★2006年12月,湖北省南漳縣工商局對虛報注冊資本高達1000萬(wàn)元的某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司作出罰款50萬(wàn)元、撤銷(xiāo)公司注冊登記的行政處罰。

　　南漳縣工商局接到舉報,稱(chēng)某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司采取虛報注冊資本、提交虛假材料、隱瞞重要事實(shí)的欺詐手段騙取公司登記。經(jīng)查,2006年初,該縣城關(guān)鎮個(gè)體建筑商鄭某、趙某等3人合股組建房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,由于資金不足,鄭某找人制作了一份虛假的“銀行詢(xún)征函”,假稱(chēng)已于當日將1000萬(wàn)元資金存入南漳縣城關(guān)農村信用合作社小西門(mén)分社。隨后,鄭某憑虛假的資信證明在某會(huì )計師事務(wù)公司辦理了驗資報告。其后,鄭某在南漳縣工商局辦理了公司注冊登記。

　　★僅憑母親借來(lái)的20萬(wàn)元,北京人王海濤以各種虛假方式蒙騙有關(guān)部門(mén),成立了注冊資本達5000萬(wàn)元的北京伯雅房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,并在通州開(kāi)建本岸小區。然而小區尚未建好,王海濤公司的資金鏈已經(jīng)斷裂,致使上千業(yè)主被深度套牢。2008年4月,涉嫌虛報注冊資本和職務(wù)侵占的王海濤在北京市通州區人民法院受審。

　　★一對夫妻只有初中文化,但他們虛假注冊了一家房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司,僅憑“忽悠”就騙了780余萬(wàn)元。該夫妻被指控犯有合同詐騙罪、詐騙罪,于2005年6月在遼寧省沈陽(yáng)市中級人民法院受審。

　　本篇精粹

　　針對火爆乃至瘋狂的房地產(chǎn)市場(chǎng),國家采取了一系列宏觀(guān)調控措施抑制房?jì)r(jià)過(guò)快增長(cháng),但這些舉措均針對合法流入樓市的資金,對于虛假出資成立房產(chǎn)公司而流入樓市的“假錢(qián)”,打擊的手段和力度仍相對匱乏。

　　江蘇省鹽城市十余家房地產(chǎn)企業(yè)涉及虛假注冊資本1億元的特大案件,對于樓房均價(jià)每平方米5000元左右的鹽城房地產(chǎn)市場(chǎng),無(wú)異于是一個(gè)隱藏的炸彈。

　　不止是鹽城。近年來(lái)各地出現了大量虛假注冊成立的房產(chǎn)公司,從事房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),哄抬房?jì)r(jià),甚至從事詐騙、洗錢(qián)、走私等違法犯罪行為,這一切都為早已瘋狂的樓市“火上澆油”……

　　本報記者丁國鋒　本報通訊員黃祥坤宋政田

　　近期,江蘇省鹽城市亭湖區警方查獲一系列虛假注冊資本數百萬(wàn)元,成立空殼公司從事詐騙、非法吸收公共存款等的案件。這些案件從警方接到報案到移送審查起訴只有短短幾個(gè)星期的時(shí)間,最長(cháng)的一起也沒(méi)有超過(guò)1個(gè)月。如此重大復雜案件的順利告破,歸功于3年前辦理的一起系列虛報注冊資本特大案。

　　當時(shí),這起特大案件曾牽出了10余家大型房地產(chǎn)企業(yè),虛報注冊資本高達1億元。金額之高、涉及企業(yè)之廣、涉案經(jīng)濟領(lǐng)域之集中、虛假注冊資本手段之隱蔽,在整個(gè)江蘇省乃至全國實(shí)屬罕見(jiàn)。

　　由于此前部分犯罪嫌疑人處于追逃狀態(tài),直到已經(jīng)審查起訴的最后一名被告人被法院判處刑罰并附帶高額罰金,其余3名追訴的犯罪嫌疑人移送審查起訴工作正在緊張的進(jìn)行之中,這起驚天大案才得以解密。

　　詐騙大案

　　牽出虛假出資黑洞

　　2007年8月,鹽城市亭湖區公安分局陸續接到來(lái)自上海、無(wú)錫、徐州等地共11家單位及個(gè)人報案,稱(chēng)鹽城市高科房地產(chǎn)有限公司通過(guò)“鋪底款”(買(mǎi)方向賣(mài)方預付部分鋼材款,待買(mǎi)方收到全部鋼材后再付清全部余款)商業(yè)貿易往來(lái)手段,詐騙鋼材累計價(jià)值高達1000余萬(wàn)元。

