中新網(wǎng)12月22日電 據國資委網(wǎng)站的消息稱(chēng)，國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )主任李榮融近日簽署第2號國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )令，公布了《中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核暫行辦法》。
中央企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核暫行辦法
第一章總則
第一條為了切實(shí)履行企業(yè)國有資產(chǎn)出資人職責，維護所有者權益，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制，根據《企業(yè)國有資產(chǎn)監督管理暫行條例》等有關(guān)法律法規，制定本辦法。
第二條本辦法考核的中央企業(yè)負責人是指國務(wù)院確定的由國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國資委)履行出資人職責的國有及國有控股企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè))的下列人員:
(一)國有獨資企業(yè)和不設董事會(huì )的國有獨資公司的總經(jīng)理(總裁)、副總經(jīng)理(副總裁)、總會(huì )計師；
(二)設董事會(huì )的國有獨資公司的董事長(cháng)、副董事長(cháng)、董事,總經(jīng)理(總裁)、副總經(jīng)理(副總裁)、總會(huì )計師；
(三)國有控股公司國有股權代表出任的董事長(cháng)、副董事長(cháng)、董事,總經(jīng)理(總裁),列入國資委黨委管理的副總經(jīng)理(副總裁)、總會(huì )計師。
第三條考核企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，實(shí)行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過(guò)程評價(jià)相統一、考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度。
第四條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核采取由國資委主任或者其授權代表與企業(yè)負責人簽訂經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)的方式進(jìn)行。
第五條企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核工作應當遵循以下原則：
(一)按照國有資產(chǎn)保值增值以及資本收益最大化和可持續發(fā)展的要求，依法考核企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)。
(二)按照企業(yè)所處的不同行業(yè)、資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的不同水平和主營(yíng)業(yè)務(wù)等不同特點(diǎn)，實(shí)事求是，公開(kāi)公正，實(shí)行科學(xué)的分類(lèi)考核。
(三)按照責權利相統一的要求，建立企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)同激勵約束機制相結合的考核制度，建立健全科學(xué)合理、可追溯的資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責任制。
第二章年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核
第六條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核以公歷年為考核期。
第七條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)包括下列內容：
(一)雙方的名稱(chēng)和姓名；
(二)考核內容及指標；
(三)考核與獎懲；
(四)責任書(shū)的變更、解除和終止；
(五)其他需要規定的事項。
第八條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標包括基本指標與分類(lèi)指標。
(一)基本指標包括年度利潤總額和凈資產(chǎn)收益率指標。
1、年度利潤總額是指經(jīng)核定后的企業(yè)合并報表利潤總額。企業(yè)年度利潤計算可加上經(jīng)核準的當期企業(yè)消化以前年度潛虧。
2、凈資產(chǎn)收益率是指企業(yè)考核當期凈利潤同平均凈資產(chǎn)的比率，計算公式見(jiàn)(圖1)
其中：凈資產(chǎn)中不含少數股東權益。
(二)分類(lèi)指標由國資委根據企業(yè)所處行業(yè)和特點(diǎn)，綜合考慮反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平及發(fā)展能力等因素確定，具體指標在責任書(shū)中確定。
第九條確定軍工企業(yè)和主要承擔國家政策性業(yè)務(wù)等特殊企業(yè)的基本指標與分類(lèi)指標，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務(wù)完成情況，具體指標及其權重在責任書(shū)中確定。
第十條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)按下列程序簽訂：
(一)預報年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標建議值。每年第四季度，企業(yè)負責人按照國資委年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核要求和企業(yè)發(fā)展規劃及經(jīng)營(yíng)狀況，提出下一年度擬完成的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標建議值，并將考核目標建議值和必要的說(shuō)明材料報國資委�？己四繕私ㄗh值原則上不低于前三年考核指標實(shí)際完成值的平均值。
(二)核定年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標值。國資委根據宏觀(guān)經(jīng)濟形勢及企業(yè)運營(yíng)環(huán)境，對企業(yè)負責人的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標建議值進(jìn)行審核，并就考核目標值及有關(guān)內容同企業(yè)溝通后加以確定。
