中新網(wǎng)12月18日電 據國資委網(wǎng)站的消息，國務(wù)院辦公廳近日轉發(fā)了國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )《關(guān)于規范國有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《意見(jiàn)》)。12月17日，國資委負責人就此回答了記者的提問(wèn)。
問(wèn)：近幾年來(lái)，中國國有企業(yè)改革的力度很大，成效也很明顯。在這種背景下，國資委制訂出臺《意見(jiàn)》的意圖是什么？
答：近幾年國有企業(yè)改革推進(jìn)的力度確實(shí)很大。僅從企業(yè)改制的角度講，在中央放開(kāi)搞活國有中小企業(yè)方針的指導下，一大批國有中小企業(yè)通過(guò)改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包、股份制、股份合作制、出售等方式放開(kāi)搞活，使企業(yè)真正走向了市場(chǎng)；許多國有大企業(yè)通過(guò)改制上市或引入外部投資者成為股份制企業(yè)，實(shí)現了投資主體多元化。這些國有企業(yè)通過(guò)改制轉換了機制、增強了活力、提高了市場(chǎng)競爭力、增加了經(jīng)濟效益。從1998年到2002年，國有及國有控股工業(yè)企業(yè)從6.5萬(wàn)戶(hù)減少到4.3萬(wàn)戶(hù)，減少了34%；但實(shí)現利潤從743億元提高到2636億元。增長(cháng)了2.5倍。今年1-10月國有及國有控股工業(yè)企業(yè)實(shí)現利潤已經(jīng)達到3174億元，形勢確實(shí)是喜人的。
指導面上的國有企業(yè)改革是國務(wù)院國資委的一項重要任務(wù)。國資委成立以來(lái)，我們陸續對24個(gè)省、區、市的國有企業(yè)以及中央企業(yè)的改革情況進(jìn)行了調研。調研中看到國有企業(yè)改革和企業(yè)改制工作取得了實(shí)實(shí)在在的進(jìn)展，使我們深受鼓舞；但同時(shí)，調研中也發(fā)現在企業(yè)改制的具體工作中存在一些問(wèn)題，也有國有資產(chǎn)流失的現象。應該說(shuō)，國有企業(yè)改制是一項非常復雜的工作，出現一些問(wèn)題是正常的、是不可避免的。但從工作指導的角度，出現了問(wèn)題就需要及時(shí)解決。因此，堅持正確的改革方向，總結改革的成功經(jīng)驗，解決改革中出現的問(wèn)題，進(jìn)一步推進(jìn)國有企業(yè)規范改制，促進(jìn)國有產(chǎn)權有序流轉，就是我們制訂出臺《意見(jiàn)》的主要意圖。
問(wèn)：國有企業(yè)改制工作中存在一些問(wèn)題，請問(wèn)主要表現在哪些方面？原因是什么？
答：國有企業(yè)改制工作中存在的問(wèn)題主要在于兩個(gè)方面。一是改制的過(guò)程不夠規范。例如，有些企業(yè)改制過(guò)程中財務(wù)審計不嚴、資產(chǎn)評估不實(shí)，出現了國有資產(chǎn)被低估賤賣(mài)的問(wèn)題；有些企業(yè)改制過(guò)程的透明度不高，產(chǎn)權沒(méi)有進(jìn)場(chǎng)交易，存在暗箱操作的弊端；有些企業(yè)的改制行為損害了債權人的利益和職工的合法權益，造成債務(wù)懸空；也有些企業(yè)在改制過(guò)程中發(fā)生了內外勾結、隱匿轉移、侵占私吞國有資產(chǎn)的違紀違法行為。二是改革的推進(jìn)方式有欠缺。有的改制方案沒(méi)有采取多方案比較，缺乏周密考慮；改制方式單一；有些地方推動(dòng)改革的積極性很高，但采用了下指標、限時(shí)間、趕進(jìn)度的行政辦法。他們希望盡早把改革推到位的出發(fā)點(diǎn)是好的，但這種簡(jiǎn)單的推進(jìn)方式會(huì )人為地制造出一個(gè)供過(guò)于求的國有資產(chǎn)的買(mǎi)方市場(chǎng)，容易造成國有資產(chǎn)的貶值和損失。