　　警方接到報案后立即成立專(zhuān)案組,通過(guò)秘密偵查,迅速鎖定了鹽城市高科房地產(chǎn)有限公司法定代表人張林,并將其抓捕歸案。

　　通過(guò)進(jìn)一步訊問(wèn)及調查取證,驚人內幕迅速“浮出水面”:張林原名李雨,曾因詐騙罪于1998年被蘇州市中級人民法院判處無(wú)期徒刑,剝奪政治權利終身,后經(jīng)過(guò)減刑、保外就醫得以回到原籍所在地鹽城治病,并伺機重操舊業(yè)。

　　被剝奪政治權利、保外就醫的李雨不具備公司法中規定的公司董事資格,于是便四處打聽(tīng)門(mén)路,很快通過(guò)好友介紹結識了陳國。陳國稱(chēng),他有辦法虛報注冊資本1000萬(wàn)元,但要求10萬(wàn)元作為中介費。在李雨將10萬(wàn)元中介費匯至指定賬戶(hù)后,陳國將設立公司所需要的資料交給具體操作者盛華,盛華在銀行為即將成立的公司開(kāi)設驗資賬戶(hù),將1000萬(wàn)元人民幣存入賬戶(hù),并騙取了會(huì )計師事務(wù)所的驗資報告,在取得工商部門(mén)核準登記后,再將1000萬(wàn)元注冊資本轉出公司驗資賬戶(hù)。

　　通過(guò)陳國、盛華的資金流轉運作,李雨成功虛報注冊資本1000萬(wàn)元,成立鹽城市高科房地產(chǎn)有限公司,并用偽造證件化名張林。

　　而注冊公司后,李雨便重操舊業(yè),打著(zhù)房地產(chǎn)公司工程項目急需大量鋼材的旗號,四處采購鋼材。在沒(méi)有實(shí)際履行能力的情況下,通過(guò)預付少量定金形式與上海、無(wú)錫、徐州等地共11家單位及個(gè)人簽定5萬(wàn)余噸鋼材買(mǎi)賣(mài)合同。上述企業(yè)及個(gè)人按合同約定向李雨供應各種鋼材2萬(wàn)余噸,鋼材款合計1億余元。這些鋼材均被李雨低價(jià)銷(xiāo)售,除已經(jīng)履行合同支付鋼材款8000余萬(wàn)元,李雨騙取鋼材款累計達1000余萬(wàn)元。

　　順藤摸瓜

　　驚現注冊造假“黃�！�

　　在掌握陳國和盛華虛報注冊資本犯罪事實(shí)后,警方迅速對二人實(shí)施抓捕。

　　據二人交代,在短短的兩年時(shí)間里,他們采取幫助無(wú)注冊資金的公司股東辦理虛假驗資業(yè)務(wù)和資信證明的手段,虛報注冊資本欺騙會(huì )計師事務(wù)所及公司登記主管部門(mén),先后幫助鹽城市區5家房地產(chǎn)有限公司取得公司登記,虛報注冊資本計人民幣3400余萬(wàn)元。

　　在審訊中,陳、盛二人不經(jīng)意間透露,在鹽城市區還存在其他提供虛假注冊成立空殼公司的犯罪團伙,且作案手段并非利用資金流動(dòng),而是偽造各種金融票證騙取驗資報告及注冊登記,作案規模更大,手段更為隱蔽。

　　就在本案外圍調查取證緊張進(jìn)行之時(shí),鹽城市工商局亭湖分局向警方移送案件線(xiàn)索,稱(chēng)在復查公司注冊登記檔案材料過(guò)程中,發(fā)現多家房地產(chǎn)公司驗資材料中存在偽造金融票證情況,而在這些材料遞交登記薄上都出現這樣一個(gè)名字——王華。

　　王華是什么人?是否與偽造金融票證有關(guān)?王華是否是陳、盛二人口中所說(shuō)另一伙以偽造金融票證為手段虛報注冊資本的犯罪團伙成員?隨著(zhù)網(wǎng)上通緝將王華從外省抓捕歸案,這一謎團逐漸被解開(kāi)�！�

　　警方很快發(fā)現,王華正是另一伙提供虛假注冊資本成立空殼公司的“黃�！�,而具體偽造金融票證者為其團伙另一成員石城。王華通過(guò)他人介紹接到“生意”后,便向欲成立公司的老板收取幾萬(wàn)元至十幾萬(wàn)元不等的手續費,再將公司注冊驗資所需資料交給石城,由石城私自在銀行現金解款單上填寫(xiě)收款單位和金額等內容,并加蓋偽造的“銀行現金收訖”印章的方法,偽造銀行現金解款單34份,用于10家以房地產(chǎn)為主的有限公司的注冊驗資,累計偽造現金解款單金額計人民幣5670余萬(wàn)元。

　　隨著(zhù)偵查活動(dòng)的進(jìn)一步深入,警方發(fā)現這是一個(gè)巨大的虛報注冊資本造假網(wǎng)絡(luò ),其中以陳國、王華等為虛報注冊資本牽線(xiàn)“黃�！�,負責招攬生意、牽線(xiàn)搭橋；盛華、石城等為具體操作者,以資金流動(dòng)或偽造金融票證為手段,以每虛報注冊資本1000萬(wàn)元收10萬(wàn)元左右中介費的收費標準,先后為鹽城地區15家房地產(chǎn)公司提供虛假注冊服務(wù),虛報注冊資本累計近1億元。

　　亭湖區人民檢察院在接到警方移送案件后,通過(guò)深入審查,發(fā)現雇傭非法中介組織進(jìn)行虛假注冊成立公司的股東尚未追究法律責任,于是便追加6名涉及虛假注冊資本的公司股東為被告人。通過(guò)補充偵查,檢方很快掌握并完善了相關(guān)犯罪證據,最終追加9名涉案人員為本案被告人。

　　虛假出資

　　助長(cháng)房產(chǎn)市場(chǎng)危機

　　本案涉及的虛假注冊資本1億元人民幣,對于樓房均價(jià)每平方米5000元左右的鹽城房地產(chǎn)市場(chǎng),無(wú)異于是一個(gè)隱藏的炸彈。

　　眾所周知,近年來(lái)房地產(chǎn)市場(chǎng)異�；鸨�,“地王”、“樓王”層出不窮,諸如市場(chǎng)趨利性經(jīng)濟規律、城市發(fā)展規劃等多方面原因,股市低迷催生更多剩余資本流向樓市,加之信貸資金等“熱錢(qián)”的流入,房地產(chǎn)泡沫經(jīng)濟危機也日趨引起廣泛的關(guān)注�；鸨�房產(chǎn)市場(chǎng)、巨額經(jīng)濟利潤、公司登記管理方面存在的漏洞等等,為違法犯罪者提供了可乘之機。

　　這些通過(guò)虛報注冊資本成立的房產(chǎn)公司,由于不具備一定的經(jīng)濟實(shí)力,很容易引起糾紛甚至市場(chǎng)混亂。

　　相關(guān)法律界人士說(shuō),這些公司在實(shí)質(zhì)上或在一定程度上類(lèi)似于皮包公司,其注冊資本不足,甚至根本就不存在,一旦出現經(jīng)營(yíng)危機,不具備應有的償付能力,隨時(shí)都存在損害投資人、債務(wù)人、消費者、職工等相關(guān)利益人利益的可能性。

　　同時(shí),由于這些公司企業(yè)沒(méi)有被清算或破產(chǎn)的后顧之憂(yōu),更容易鋌而走險、違法亂紀。近年來(lái)出現了大量虛假注冊成立的房產(chǎn)公司,從事房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),哄抬房?jì)r(jià),甚至從事詐騙、洗錢(qián)、走私等違法犯罪行為,這一切都為早已瘋狂的樓市“火上澆油”。

　　房地產(chǎn)經(jīng)濟事關(guān)整個(gè)國民經(jīng)濟未來(lái)的安全和穩定增長(cháng),牽涉到所有人的利益和國家的利益。國家采取一系列宏觀(guān)調控措施抑制房?jì)r(jià)過(guò)快增長(cháng),但這些舉措均針對合法流入樓市的資金,對于虛假出資成立房產(chǎn)公司而流入樓市的“假錢(qián)”,打擊的手段和力度仍相對匱乏。這位法律界人士分析認為,會(huì )計師事務(wù)所、銀行等在公司登記過(guò)程中涉及的相關(guān)單位在業(yè)務(wù)工作中也存在著(zhù)監管漏洞,建議相關(guān)職能部門(mén)應強化在公司注冊成立過(guò)程中的監督作用,切實(shí)履行審計、核實(shí)公司注冊資本等方面職能,為經(jīng)濟健康發(fā)展創(chuàng )造一個(gè)公正、有序的市場(chǎng)環(huán)境。