(三)由國資委主任或者其授權代表同企業(yè)負責人簽訂年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)。
第十一條國資委對年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)執行情況實(shí)施動(dòng)態(tài)監控。
(一)年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)簽訂后，企業(yè)負責人每半年將責任書(shū)執行情況上報國資委。國資委對責任書(shū)的執行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤。
(二)建立重大的安全生產(chǎn)事故和質(zhì)量事故、重大經(jīng)濟損失、重大投融資和資產(chǎn)重組等重要情況報告制度。企業(yè)發(fā)生上述情況時(shí)，企業(yè)負責人應當立即向國資委報告。
第十二條年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：
(一)每年4月底之前，企業(yè)負責人依據經(jīng)審計的企業(yè)財務(wù)決算數據，對上年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標的完成情況進(jìn)行總結分析，并將年度總結分析報告報國資委。企業(yè)負責人年度總結分析報告格式和主要內容由國資委另行規定。
(二)國資委依據經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統計數據，結合企業(yè)負責人年度總結分析報告并聽(tīng)取監事會(huì )對企業(yè)的年度評價(jià)意見(jiàn)，對企業(yè)負責人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標的完成情況進(jìn)行考核(具體辦法見(jiàn)附件1)，形成企業(yè)負責人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核與獎懲意見(jiàn)。
(三)國資委將最終確認的企業(yè)負責人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核與獎懲意見(jiàn)反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見(jiàn)有不同意見(jiàn)的，可向國資委反映。
第三章任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核
第十三條任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)以三年為考核期，由于特殊原因需要調整的，由國資委決定。
第十四條任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)包括下列內容：
(一)雙方的名稱(chēng)和姓名；
(二)考核內容及指標；
(三)考核與獎懲；
(四)責任書(shū)的變更、解除和終止；
(五)其他需要規定的事項。
第十五條任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標包括基本指標和分類(lèi)指標。
(一)基本指標包括國有資產(chǎn)保值增值率和三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(cháng)率。
1.國有資產(chǎn)保值增值率是指企業(yè)考核期末扣除客觀(guān)因素后的所有者權益同考核期初所有者權益的比率，計算公式見(jiàn)(圖2)
客觀(guān)因素由國資委根據國家有關(guān)規定具體審核確定。
企業(yè)國有資產(chǎn)保值增值結果以國資委確認的結果為準。
2.三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(cháng)率是指企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)連續三年的平均增長(cháng)情況，計算公式見(jiàn)(圖3)
(二)分類(lèi)指標由國資委根據企業(yè)所處行業(yè)和特點(diǎn)，綜合考慮反映企業(yè)可持續發(fā)展能力及核心競爭力等因素確定，具體指標在責任書(shū)中確定。
第十六條確定軍工企業(yè)和主要承擔國家政策性業(yè)務(wù)等特殊企業(yè)的基本指標與分類(lèi)指標，可優(yōu)先考慮政策性業(yè)務(wù)完成情況，具體指標及其權重在責任書(shū)中確定。
第十七條任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)按下列程序簽訂：
(一)預報任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標建議值�？己似诔�，企業(yè)負責人按照國資委任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的要求和企業(yè)發(fā)展規劃及經(jīng)營(yíng)狀況，提出任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標的建議值，并將考核目標建議值和必要的說(shuō)明材料報國資委�？己四繕私ㄗh值原則上不低于前一任期考核指標實(shí)際完成值。
(二)核定任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標值。國資委根據宏觀(guān)經(jīng)濟形勢及企業(yè)運營(yíng)環(huán)境，對企業(yè)負責人的任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標建議值進(jìn)行審核，并就考核目標值及有關(guān)內容同企業(yè)溝通后加以確定。
(三)由國資委主任或其授權代表同企業(yè)負責人簽訂任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)。
第十八條國資委對任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)執行情況進(jìn)行年度跟蹤檢查，實(shí)施動(dòng)態(tài)監控。
第十九條任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)完成情況按照下列程序進(jìn)行考核：
