今年，國家將下大力氣打擊地下經(jīng)濟。在一些地方，地下經(jīng)濟相當猖獗，地下財富也有了令人吃驚的規模。本報記者最近深入福建、廣東等地對地下財富的流向進(jìn)行了深入的調查，相信會(huì )有助于讀者了解這方面的情況，對監管部門(mén)也會(huì )有所裨益。
“地下經(jīng)濟”是處于政府管理、監督之外，未向政府申報和納稅，其產(chǎn)值和收入未納入政府統計的國民生產(chǎn)總值的各種經(jīng)濟活動(dòng)的統稱(chēng)，是不合法、不公開(kāi)、藏身于“地下”的經(jīng)濟行為。作為當前世界范圍內的一種普遍現象，地下經(jīng)濟被國際社會(huì )公認為“經(jīng)濟黑洞”。
地下經(jīng)濟活動(dòng)頻發(fā)已成為近些年我國出現的一種引人關(guān)注的經(jīng)濟現象。地下經(jīng)濟收入可以在非法經(jīng)濟活動(dòng)中產(chǎn)生，如從事走私、販毒、詐騙、偷漏稅等獲得巨額財富；也可以在合法的經(jīng)濟活動(dòng)中產(chǎn)生，如一些腐敗違法人員通過(guò)貪污、受賄等手段侵吞國有資產(chǎn)。
由于地下經(jīng)濟收入處于不透明狀態(tài)，地下經(jīng)濟總體規模有多大，無(wú)法準確估計。記者近期選取地下經(jīng)濟收入的最終流向進(jìn)行了專(zhuān)題調研。
(一)四種流向使“地下財富”合法化
由于現金不帶來(lái)任何收益，且大量現金容易被發(fā)現，現金不是地下經(jīng)濟收入的主要持有形式。隨著(zhù)近些年我國對市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的大力整頓、金融監管的加強及反腐力度的加大，這些地下經(jīng)濟收入占有者采取各種手段轉移地下財富，把非法收入合法化，地下財富的最終流向值得關(guān)注。
——轉移到境外。
記者調研了解到，為了逃避?chē)鴥确芍撇�，不少人在弄到一定數目的錢(qián)以后，想方設法將非法收入轉移到境外。這筆財富無(wú)法計算，隨著(zhù)中國人出入境自由度及對外經(jīng)濟交往的增加而逐年增多。
通過(guò)地下錢(qián)莊等境內外串通交割方式轉款，已成為公開(kāi)的秘密。這主要發(fā)生在廣東潮汕、福建及浙江等沿海一帶。據國內有關(guān)學(xué)者估計，近年來(lái)僅國內每年通過(guò)地下錢(qián)莊洗錢(qián)金額就高達2000億元，大概占GDP的2%左右。經(jīng)查明，在廈門(mén)“遠華”走私案中，非法收入大量通過(guò)地下錢(qián)莊流往境外。1996年至1998年，“遠華”集團走私收入中的120億元，就是由一家地下錢(qián)莊，經(jīng)由其境外合伙人支付外匯給“遠華”在香港的機構。
2001年福建警方查處的以臺灣人為首的特大“六合彩”賭博組織，前些年在泉州等地大肆進(jìn)行賭博活動(dòng)，轉款手法相當隱蔽：重金雇傭他人作押鈔員，還用別人的名字登記住宿；不斷變換賬戶(hù)，先把非法獲得的賭資注入銀行，開(kāi)獎后通過(guò)銀行賬戶(hù)提款，將每期經(jīng)營(yíng)的贓款在一兩天內全部取走，再利用地下錢(qián)莊轉移至臺灣。涉嫌的銀行儲蓄卡帳戶(hù)多達28個(gè)。
送子女出國窩藏贓款。福建省長(cháng)樂(lè )市地下標會(huì )“會(huì )頭”程則華聚斂大量錢(qián)財后，辦理兩個(gè)兒子出了國，在境外為兒子買(mǎi)樓，其數百萬(wàn)元贓款主要窩藏在兒子身上。