國有企業(yè)改制工作中出現的這些問(wèn)題。屬于探索中的問(wèn)題、前進(jìn)中的問(wèn)題。究其原因，一是國有資產(chǎn)出資人還沒(méi)有完全到位，改革還不配套；二是有關(guān)國有企業(yè)改制的相關(guān)政策還不完善，規則還不夠健全。大家知道，國務(wù)院國資委是在今年五月份組建完畢、開(kāi)始工作。期間大多數省市的國資委還沒(méi)有建立，機構到位、工作到位還需要一個(gè)過(guò)程。另一方面，這幾年第一線(xiàn)的改革推進(jìn)很快，政策指導和規范顯得滯后了。目前，全國還沒(méi)有一個(gè)統一、完整的指導國有企業(yè)改制的政策文件，這顯然難以適應改制工作規范推進(jìn)的要求。所以，要保證國有企業(yè)改制工作健康、有序推進(jìn)需要在兩個(gè)方面采取措施。一是加快地方國有資產(chǎn)監督管理機構組建的進(jìn)程，使各個(gè)層面國有資產(chǎn)監管的責任主體盡快到位。二是抓緊制訂有關(guān)的規范性文件，使具體工作有法可依、有章可循，《意見(jiàn)》就是這樣一個(gè)文件。
問(wèn)：您剛才談了一些國有資產(chǎn)流失的現象。我們有時(shí)聽(tīng)到這樣的反映，一個(gè)幾億元資產(chǎn)的企業(yè)幾百萬(wàn)就賣(mài)掉了，這里是不是肯定有國有資產(chǎn)流失問(wèn)題？
答：這里先要搞清有關(guān)國有資產(chǎn)的概念。國有企業(yè)總資產(chǎn)是由權益加負債構成的，負債是要償還給債權人的，所以只有權益即凈資產(chǎn)才是大家通常講的國有資產(chǎn)。有一些國有企業(yè)特別是經(jīng)營(yíng)狀況差的企業(yè)負債率很高，比如達到90%，那么幾億總資產(chǎn)中就只有幾千萬(wàn)凈資產(chǎn)。在決定改制的時(shí)候，首先要通過(guò)清產(chǎn)核資、財務(wù)審計，要按會(huì )計制度核實(shí)帳目，并選擇有資質(zhì)的中介機構對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估，確定其合理的價(jià)值，應該以評估后的價(jià)值為基礎考慮相關(guān)因素合理定價(jià)出售，如果明顯低于評估值，或資產(chǎn)評估明顯低估了，就出現了國有資產(chǎn)的流失。
國有企業(yè)改制工作非常復雜和具體，涉及到出資人、債權人、企業(yè)和職工多方面的利益關(guān)系，不能簡(jiǎn)單化地分析問(wèn)題。正因為如此，對企業(yè)改制工作的每一個(gè)環(huán)節、每一個(gè)方面給予具體的政策規范，就顯得特別重要。
問(wèn)：從國有企業(yè)改制工作的成效以及存在的問(wèn)題看，改制工作意義重大，但確實(shí)十分復雜，作為規范改制工作的文件，《意見(jiàn)》所涉及的內容自然也比較多，為了便于大家了解，能否對《意見(jiàn)》內容做一個(gè)概括的介紹？
答：《意見(jiàn)》分為三部分。第一部分的內容是規范改制工作的程序，這部分是《意見(jiàn)》的重點(diǎn)。完整、嚴密的工作程序，是規范改制工作的最重要的前提�！兑庖�(jiàn)》提出的程序包括批準制度、清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估、交易管理、定價(jià)管理、轉讓價(jià)款管理、依法保護債權人利益、維護職工合法權益等九個(gè)主要環(huán)節，《意見(jiàn)》對每個(gè)環(huán)節都提出了基本要求，各環(huán)節之間相互銜接。從大的方面講，這一套程序是基本完整的、嚴密的，但今后還需要出臺一些更加具體的、操作性的規定�！兑庖�(jiàn)》提到的《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》，近日將由國資委會(huì )同財政部發(fā)布。