(一)考核期末，企業(yè)負責人對任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標的完成情況進(jìn)行總結分析，并將總結分析報告報國資委。企業(yè)負責人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)總結分析報告格式和主要內容由國資委另行規定。
(二)國資委依據任期內經(jīng)審計并經(jīng)審核的企業(yè)財務(wù)決算報告和經(jīng)審查的統計數據，結合企業(yè)負責人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)總結分析報告并聽(tīng)取監事會(huì )對企業(yè)負責人的任期評價(jià)意見(jiàn)，對企業(yè)負責人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核目標的完成情況進(jìn)行綜合考核(具體辦法見(jiàn)附件2)，形成企業(yè)負責人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核與獎懲意見(jiàn)。
(三)國資委將最終確認的企業(yè)負責人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核與獎懲意見(jiàn)反饋各企業(yè)負責人及其所在企業(yè)。企業(yè)負責人對考核與獎懲意見(jiàn)有不同意見(jiàn)的，可向國資委反映。
第四章獎懲
第二十條根據企業(yè)負責人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核得分，年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核最終結果分為A、B、C、D、E五個(gè)級別，完成考核目標值為C級進(jìn)級點(diǎn)。
第二十一條國資委依據年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果和任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果對企業(yè)負責人實(shí)施獎懲。
第二十二條對企業(yè)負責人的獎勵分為年度薪酬獎勵和任期中長(cháng)期激勵。
第二十三條企業(yè)負責人年度薪酬分為基薪和績(jì)效年薪兩個(gè)部分�？�(jì)效年薪與年度考核結果掛鉤。
當考核結果為E級時(shí)，績(jì)效年薪為0；
當考核結果為D級時(shí)，績(jì)效年薪按“基薪×（考核分數-D級起點(diǎn)分數)/(C級起點(diǎn)分數-D級起點(diǎn)分數)”確定，績(jì)效年薪在0到1倍基薪之間；
當考核結果為C級時(shí)，績(jì)效年薪按“基薪×[1+0.5×（考核分數-C級起點(diǎn)分數)/(B級起點(diǎn)分數-C級起點(diǎn)分數)]”確定，績(jì)效年薪在1倍基薪到1.5倍基薪之間；
當考核結果為B級時(shí)，績(jì)效年薪按“基薪×[1.5+0.5×（考核分數-B級起點(diǎn)分數)/(A級起點(diǎn)分數-B級起點(diǎn)分數)]”確定，績(jì)效年薪在1.5倍基薪到2倍基薪之間；
當考核結果為A級時(shí)，績(jì)效年薪按“基薪×[2+(考核分數-A級起點(diǎn)分數)/(A級封頂分數-A級起點(diǎn)分數)]”確定，績(jì)效年薪在2倍基薪到3倍基薪之間。
第二十四條被考核人擔任企業(yè)法定代表人的，其分配系數為1，其余被考核人的系數根據企業(yè)各負責人的責任和貢獻，由企業(yè)確定。
第二十五條績(jì)效年薪的60%在年度考核結束后當期兌現；其余40%根據任期考核結果等因素延期到連任或離任的下一年兌現。
第二十六條依據任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果，對企業(yè)負責人實(shí)行獎懲與任免。
(一)對于任期經(jīng)營(yíng)考核結果為A級和B級的企業(yè)負責人，除按期兌現全部延期績(jì)效年薪外，給予相應的中長(cháng)期激勵。
(二)對于任期經(jīng)營(yíng)考核結果為C級的企業(yè)負責人，按期兌現全部延期績(jì)效年薪。
(三)對于任期經(jīng)營(yíng)考核結果為D級和E級的企業(yè)負責人，除根據考核分數扣減延期績(jì)效年薪外，將根據具體情況，可不再對其任命、續聘或對其進(jìn)行工作調整。
具體扣減績(jì)效年薪的公式為：
扣減延期績(jì)效年薪=任期內積累的延期績(jì)效年薪×（C級起點(diǎn)分數-實(shí)得分數)/C級起點(diǎn)分數。
第二十七條對社會(huì )、行業(yè)和企業(yè)發(fā)展做出重大貢獻的企業(yè)負責人，國資委設立特別貢獻獎。特別貢獻獎和中長(cháng)期激勵的具體辦法由國資委另行制定。
第二十八條企業(yè)虛報、瞞報財務(wù)狀況的，除由有關(guān)部門(mén)依照《中華人民共和國會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》等有關(guān)法律法規規章處理外，酌情扣發(fā)企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人的績(jì)效年薪或延期績(jì)效年薪；情節嚴重的，給予紀律處分。觸犯刑律的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第二十九條企業(yè)法定代表人及相關(guān)負責人違反國家法律法規和規章，導致重大決策失誤、重大安全與質(zhì)量責任事故、嚴重環(huán)境污染事故、重大違紀事件，給企業(yè)造成重大不良影響或造成國有資產(chǎn)流失的，除由有關(guān)部門(mén)依法處理外，酌情扣發(fā)其績(jì)效年薪或延期績(jì)效年薪；情節嚴重的，給予紀律處分。觸犯刑律的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責任。
第五章附則
第三十條由于清產(chǎn)核資、工作調動(dòng)等原因導致對企業(yè)負責人的考核指標數據發(fā)生變化的，國資委可以根據具體情況變更經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)的相關(guān)內容。
第三十一條國有獨資企業(yè)、國有獨資公司和國有控股公司黨委(黨組)書(shū)記、副書(shū)記、常委(黨組成員)、紀委書(shū)記(紀檢組長(cháng))的考核及其獎懲依照本辦法執行。
第三十二條國有獨資公司和國有控股公司獨立董事、職工代表出任的董事、監事等的考核及其獎懲辦法另行制定。