分散轉移，直接攜帶，化整為零。一位不愿透露姓名的沿海居民在接受記者暗訪(fǎng)時(shí)說(shuō)，最簡(jiǎn)單而實(shí)用的方式是按照國家對出境攜帶現金最高限額多次直接攜帶，就像“老鼠搬家”。至于出關(guān)路子，多得很，比如從深圳到香港，有免檢直通車(chē)，你帶多少錢(qián)出去都沒(méi)有人知道，資金從香港進(jìn)入美國就易如反掌了。
有關(guān)資料顯示，不法分子利用網(wǎng)絡(luò )轉移資產(chǎn)是一種新動(dòng)向，日益猖獗�；ヂ�(lián)網(wǎng)的世界性進(jìn)一步增加了清查詐騙行為的難度，追蹤黑錢(qián)的來(lái)源變得越來(lái)越復雜和困難。金融機構難以了解客戶(hù)從哪個(gè)國家進(jìn)入其賬戶(hù)，有關(guān)的管理人員則可能無(wú)法監控個(gè)人賬戶(hù)持有者的所有行動(dòng)。
此外，不法分子還采取境內外合謀簽訂虛假合同如購貨、合資在境外辦企業(yè)，出口不收匯、進(jìn)口不到貨，通過(guò)假造貿易合作單證，將境內資金或權益轉移到境外。
——轉化為地上畸形消費和合法投資。
記者調查發(fā)現，從消費的最終需求看，有不少人的地下經(jīng)濟收入轉化成了地上畸形消費和合法投資。
長(cháng)樂(lè )市“治理民間標會(huì )領(lǐng)導小組”副組長(cháng)陳麟介紹說(shuō)，2001年初“十八姐妹”標會(huì )倒閉后，“會(huì )頭”共聚斂錢(qián)財近1億元。許多“會(huì )頭”聚斂民間大量資金后，瘋狂進(jìn)行畸形消費�！皶�(huì )頭”林碧英建別墅“宏心樓”，購置豪華轎車(chē)，裝修房子就花了幾十萬(wàn)元�！皶�(huì )頭”李良金建有一座別墅，購置多套單元房�！皶�(huì )頭”程翠華購置宏航新城內店面4間、住宅1套，羅馬花園內店面2間、住宅6套。
讓親屬開(kāi)設商店，假稱(chēng)自己的收入主要來(lái)自該處，或偽稱(chēng)自己從國外某親戚處獲得大量遺產(chǎn)和饋贈。在沿海采訪(fǎng)時(shí)，一些知情群眾指著(zhù)一些“假店面”告訴記者，這些店子平時(shí)很少看到顧客，但仍能維持下去，就是那些從事非法經(jīng)濟活動(dòng)的人“遮人耳目”的把戲。
一些勢力較大的帶有黑社會(huì )性質(zhì)的犯罪組織除將部分非法收入畸形消費外，還將非法得來(lái)的錢(qián)通過(guò)向經(jīng)濟領(lǐng)域滲透的方式變?yōu)楹戏ɑ�，涉足的是合法生意，如投入房地產(chǎn)等合法行業(yè)，或投資當地某項產(chǎn)業(yè)，但其經(jīng)營(yíng)手段完全屬于非法，采用暴力手段強買(mǎi)強賣(mài)，收取保護費，掠奪壟斷利潤，繼續撈錢(qián)。最后形成這樣一種局面：凡屬這一黑幫組織涉足的行業(yè)，所有的人都“自動(dòng)退出”，不敢與之競爭。盤(pán)踞福建省順昌縣長(cháng)達10余年的“徐氏”黑社會(huì )性質(zhì)組織，以此手段，進(jìn)入了當地服裝、鞋帽、建筑、建材、運輸、飲食娛樂(lè )等多個(gè)行業(yè)。
——處于隱蔽狀態(tài)的金融投資。
中國人民銀行長(cháng)樂(lè )市支行副行長(cháng)鄭耀原分析說(shuō)，長(cháng)樂(lè )民間資金較為充裕，一些不法分子利用非法收入開(kāi)辦“地下錢(qián)莊”，實(shí)現“錢(qián)滾錢(qián)”。據了解，長(cháng)樂(lè )市近些年已成為地下金融投資活動(dòng)的頻發(fā)區，僅2000年就查處5宗非法吸儲人民幣數千萬(wàn)元的“地下錢(qián)莊”案。