現在社會(huì )上很關(guān)注管理層收購。針對管理層收購存在的問(wèn)題，《意見(jiàn)》提出，除執行國家有關(guān)規定和《意見(jiàn)》的各項要求外，管理層不得參與轉讓國有產(chǎn)權的決策、財務(wù)審計、離任審計、清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估、底價(jià)確定等重大事項；管理層籌集收購國有產(chǎn)權的資金，不得向包括本企業(yè)在內的國有及國有控股企業(yè)借款，不得以這些企業(yè)國有產(chǎn)權或實(shí)物資產(chǎn)作標的物為融資提供保證、抵押、質(zhì)押、貼現等；經(jīng)營(yíng)管理者對企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)下降負有責任的，不得參與收購本企業(yè)國有產(chǎn)權。一句話(huà)，不能“自賣(mài)自買(mǎi)”。這些限制性規定對于規范行為、減少爭議是十分必要的。
《意見(jiàn)》第二部分的內容是關(guān)于改制工作的監督檢查和對違紀違法案件的查處。經(jīng)剖析國有企業(yè)改制中發(fā)生的違紀違法案件，《意見(jiàn)》從四個(gè)方面列舉了應查處的違紀違法行為，并要求各級監察機關(guān)、國有資產(chǎn)監督管理機構和其他有關(guān)部門(mén)，加大監督查處力度。同時(shí)還要求加快建設和完善產(chǎn)權交易市場(chǎng)，確保產(chǎn)權交易的公開(kāi)、公平、公正。
《意見(jiàn)》第三部分的內容是關(guān)于改制工作的組織領(lǐng)導�！兑庖�(jiàn)》要求全面準確理解和貫徹中央關(guān)于國有經(jīng)濟布局和結構戰略性調整的部署，完善國有資本有進(jìn)有退、合理流動(dòng)機制，做到進(jìn)而有為、退而有序，確保國有經(jīng)濟在關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域占支配地位。對地方各級人民政府及其國有資產(chǎn)管理機構，對國有及國有控股企業(yè)規范改制工作提出了明確要求。
問(wèn)：管理層收購是當前國有企業(yè)改制的一個(gè)熱點(diǎn)，社會(huì )普遍關(guān)注，大家的看法也不盡一致。請問(wèn)你們持什么態(tài)度？
答：首先需要明確概念。我們所說(shuō)的管理層收購是指企業(yè)管理層通過(guò)自有資金或社會(huì )融資等規范的方式收購企業(yè)的全部或部分國有產(chǎn)權，實(shí)現對企業(yè)的控股或參股。這與國外通常所指的管理層收購(即MBO)有一定區別，對管理層收購，我們有這樣幾個(gè)看法：
一是國有企業(yè)改制要對各類(lèi)投資者一視同仁，做為改革的探索可以允許管理層參與國有企業(yè)改制中國有產(chǎn)權的轉讓。作為改革薪酬制度的一種形式，在管理層不控股的前提下，其規范地持有企業(yè)部分股權，有利于把其自身利益與企業(yè)的長(cháng)遠利益結合起來(lái)，充分調動(dòng)其經(jīng)營(yíng)管理的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng )造性。在這方面我們還沒(méi)有成熟的經(jīng)驗和完善的制度，我們主張具備條件的企業(yè)可以積極探索。
二是向本企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者轉讓國有產(chǎn)權，必須經(jīng)過(guò)國有資產(chǎn)管理機構的批準。剛才我已說(shuō)到，不允許參加收購的本企業(yè)的管理層參與轉讓國有產(chǎn)權的各個(gè)環(huán)節，嚴禁“自賣(mài)自買(mǎi)”，這個(gè)道理是顯而易見(jiàn)的。也不應為管理層收購“搞專(zhuān)場(chǎng)”，排除其他投資者參與國有企業(yè)改制的機會(huì )。我們強調各類(lèi)投資者要執行同樣的規則，平等參與，競價(jià)受讓國有產(chǎn)權。