第三十三條國有參股企業(yè)以及實(shí)施被兼并破產(chǎn)企業(yè)、基本建設項目法人單位等企業(yè)中，由國資委黨委管理的企業(yè)負責人的考核參照本辦法執行。具體經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核事項在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)責任書(shū)中確定。
第三十四條企業(yè)應當按照建立現代企業(yè)制度的要求和《中華人民共和國公司法》的規定，抓緊建立規范的公司法人治理結構。規范的法人治理結構建立健全后，本辦法規定的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核對象將按《中華人民共和國公司法》等有關(guān)法律法規進(jìn)行調整。
第三十五條各省、自治區、直轄市人民政府，設區的市、自治州級人民政府所出資企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核，可參照本辦法執行。
第三十六條本辦法由國資委負責解釋。
第三十七條本辦法自2004年1月1日起施行。
附件1：
年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核計分試行辦法
一、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的綜合計分
年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的綜合得分＝年度利潤總額指標得分×經(jīng)營(yíng)難度系數＋凈資產(chǎn)收益率指標得分×經(jīng)營(yíng)難度系數＋分類(lèi)指標得分×經(jīng)營(yíng)難度系數。
上述年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標中，若某項指標沒(méi)有達到基本分，則該項指標不乘以經(jīng)營(yíng)難度系數。
二、年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核各指標計分
年度利潤總額指標的基本分為30分。企業(yè)負責人完成目標值時(shí)，得基本分30分；超過(guò)目標值時(shí)，每超過(guò)3%，加1分，最多加6分。低于目標值時(shí)，每低于3%，扣1分，最多扣6分。
凈資產(chǎn)收益率指標的基本分為40分。企業(yè)負責人完成目標值時(shí)，得基本分40分；高于目標值時(shí)，每高于0.5個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最多加8分。低于目標值時(shí)，每低于0.5個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，最多扣8分。
分類(lèi)指標只設一項指標的該指標的基本分為30分；若設兩項指標，則每個(gè)指標的基本分為15分。分類(lèi)指標加分與扣分的上限與下限為該項指標基本分的20%。
三、經(jīng)營(yíng)難度系數
經(jīng)營(yíng)難度系數根據企業(yè)凈資產(chǎn)、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)(銷(xiāo)售)收入、利潤總額、職工平均人數、離退休人員占職工人數的比重等因素加權計算，分類(lèi)確定。
四、考核分級
根據企業(yè)負責人年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的綜合得分，考核結果分為A、B、C、D、E五個(gè)級別。
附件2：
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核計分試行辦法
一、任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的綜合計分
任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的綜合得分＝國有資本保值增值率指標得分×經(jīng)營(yíng)難度系數＋三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(cháng)率指標得分×經(jīng)營(yíng)難度系數＋任期內三年的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果指標得分＋分類(lèi)指標得分×經(jīng)營(yíng)難度系數。
上述任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核指標中，若某項指標沒(méi)有達到基本分，則該項指標不乘以經(jīng)營(yíng)難度系數。
二、任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核各指標計分
國有資本保值增值率指標的基本分為40分。企業(yè)負責人完成目標值時(shí)，得基本分40分；每高于目標值0.5個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最多加8分。低于目標值但大于100%時(shí)，每低于目標值0.5個(gè)百分點(diǎn)，扣0.5分，最多扣4分；低于100%時(shí)，每低于目標值0.5個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，最多扣8分。
三年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入平均增長(cháng)率指標基本分為20分。企業(yè)負責人完成目標值時(shí)，得基本分20分；高于目標值時(shí)，每超過(guò)1個(gè)百分點(diǎn)，加1分，最多加4分。低于目標值時(shí)，每低于1個(gè)百分點(diǎn)，扣1分，最多扣4分。
任期內三年的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核結果指標的基本分為20分。企業(yè)負責人三年內的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)綜合考核結果每得一次A級的得8分；每得一次B級的得7分；每得一次C級的得6分；每得一次D級的得5分；每得一次E級的得4分。
分類(lèi)指標20分。分類(lèi)指標加分與扣分的上限與下限為該項指標基本分的20%。
三、經(jīng)營(yíng)難度系數
經(jīng)營(yíng)難度系數根據企業(yè)凈資產(chǎn)、資產(chǎn)總額、營(yíng)業(yè)(銷(xiāo)售)收入、利潤總額、職工平均人數、離退休人員占職工人數的比重等因素加權計算，分類(lèi)確定。
四、考核分級
根據企業(yè)負責人任期經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)考核的綜合得分，考核結果分為A、B、C、D、E五個(gè)級別