將錢(qián)投入股市。這在證券市場(chǎng)不規范監管不力的情況下，是地下經(jīng)濟收入合法化的一種非常行之有效的方法。有關(guān)資料顯示，不少人將非法收入投入股市，進(jìn)行黑市交易，尤其是在市場(chǎng)極不規范的20世紀90年代初，根本沒(méi)任何記錄可查，使許多人成功地洗了黑錢(qián)，將其變?yōu)椤鞍咨杖搿薄?/p>
記者采訪(fǎng)中還發(fā)現，一些地下經(jīng)濟收入占有者開(kāi)始熱衷于進(jìn)行長(cháng)期金融投資，使非法收入實(shí)現增值。近些年，一些境外保險機構未經(jīng)批準，進(jìn)入福建沿海多個(gè)城市非法拉保，以高額回報、人民幣繳款美元理賠等許諾吸引客戶(hù)，一些靠非法收入暴富的晉江、石獅等地高收入者，紛紛投保這些境外保險機構，所簽的保單多是年繳保費少則幾萬(wàn)、多則幾十萬(wàn)的大額保單。中國人壽保險公司晉江市支公司副經(jīng)理邱尚輝估計，境外保險機構偷偷到晉江、石獅展業(yè)，拿走保費不比晉江的中國人壽少，就晉江、石獅兩地而言，每年至少有上億元人民幣的保費“流”到境外保險公司。
——銀行存款。
銀行存款是地下經(jīng)濟收入的持有形式之一。安邦集團研究總部策略分析師陳功就此研究分析指出，如果將儲蓄與中國的經(jīng)濟總量和增長(cháng)率進(jìn)行比較，就可發(fā)現差異是巨大的。儲蓄從1997年開(kāi)始，其增長(cháng)速度就一直大大超越經(jīng)濟的增長(cháng)，但2000年這一年的儲蓄開(kāi)始出現了顯著(zhù)的下降，原因是全國重點(diǎn)打擊走私，這一行動(dòng)限制了地下經(jīng)濟的發(fā)展，進(jìn)而也一直限制儲蓄的上升�？梢�(jiàn)儲蓄與經(jīng)濟增長(cháng)的這種不對稱(chēng)的上升幅度，是與地下經(jīng)濟緊密相連的。說(shuō)明銀行存款也是地下經(jīng)濟收入的持有形式之一。據一份資料顯示，在1995年審結的三宗百萬(wàn)元以上的經(jīng)濟犯罪案件中，犯罪金額與儲蓄形成額分別為80／500、410／1600、90／700，平均為20.7%。從這一事實(shí)可以看出，犯罪所得收入中不少由于當時(shí)高利率的驅動(dòng)，最后形成了銀行的長(cháng)期儲蓄。
(二)地下經(jīng)濟挑戰正常經(jīng)濟社會(huì )秩序
地下經(jīng)濟收入的不同流向毒害著(zhù)經(jīng)濟環(huán)境、思想道德文化環(huán)境，其產(chǎn)生的危害所引起的乘數反應，已經(jīng)遠遠超越了它自身的范圍和純粹的經(jīng)濟領(lǐng)域，擴及到社會(huì )生活的許多方面。
——資金外流及國家經(jīng)濟金融安全。
部分地下經(jīng)濟收入主要流向境外，但資本外逃數額無(wú)法納入正常統計。有關(guān)資料顯示，目前關(guān)于資本外逃規模測算的最新數據是近3年外逃530億美元。國內一些專(zhuān)家認為，從總體上來(lái)看，我國還處在資金饑渴階段。大量資本外逃無(wú)疑會(huì )對我國經(jīng)濟產(chǎn)生一定的負面影響。它削弱了政府的稅收及向部分國有資產(chǎn)征稅的能力。國家付出高額的機會(huì )成本借貸外資的同時(shí)，還得面對巨額國內資金流出并悄然消失在國外的現實(shí)，其損失不言而喻。
