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首屆創(chuàng )業(yè)板發(fā)審委由35名委員組成,其23名專(zhuān)職委員中,來(lái)自會(huì )計師事務(wù)所的多達14名,還有1名來(lái)自資產(chǎn)評估事務(wù)所。
9月17日,首屆創(chuàng )業(yè)板發(fā)行審核委員會(huì )第一次會(huì )議召開(kāi),南方風(fēng)機、特銳德電氣等首批7家上會(huì )企業(yè)獲通過(guò)。首屆創(chuàng )業(yè)板發(fā)審委由35名委員組成,其中專(zhuān)職委員23名,兼職委員12名。而在23名專(zhuān)職委員中,來(lái)自會(huì )計師事務(wù)所的委員多達14名,還有1名來(lái)自資產(chǎn)評估事務(wù)所。
這些發(fā)審委委員堪稱(chēng)創(chuàng )業(yè)板的“把關(guān)人”,掌握著(zhù)企業(yè)上市的“生殺大權”,一個(gè)“是”與“否”的表態(tài)還涉及大小股票投資者動(dòng)輒上億元的資金,其地位之重要不言而喻。而近半數委員又是出自會(huì )計師事務(wù)所,這一數字凸顯了事務(wù)所對于擬在創(chuàng )業(yè)板上市企業(yè)的重要性。
“把關(guān)人”門(mén)檻不低
正因為如此,證監會(huì )對創(chuàng )業(yè)板發(fā)審委委員的遴選頗費了一番心思。根據其遴選辦法,來(lái)自會(huì )計師事務(wù)所的委員必須具備下列條件:本人所在會(huì )計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構具有證券業(yè)務(wù)資格;近2年所在事務(wù)所未因違法違規受過(guò)行政處罰;具有大學(xué)本科以上學(xué)歷,擔任事務(wù)所合伙人5年以上,并具有證券業(yè)務(wù)從業(yè)經(jīng)歷5年以上;本人簽字的上市公司和擬上市公司(已受理)相關(guān)證券業(yè)務(wù)不少于8家;聘任為創(chuàng )業(yè)板發(fā)審委委員期間,本人能夠與本所業(yè)務(wù)脫鉤以及近年未有處罰記錄等。
這些條件與主板發(fā)審委委員資格條件幾乎相同。但實(shí)際上,對發(fā)審委委員資格的爭論從發(fā)審委制度成立之初就開(kāi)始了。第一屆發(fā)審委于1993年6月經(jīng)國務(wù)院批準,由中國證監會(huì )成立。在此后的幾年時(shí)間里,發(fā)審委制度逐漸暴露出了難以對委員實(shí)施有效問(wèn)責和監督的問(wèn)題,由此容易產(chǎn)生委員們權利和責任不對等的問(wèn)題。為此,證監會(huì )于2003年12月對發(fā)審委制度進(jìn)行了重大改革,經(jīng)國務(wù)院同意廢止了原《股票發(fā)行審核委員會(huì )條例》,但問(wèn)題依然存在,這又促成了2006年4月《中國證券監督管理委員會(huì )發(fā)行審核委員會(huì )辦法》的公布。
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