三是管理層受讓國有產(chǎn)權還要看他的投資能力。如果他的投資數額較大且全部或大部分是靠借貸形成的，向他轉讓國有產(chǎn)權就應十分慎重。據反映，有的管理層向銀行借款甚至是用本企業(yè)資產(chǎn)作抵押的，實(shí)際上他們并沒(méi)有承擔風(fēng)險。因為他的借債要靠分紅來(lái)償還，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)生波動(dòng)分紅較少或難以分紅，要么造成銀行等債權人的風(fēng)險，要么則有可能出現拍賣(mài)產(chǎn)權用以?xún)攤那闆r，從而會(huì )嚴重影響企業(yè)的穩定。
四是管理層收購可能適合于中小企業(yè)，但對大企業(yè)來(lái)說(shuō)，改制的方向應該是通過(guò)規范上市或吸引戰略投資者實(shí)現投資主體多元化，促進(jìn)所有權與經(jīng)營(yíng)權分離，推進(jìn)經(jīng)營(yíng)層的市場(chǎng)化配置。如控股權與管理層合一，不利于對管理層的監督，也不利于管理層吐故納新、優(yōu)勝劣汰，從長(cháng)遠發(fā)展看可能會(huì )影響企業(yè)的競爭力。值得一提的是，就是在國外，大公司的管理層收購全部股權或控股股權也是很少見(jiàn)的，而搞了MBO后公司能長(cháng)期站得住的就更少見(jiàn)了。
問(wèn)：您剛才講對各類(lèi)投資者要一視同仁、競價(jià)受讓國有產(chǎn)權，請問(wèn)如何實(shí)現？
答：非上市企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓進(jìn)入產(chǎn)權交易市場(chǎng)是主要實(shí)現形式。進(jìn)入產(chǎn)權交易市場(chǎng)公開(kāi)信息，各投資者之間形成競爭，競爭則能發(fā)現價(jià)格，從而真正體現國有產(chǎn)權的市場(chǎng)價(jià)值。據我們對全國產(chǎn)權交易市場(chǎng)建設及非上市企業(yè)國有產(chǎn)權進(jìn)入市場(chǎng)交易情況的抽樣調查，進(jìn)入產(chǎn)權市場(chǎng)交易的非上市企業(yè)國有產(chǎn)權成交價(jià)格平均高出評估值的l0%，而不進(jìn)入的普遍低于評估值30%左右。當前全國的產(chǎn)權交易市場(chǎng)建設還不能適應非上市企業(yè)國有產(chǎn)權全面進(jìn)入交易市場(chǎng)的需要，為加快建設和完善產(chǎn)權交易市場(chǎng)體系，《意見(jiàn)》已經(jīng)明確由國務(wù)院法制辦會(huì )同國資委、財政部等有關(guān)部門(mén)研究有關(guān)產(chǎn)權交易市場(chǎng)的法規和監管制度，各地依照法律法規及有關(guān)規定，根據實(shí)際情況制訂具體實(shí)施細則。至于轉讓上市公司國有股權的審批暫按現行規定辦理，《意見(jiàn)》要求由國資委會(huì )同證監會(huì )研究提出完善意見(jiàn)。
問(wèn)：非上市企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓進(jìn)入產(chǎn)權交易市場(chǎng)，有利于維護出資人的利益。除此之外，國有企業(yè)改制還應維護職工和債權人的合法權益。
答：維護職工的合法權益，要堅持全心全意依靠職工群眾，把依法維護出資人的所有權、經(jīng)營(yíng)者的管理權與充分尊重職工群眾的民主管理權結合起來(lái)，改制方案必須提交企業(yè)職工代表大會(huì )或職工大會(huì )審議，充分聽(tīng)取職工意見(jiàn)。其中職工安置方案需經(jīng)企業(yè)職工代表大會(huì )或職工大會(huì )審議通過(guò)后方可實(shí)施改制。廣大職工群眾為國有企業(yè)改革發(fā)展做出了積極的貢獻，我們要滿(mǎn)腔熱情地關(guān)心、幫助他們，按照國家有關(guān)政策規定，處理好涉及職工群眾切身利益的事項，這是貫徹落實(shí)“三個(gè)代表”重要思想的一項基本要求。因此，《意見(jiàn)》提出，轉讓國有產(chǎn)權的價(jià)款優(yōu)先用于支付解除勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟補償金和移交社會(huì )保障機構管理職工的社會(huì )保險費，以及償還拖欠職工的債務(wù)等。