專(zhuān)家們還分析指出，資本外逃的突然增大，從宏觀(guān)看，必然會(huì )對國內宏觀(guān)金融市場(chǎng)形成沖擊，一系列市場(chǎng)變量，如利率、匯率會(huì )變得不穩定，利率上升壓力增大、匯率存在下跌壓力，外匯儲備有更大的流失壓力。境內貧困人口需要為外逃資本承擔外匯管理加強、國際融資成本提高等風(fēng)險，從而加大貧富差距。在資本外逃后，政府會(huì )轉而向流動(dòng)性低或者沒(méi)有流動(dòng)性的資產(chǎn)如土地、勞動(dòng)力增加稅收負擔，由此拉大收入差距，降低國內消費和就業(yè)水平。
從微觀(guān)看，嚴重危害地方金融秩序。人行福建省長(cháng)樂(lè )市支行副行長(cháng)鄭耀原介紹，長(cháng)樂(lè )市民間閑散資金充裕，近年來(lái)非法金融活動(dòng)頻發(fā)。2000年人行長(cháng)樂(lè )支行查處的李金泉“地下錢(qián)莊”案，非法吸儲人民幣達6552萬(wàn)元，非法貸款6528萬(wàn)元。當地還出現了一些以“互助”為名的非法民間金融組織，大量吸納民間資金。這個(gè)68萬(wàn)人口的縣級市，近些年通過(guò)地下渠道匯入的僑匯每年至少有1億元。福建海山律師事務(wù)所主任陳智勇介紹說(shuō)，內地人投保非法進(jìn)入內地展業(yè)的境外保險機構，需要定期支付大量的外匯或支付人民幣給中間人換匯以履行支付保險費義務(wù)，也對地方金融秩序的穩定構成了沖擊。內地投保人一旦在境外簽定人身保險合同，需要定期大量付匯時(shí)，就很容易采用違反我國現行外匯管理制度的方式，構成逃匯或套匯；有些境外保險機構承諾投保人支付人民幣投保，實(shí)際上是讓投保人將人民幣統一匯到某一固定帳戶(hù)，實(shí)行“變相換匯”。
——部分暴富階層的消費趨向可能引發(fā)局部經(jīng)濟領(lǐng)域泡沫。
改革開(kāi)放以來(lái)，我國出現了一些千萬(wàn)富翁，出現了一些“先富階層”。這極大地改變了我國社會(huì )階層的結構。但研究分析這些“先富階層”的成長(cháng)史，不難發(fā)現，其中一些暴富者，不排除是通過(guò)非法經(jīng)營(yíng)起家，如偷漏稅、走私、騙貸等；也不排除因違法行為斂財，如腐敗公職人員通過(guò)貪污、受賄進(jìn)入富足階層等。
一些暴富者的畸形消費趨向對經(jīng)濟社會(huì )產(chǎn)生了較大影響。他們的部分地下財富最終會(huì )流入消費市場(chǎng)，買(mǎi)豪宅、買(mǎi)汽車(chē)，特別是要購買(mǎi)各種高級消費品、奢侈品、耐用消費品，這些商品的集中消費，常會(huì )刺激物價(jià)上漲，容易在相關(guān)領(lǐng)域出現一定程度上的通脹現象。
福建省一位經(jīng)濟專(zhuān)家分析說(shuō)，地下經(jīng)濟收入合法化消費，由于掩蓋了部分事實(shí)，扭曲了一些經(jīng)濟參數，使人們對經(jīng)濟現象的觀(guān)察有可能偏離實(shí)事求是的軌道，因此會(huì )帶來(lái)一系列危害和不良后果。主要表現在：從宏觀(guān)調控方面看，由于“地下經(jīng)濟”未納入國民經(jīng)濟統計體系，政府在制定宏觀(guān)管理和調控措施時(shí)，由于對隱性經(jīng)濟估計不足、分析不夠、情況不明，只是依據公開(kāi)的官方統計資料作決策，將導致某些政策指向與客觀(guān)事實(shí)有偏離，使政策效應不能充分發(fā)揮。比如，政府制定的收入分配政策，只能管住個(gè)人分配總量中的一部分，很大一部分隱性收入的分配，政府的政策管理無(wú)能為力，造成分配不公和分配秩序紊亂。在金融政策上，對顯性通貨膨脹警惕性較高，一旦發(fā)現物價(jià)上漲較快，尤其到了社會(huì )承受能力臨界點(diǎn)時(shí)，便會(huì )很快作出反應，采取有力措施加以抑制。但是，對隱性通貨膨脹則盲目樂(lè )觀(guān)，麻痹大意，一旦隱性通貨膨脹的壓力急劇釋放，向顯性通貨膨脹轉化時(shí)，便顯得缺乏應變準備，舉措失當。
