對深圳辦事處收回以前年度借貸物資變價(jià)款等資金和抵還股票未變現歸還借貸物資欠款的問(wèn)題，要求變現后歸還借貸物資欠款；對湖南局未經(jīng)批準用借貸物資變價(jià)款等形成的資產(chǎn)投資所屬公司的問(wèn)題，要求報相關(guān)部門(mén)履行審批手續；對借貸物資未收回和自辦公司尚未徹底脫鉤的問(wèn)題，要求加快整改。

　　針對審計發(fā)現的問(wèn)題，審計署建議：物資儲備局應盡快完成借貸物資清理工作，確保國家儲備物資的安全完整；認真清理各類(lèi)經(jīng)濟實(shí)體，規范投資管理；完善代管物資管理制度，加強監督檢查力度；加強對所屬單位的財務(wù)管理，強化內部審計監督職能，不斷提高財務(wù)管理水平。

　　國家物資儲備局在審計前開(kāi)展了自查，并糾正了自查發(fā)現的問(wèn)題。對自行調整預算的問(wèn)題，已在2009年的部門(mén)預算編制中加強了細化工作；對抵還借貸物資等資金長(cháng)期掛賬未轉增儲備資金的問(wèn)題，已將抵還房產(chǎn)出租收入轉增儲備資金；對機關(guān)服務(wù)中心及其所屬公司賬外存放資金的問(wèn)題，已收回并納入賬內統一核算；對深圳辦事處收回以前年度借貸物資變價(jià)款等資金和抵還股票未償還借貸物資欠款的問(wèn)題，深圳辦事處正在制定整改落實(shí)方案；對湖南局未經(jīng)批準用借貸物資變價(jià)款等形成的資產(chǎn)投資所屬公司的問(wèn)題，湖南局研究提出了整改措施和方案，正在進(jìn)行規范和整改；對借貸物資未收回和自辦公司尚未徹底脫鉤的問(wèn)題，物資儲備局正組織核對實(shí)物賬和財務(wù)賬，加快整改。