消息人士昨天透露，為實(shí)現撥備和資產(chǎn)規模的硬約束，銀監會(huì )正在討論今年年末商業(yè)銀行按照減值準備對貸款總額2.5%的比例計提撥備(即撥備/總貸款比率)，此前銀監會(huì )對此并沒(méi)有硬性要求。

　　據透露，上述方案還在內部討論中，仍需要與各行進(jìn)行磋商。一旦實(shí)施，預計新規對大行影響有限，對中小銀行壓力較大。

　　上市銀行僅農行達標

　　根據半年報，如果銀監會(huì )要求銀行撥備按總貸款的2.5%進(jìn)行，則目前上市銀行中僅農業(yè)銀行一家達標，股份制銀行中沒(méi)有一家滿(mǎn)足標準。農行上半年撥備/全部貸款為3.15%，而距離標準最近有建設銀行和華夏銀行上半年撥備/全部貸款均為為2.49%。目前撥備/全部貸款最低的是寧波銀行1.27%，其次是深發(fā)展1.3%。

　　目前銀行業(yè)通常使用的撥備指標有兩個(gè)，分別是撥備覆蓋率和撥備充足率。前者是指撥備計提與貸款五級分類(lèi)中后三類(lèi)(次級、可疑和損失)的比例，中國銀監會(huì )的要求為150%；后者是指對正常、關(guān)注、次級、可疑和損失五類(lèi)分別按1%、2%、25%、50%和100%計算應計提撥備，然后把實(shí)際撥備余額與計算的應計提進(jìn)行比較，計算出各家銀行的撥備充足率。

　　銀行撥備覆蓋水平下降

　　國信證券分析師邱志承表示，得益于不良率的下降，以及銀監會(huì )提出150%的撥備覆蓋率要求，在過(guò)去兩年間上市銀行撥備覆蓋率大幅上升。但銀行撥備充足率在過(guò)去兩年僅提高了12個(gè)百分點(diǎn)，而撥備對于全部貸款的覆蓋水平反而有所下降。

　　專(zhuān)家認為新標準不合理

　　對于消息人士所說(shuō)的新標準，交銀國際分析師李珊珊指出，采用撥備/總貸款指標來(lái)衡量撥備水平不太合理。該指標忽視了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的差異，導致在相同撥備覆蓋率水平的情況下，資產(chǎn)質(zhì)量越好的銀行該比例越低。事實(shí)上，極端情況下，如果銀行的不良貸款率為10%，撥備覆蓋率只需25%，則撥備/總貸款就能達到2.5%。

　　中金公司也認為，撥備覆蓋率指標確實(shí)有一定不足，在目前中國銀行業(yè)不良率處于歷史低點(diǎn)的環(huán)境下，撥備覆蓋率普遍較高，并不能完全反映對未來(lái)可能出現的不良貸款的撥備計提水平。但是采用撥備/總貸款指標來(lái)衡量撥備水平并不合適。并且，如果將撥備/總貸款的要求提高到2.5%，將嚴重影響銀行的放貸意愿。(記者馬文婷 高晨)