(三)地下經(jīng)濟導致資源配置效率低下
長(cháng)期研究地下經(jīng)濟現象的一位專(zhuān)家接受記者采訪(fǎng)時(shí)指出，地下經(jīng)濟是引起和加速?lài)匈Y產(chǎn)流失的挖掘機和助推器，成為蠶食國民經(jīng)濟正常發(fā)展資源的黑洞。近些年，一些個(gè)人通過(guò)各種渠道，將國有資產(chǎn)劃進(jìn)自己的“小金庫”，形成各具特色的灰市和黑市地下經(jīng)濟，把本來(lái)歸全體人民所有的財產(chǎn)從國庫里泄漏出去。
——非公平競爭蠶食國民經(jīng)濟正常發(fā)展資源。
專(zhuān)家指出，從資源配置方面看，“地下經(jīng)濟”導致資源配置效率的低下。社會(huì )資源被流進(jìn)對社會(huì )有害的“地下經(jīng)濟形態(tài)”中，如制造假冒偽劣商品，生產(chǎn)、販賣(mài)毒品等等，將造成社會(huì )資源的巨大浪費，導致資源配置的失效，影響國民經(jīng)濟的正常增長(cháng)水平。而且，“地下經(jīng)濟”活動(dòng)由于逃避了政府監管，其產(chǎn)品成本較地上經(jīng)濟往往更低，在社會(huì )資源一定的情況下，“地下經(jīng)濟”必然會(huì )導致地上經(jīng)濟部門(mén)生產(chǎn)的商品和勞務(wù)所占市場(chǎng)份額的減少，在與地上經(jīng)濟的競爭中處于有利的地位，這極不利于市場(chǎng)的公平競爭和資源的優(yōu)化配置。
據了解，幾乎所有的帶有黑社會(huì )性質(zhì)組織都介入經(jīng)濟活動(dòng)，建立了自己的經(jīng)濟基礎，而這些黑幫在打造經(jīng)濟基礎時(shí)，無(wú)一不帶有暴力壟斷性質(zhì)。2002年查處的福建“打黑”第一大案的福州閩侯縣“啞巴幫”黑社會(huì )性質(zhì)犯罪組織，1997年以來(lái)，先后暴力壟斷經(jīng)營(yíng)當地砂石、加油站、瀝青、煤氣等多個(gè)行業(yè)，非法聚斂大量財富。1997年初，采用暴力威脅和欺騙手段逼迫其他砂場(chǎng)或退出經(jīng)營(yíng)，自己成立“榕鴻砂石公司枕峰分公司”，全面壟斷尚干、青口、枕峰一帶砂石經(jīng)營(yíng)，并將每車(chē)砂石價(jià)格由60元提高至130元，從中牟取暴利。為加強對“歸附”的各砂場(chǎng)的控制，他們私設“砂場(chǎng)收費處”，規定凡前來(lái)運砂的汽車(chē)都要到“收費處”交錢(qián)，再由“公司”與各砂場(chǎng)結算；雇傭打手成立路面“糾查隊”，一旦發(fā)現私自買(mǎi)賣(mài)等“違規”行為，就毆打司機、砸壞汽車(chē)，并對砂場(chǎng)罰款1萬(wàn)元。同時(shí)，對途經(jīng)當地的運砂船，或收取過(guò)路費，或強迫將砂卸在自己的砂場(chǎng)內。1998年，壟斷當地瀝青生產(chǎn)，毆打祥謙鎮泮洋村村主任林銀心，逼迫其退出瀝青生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。
