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    2008年9月5日，中國農業(yè)銀行湖北宜昌市支行懸掛的反洗錢(qián)宣傳標語(yǔ)。 中新社發(fā) 劉君鳳 攝

　　自2003年中國人民銀行著(zhù)手承擔國家反洗錢(qián)協(xié)調工作起，5年間中國反洗錢(qián)工作取得了矚目的成績(jì)，建立起了較為完整的反洗錢(qián)制度。

　　在法律方面，全國人大兩次修訂《中華人民共和國刑法》，覆蓋了主要的洗錢(qián)行為，基本實(shí)現了與洗錢(qián)行為刑罰化國際標準的接軌，并且于2006年10月審議通過(guò)中國第一部關(guān)于反洗錢(qián)工作的專(zhuān)門(mén)法律———《中華人民共和國反洗錢(qián)法》。

　　在組織機構方面，中國人民銀行于2003年成立了反洗錢(qián)局，組織協(xié)調國家反洗錢(qián)工作。2004年，中國人民銀行專(zhuān)門(mén)成立了中國反洗錢(qián)監測分析中心，形成了覆蓋全國金融業(yè)的監測網(wǎng)絡(luò )。

　　在制度方面，反洗錢(qián)法通過(guò)后，中國人民銀行對2003年發(fā)布的三個(gè)反洗錢(qián)規章進(jìn)行了修訂，相繼獨立或會(huì )同有關(guān)部門(mén)頒布了四個(gè)新的反洗錢(qián)規章。

　　在國際合作方面，中國已經(jīng)簽署并批準聯(lián)合國通過(guò)的所有與反洗錢(qián)及反恐融資有關(guān)的國家公約，積極參加反洗錢(qián)國際組織的活動(dòng)，成為歐亞反洗錢(qián)組織成員和金融行動(dòng)特別工作組正式成員，目前已與10個(gè)國家和地區的金融情報機構簽署了反洗錢(qián)反恐融資金融情報交流合作諒解備忘錄或協(xié)議。

　　協(xié)助偵查機關(guān)調查涉嫌洗錢(qián)案件328起，涉及金額折合人民幣約537.2億元；

　　協(xié)助偵查機關(guān)破獲涉嫌洗錢(qián)案件89起，涉案金額折合人民幣約288億元；

　　全國各級人民法院審結案件8127起，追究刑事責任13809人……

　　中國人民銀行近日公布的2007年中國反洗錢(qián)報告中披露的數字，讓人觸目驚心。

　　從1997年刑法首次規定洗錢(qián)罪，到刑法擴大洗錢(qián)罪上游犯罪和反洗錢(qián)法公布，直至正在征求意見(jiàn)的刑法修正案(七)草案增加“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪的單位犯罪”，專(zhuān)家認為，這些信號都表明，反洗錢(qián)法網(wǎng)正在一步一步收緊。

　　增加單位犯罪彌補法律漏洞

　　增加單位犯罪，是“彌補漏洞之舉”。接受采訪(fǎng)的多位專(zhuān)家均向記者表達了這樣的觀(guān)點(diǎn)。

　　據專(zhuān)家介紹，現行刑法第三百一十二條是這樣規定的：明知是犯罪所得及其產(chǎn)生的收益而予以窩藏、轉移、收購、代為銷(xiāo)售或者以其他方法掩飾、隱瞞的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；情節嚴重的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

　　中國人民銀行提出，這類(lèi)犯罪有些是單位實(shí)施的，建議增加單位犯本罪的規定，以進(jìn)一步完善刑法的反洗錢(qián)措施。

　　因此，此次刑法修正草案增加規定：?jiǎn)挝环盖翱钭锏�，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接負責人員，依照前款的規定處罰。

　　據了解，現行刑法在打擊洗錢(qián)行為上有三條規定：第一百九十一條洗錢(qián)罪，第三百一十二條掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，第三百四十九條包庇毒品犯罪分子罪和窩藏、轉移、隱瞞毒品、毒贓罪。

　　央行有關(guān)人士告訴記者，第一百九十一條規定了自然人和單位犯罪，而第三百一十二條沒(méi)有單位犯罪，這就為有些單位的洗錢(qián)行為留下了空間，從邏輯關(guān)系上講應該彌補。另外，這也是中國在加入國際權威反洗錢(qián)組織時(shí)所承諾的進(jìn)一步完善反洗錢(qián)的措施。

　　而在司法實(shí)踐中，有的地方司法機關(guān)對于刑法第三百一十二條的理解也有兩個(gè)誤區。中國政法大學(xué)教授曲新久透露說(shuō)：“一種做法是：既然法律沒(méi)有規定單位犯罪，那就誰(shuí)也不追究了；另一種做法是按犯罪處理，但追究的是自然人，沒(méi)有追究單位犯罪�！彼�認為，增加單位犯罪，對反洗錢(qián)可以起到補充作用。

　　據介紹，按照目前第一百九十一條規定，上游犯罪有七類(lèi)犯罪(毒品犯罪、黑社會(huì )性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪)可以追究洗錢(qián)罪，洗錢(qián)罪涵蓋不了的洗錢(qián)行為，適用第三百一十二條。

　　據最新公布的2007年反洗錢(qián)報告統計，從破獲洗錢(qián)案件分析，涉及的上游犯罪為七類(lèi)犯罪的占70.8%，七類(lèi)犯罪以外的其他犯罪占29.2%，這29.2%的犯罪被追究的都將是掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪。雖然其中有多少是單位犯罪，央行沒(méi)有統計，但這一條無(wú)疑也是打擊洗錢(qián)行為的利器。

　　不法分子自身洗錢(qián)能否追究

　　除了掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪之外，業(yè)內人士認為，不法分子自身洗錢(qián)不被追究，不利于社會(huì )對洗錢(qián)犯罪的認識，刑法應予以完善。