企業(yè)改制還要依法保護債權人的利益。過(guò)去曾發(fā)生過(guò)利用改制逃廢金融債務(wù)的現象，這違背了市場(chǎng)經(jīng)濟關(guān)于法制和誠信的基本要求，損害了金融機構的利益，增加了金融風(fēng)險，要采取有效措施加以防范。所以，企業(yè)改制要征得債權金融機構的同意，依法落實(shí)金融債務(wù)，否則不得進(jìn)行改制。
問(wèn)：職工的利益與企業(yè)和企業(yè)國有資產(chǎn)緊密相聯(lián)，維護所有者權益，維護職工的合法權益，就要查處國有企業(yè)改制中的違紀違法案件，對此你們有何舉措？
答：從一些群眾來(lái)信反映的問(wèn)題和查處的案件來(lái)看，在國有企業(yè)改制中，少數人利用不法手段，轉移、侵占、侵吞國有資產(chǎn)，損害了國家和職工的利益，引起了職工的不滿(mǎn)和社會(huì )的關(guān)注。對于這些違法違紀行為，我們將與監察部等有關(guān)部門(mén)密切配合，依據國家有關(guān)法律法規，從嚴查處，絕不姑息。其中涉嫌犯罪的，依法移交司法機關(guān)處理。對于中介機構有提供虛假審計報告、故意壓低國有資產(chǎn)評估價(jià)格等違法違規行為的，國有資產(chǎn)監督管理機構和國有及國有控股企業(yè)不得再聘請該機構及其責任人從事涉及國有及國有控股企業(yè)的中介活動(dòng)。我們將設立并公布舉報電話(huà)和信箱以便及時(shí)發(fā)現和查處改制中的違紀違法案件。我委所監管的中央企業(yè)改制中出現了違法違紀行為，我們負責嚴肅查處；地方國資機構所監管企業(yè)改制中出現的違法違紀行為，由地方國資委負責查處。
問(wèn)：不久前黨的十六屆三中全會(huì )通過(guò)了《中共中央關(guān)于完善社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制若干問(wèn)題的決定》，對各方面的改革進(jìn)行了全面部署。在十六屆三中全會(huì )之后，國有企業(yè)改制工作將是一個(gè)什么樣的局面？
答：黨的十六屆三中全會(huì )《決定》提出了完善中國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟體制的目標和任務(wù)，強調要堅持和完善公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展的基本經(jīng)濟制度，也明確了國有企業(yè)改制工作的方向和任務(wù)。大力發(fā)展國有資本、集體資本和非公有資本等參股的混合所有制經(jīng)濟，實(shí)現投資主體多元化，使股份制成為公有制的主要實(shí)現形式；進(jìn)一步推動(dòng)國有資本更多地投向關(guān)系國家安全和國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，其他行業(yè)和領(lǐng)域國有企業(yè)，通過(guò)資產(chǎn)重組、結構調整，在市場(chǎng)公平競爭中優(yōu)勝劣汰；發(fā)展具有國際競爭力的大公司大企業(yè)集團；繼續放開(kāi)搞活國有中小企業(yè)。
實(shí)現十六屆三中全會(huì )《決定》明確的改革任務(wù)，在今后幾年，還有大量國有企業(yè)要進(jìn)行改制，還有大量國有資產(chǎn)需要通過(guò)流動(dòng)重組實(shí)現優(yōu)化配置，十六屆三中全會(huì )之后國有企業(yè)改制會(huì )進(jìn)入一個(gè)新階段。在改革的方向和目標明確之后，最重要、最緊迫的任務(wù)就是要規范改制的過(guò)程，使我們的工作能夠經(jīng)得起歷史的檢驗�！兑庖�(jiàn)》就是起這樣一種作用的文件。如果預計一下今后幾年國有企業(yè)改制工作，很可能是這樣一種形勢：改革的方向更加明確，改革的步子更加扎實(shí)，改革的行為更加規范，改革的成效也會(huì )更好，從而推動(dòng)整個(gè)國有企業(yè)改革更加規范、有序、健康地向前推進(jìn)。