“地下經(jīng)濟”最基本的特征就是逃避政府和公眾的監督，最直接的行為就是導致國家稅收大量流失。經(jīng)查明，1996年至1999年上半年，廈門(mén)“遠華”賴(lài)昌星走私犯罪集團及其他走私犯罪分子，在廈門(mén)關(guān)區走私進(jìn)口成品油450多萬(wàn)噸、植物油45萬(wàn)多噸、香煙300多萬(wàn)箱、汽車(chē)3588輛，以及大量西藥原料、化工原料、紡織原料、電子機械等貨物，價(jià)值高達人民幣530億元，偷逃稅款人民幣300億元。
——“關(guān)系網(wǎng)”成為資源配置手段污染社會(huì )風(fēng)氣。
在地下經(jīng)濟收入流向中，不法分子將一部分收入用于編織“關(guān)系網(wǎng)”，以獲取市場(chǎng)資源。有的專(zhuān)家認為，這些從事地下經(jīng)濟活動(dòng)的不法分子最看重的是關(guān)系，在他們的朋友里排第一位的是政府官員，其次是銀行職員，這些關(guān)系甚至比商業(yè)機密還重要。社會(huì )學(xué)者用“社會(huì )資本”一詞來(lái)概括這一現象。不法分子對社會(huì )資本的投資方式主要的是“實(shí)物投資”與“會(huì )證投資”。普遍的實(shí)物投資包括：讓有權人使用自己的豪華轎車(chē)，同時(shí)提供各種報銷(xiāo)方便；會(huì )證投資則有高級俱樂(lè )部、高爾夫球會(huì )的“會(huì )員證”。
不法分子對社會(huì )資本的投資，使一些黨員干部參與地下經(jīng)濟活動(dòng)，嚴重影響了黨的形象，削弱了政府的權威。據調查，影響較大的地下經(jīng)濟組織大多有腐敗官員支起的保護傘為其撐腰，這類(lèi)非法經(jīng)濟活動(dòng)在某種程度上弱化了黨在地方的領(lǐng)導權，踐踏法律的尊嚴，造成極大的民憤。更有甚者，一些帶有黑社會(huì )性質(zhì)組織利用地下經(jīng)濟力量向權力階層滲透，從當地權力層中尋找他們的代理人，與掌權者相互勾結，同時(shí)網(wǎng)羅地方無(wú)業(yè)游民，這種權力庇護和暴力手段的畸形結合，使涉黑組織已在一些地區與社會(huì )底層成員中成為一種“公共權威”，形成“另類(lèi)社會(huì )權力”，挑戰地方政府權威。
廈門(mén)特大走私案是新中國成立以來(lái)查處的最大的一起經(jīng)濟犯罪案件。涉案金額之大、人員之多，案情之復雜，經(jīng)濟犯罪和腐敗問(wèn)題之嚴重，觸目驚心。在賴(lài)昌星的拉攏腐蝕下，一些本該戍守國家經(jīng)濟長(cháng)城的執法人員墮落為犯罪分子，或相互勾結主動(dòng)放私，或懾于淫威敢查私，或貪贓枉法參與走私，使賴(lài)昌星走私犯罪活動(dòng)越來(lái)越猖狂；一些黨政領(lǐng)導干部和口岸管理部門(mén)工作人員被賴(lài)昌星走私集團腐蝕，甘愿充當走私的“保護傘”，加劇了地下經(jīng)濟的混亂和無(wú)序狀態(tài)。
一些專(zhuān)家指出，黨風(fēng)和社會(huì )風(fēng)氣中存在的大量問(wèn)題，盡管表現形式多種多樣，但其主要部分都與地下經(jīng)濟有關(guān)。比如，為了追求隱性收入，權錢(qián)交易，行賄受賄，損公肥私便應運而生；由于隱性談判的存在，一些人搞上有政策，下有對策，破壞政令的統一，想盡辦法給個(gè)人和小團體撈取不正當好處；集體走私，法人實(shí)體偷稅漏稅、揮霍公款、色情服務(wù)，憑借行業(yè)特權貪拿卡要等。
來(lái)源：《經(jīng)濟參考報》作者：黃庭滿(mǎn)