　　自2005年以來(lái)，雖然各級人民法院每年結案的各類(lèi)洗錢(qián)犯罪案件增加了1000起左右，但以貪污賄賂為上游犯罪的洗錢(qián)罪案件，直至今年8月才出現首例。

　　重慶市巫山縣交通局原局長(cháng)晏大彬在短短的7年中，利用職務(wù)之便大肆收受賄賂高達2226萬(wàn)余元。他受賄所得的絕大部分均交由妻子付尚芳處理，而付尚芳在明知此款系晏大彬受賄所得的情況下，仍為其隱瞞、掩飾款項的性質(zhì)和來(lái)源，且將其中943萬(wàn)元用于購置房產(chǎn)、儲蓄理財等。

　　2008年8月1日，重慶市第二中級人民法院一審判決晏大彬犯受賄罪，判處死刑，剝奪政治權利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財產(chǎn)；其妻付尚芳犯洗錢(qián)罪，判處有期徒刑三年，緩刑五年，并處罰金50萬(wàn)元。

　　丈夫貪污受賄，妻子“理財”，這在中國的貪官家庭很普遍，為何這方面的案例很少？

　　中國社會(huì )科學(xué)院法學(xué)所研究員屈學(xué)武分析說(shuō)：“這個(gè)家庭很特殊，夫妻雙方一個(gè)在巫山，一個(gè)在重慶，不住在一起。丈夫晏大彬又明確地表示將錢(qián)交給妻子付尚芳保管并處理，而不是二人共同保管、處理受賄所得財產(chǎn)，因此很典型�！�

　　但央行有關(guān)人士告訴記者，不法分子自身不能以洗錢(qián)罪數罪并罰，這樣會(huì )使得公眾視線(xiàn)轉移到上游犯罪上去，不能正確認識到洗錢(qián)活動(dòng)的社會(huì )危害性，從而影響到反洗錢(qián)工作的威懾力�；�于此種考慮，央行建議增加這方面的規定。

　　進(jìn)一步擴大洗錢(qián)罪上游犯罪

　　而在反洗錢(qián)方面另一個(gè)值得注意的現象是，地下錢(qián)莊作為違法犯罪活動(dòng)資金暗流的通道，大多數是以非法經(jīng)營(yíng)罪或非法設立金融機構罪來(lái)定罪，而不是洗錢(qián)罪。

　　很多地下錢(qián)莊是用來(lái)洗錢(qián)的，為何少被追究？

　　曲新久認為，主要原因是證據很難掌握，在地下錢(qián)莊進(jìn)進(jìn)出出的資金中，有多少是明知屬七類(lèi)犯罪的所得而予以清洗的呢？

　　為此，業(yè)內人士建議，應該吸收其他國家的立法經(jīng)驗，將洗錢(qián)犯罪的上游犯罪擴大為一切貪利性犯罪，從根本上解決洗錢(qián)資金性質(zhì)難認定的偵查現狀。其次，將極不具可操作性的“明知”二字改為“明知或應知”，或者作出這樣的立法解釋?zhuān)�細化、加重對洗錢(qián)犯罪的刑罰規定，以增加犯罪成本的方式來(lái)遏止洗錢(qián)犯罪的猖獗。

　　屈學(xué)武說(shuō)：“包括我國在內的大陸法系國家遵從事后不可罰原則，也就是說(shuō)有些犯罪必然要洗錢(qián)，就像盜竊了必然要銷(xiāo)贓一樣，若都被追究，會(huì )牽涉到我國整個(gè)刑法體系的修改，范圍太廣了�！�

　　但她認為，刑法擴大洗錢(qián)罪的七類(lèi)上游犯罪到一切貪利性犯罪“很有必要”，“因為洗錢(qián)罪是國際犯罪，更多犯罪以洗錢(qián)罪追究而不是掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪，將更有利于國際管轄，對于聯(lián)合國反腐敗公約的締約國，引渡上將更方便些�！�

　　值得欣喜的是，記者最新獲悉，中國人民銀行將推動(dòng)地下錢(qián)莊以洗錢(qián)罪入罪。 (記者 辛紅)

　　結束語(yǔ)

　　自1997年刑法修訂以來(lái)最大規模的一次刑法修改，因涉及有關(guān)貪污賄賂、破壞經(jīng)濟秩序、侵犯公民權利等熱點(diǎn)問(wèn)題，而觸動(dòng)了公眾敏感的神經(jīng)。截止到今天，在全國人大法律草案征求意見(jiàn)管理系統中，已有2268人對刑法修正案(七)(草案)提出了576條意見(jiàn)。而從各種渠道反映的意見(jiàn)更是無(wú)法計數。

　　“聚焦刑法第七次修改”系列報道緊隨這一重大法治熱點(diǎn)，在近十天的時(shí)間里，對刑法修改劍指“身邊人”和退休官員腐敗、巨額財產(chǎn)來(lái)源不明罪刑期翻番、證券交易“老鼠倉”入刑、刑法亮劍保護公民個(gè)人信息、組織未成年人扒竊搶奪將受?chē)缿鸵约霸鲈O單位洗錢(qián)犯罪七大亮點(diǎn)，進(jìn)行了深入剖析。我們不僅關(guān)注刑法修改的意義，也探究如此修改的前因后果，更看重刑法修改的“后效應”。

　　刑法的制定源于社會(huì )的需要，刑法的修改也是社會(huì )發(fā)展推動(dòng)的結果。適時(shí)修改刑法，根據現實(shí)合理界定罪與刑的范圍，乃是刑事立法的重要內容。系列報道雖已告一段落，但我們的關(guān)注還會(huì )持續下去。