中新網(wǎng)4月7日電 中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )網(wǎng)站消息：《商業(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)將于2004年5月1日起正式施行。日前，中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監會(huì ))有關(guān)部門(mén)負責人就《辦法》的發(fā)布回答了記者的提問(wèn)。
問(wèn)：請介紹一下《辦法》的起草背景。
答：為完善商業(yè)銀行審慎監督管理規則，規范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為，加大對關(guān)聯(lián)交易的監管力度，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，促進(jìn)商業(yè)銀行安全、穩健運行，從2003年5月初開(kāi)始，銀監會(huì )就組織力量開(kāi)始了《辦法》的起草工作。在《辦法》的起草過(guò)程中，有關(guān)人員研究了國內商業(yè)銀行近年來(lái)影響較大的、違規進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的案例，搜集整理了大量國內外有關(guān)商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的監管法規及會(huì )計制度的資料，分別召開(kāi)了有國有商業(yè)銀行、政策性銀行、股份制商業(yè)銀行、部分城市商業(yè)銀行有關(guān)人員參加的座談會(huì )，并書(shū)面征求了部分外資銀行的意見(jiàn)。同時(shí)，還多次征求了會(huì )計師、律師等專(zhuān)業(yè)人士的意見(jiàn)，并于今年3月份通過(guò)銀監會(huì )網(wǎng)站公開(kāi)征求社會(huì )公眾的意見(jiàn)。銀監會(huì )在深入調查研究，認真總結經(jīng)驗教訓、借鑒國內外相關(guān)法規、制度，廣泛聽(tīng)取各方面意見(jiàn)，充分論證的基礎上，經(jīng)反復研究修改，數易其稿，制定了《商業(yè)銀行與內部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》。
問(wèn)：為什么要制定《辦法》？
答：商業(yè)銀行與其關(guān)聯(lián)方之間不公允的關(guān)聯(lián)交易隱藏著(zhù)巨大的風(fēng)險，嚴重影響了商業(yè)銀行的安全、穩健運行，迫切需要對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴格規范。
從我國近幾年銀行業(yè)監督管理的實(shí)際情況來(lái)看，商業(yè)銀行不公允的關(guān)聯(lián)交易給其帶來(lái)了巨大的信用風(fēng)險，造成了大量信貸資產(chǎn)損失，是形成商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的重要原因之一，更是少數商業(yè)銀行、信用社倒閉的主要原因之一。其表現主要有以下形式：
一是商業(yè)銀行的股東利用其對商業(yè)銀行的控制權或影響力從商業(yè)銀行獲取大量的關(guān)聯(lián)貸款，從中謀取個(gè)人或小團體的利益，損害了存款人的利益。例如，1995年原某銀行成立時(shí)，25家新股東出資10.61億元，幾天之內股東就以其所持該行股權作質(zhì)押從該行貸款8.07億元，占股東出資額的76.06%。且股東貸款用途不明確，既沒(méi)有項目可行性報告，也沒(méi)有銀行對項目的評估報告，實(shí)際上是股東變相抽逃了資本金。又如：最近，某城市商業(yè)銀行一控股股東通過(guò)對該行的控制，進(jìn)行違規票據貼現，為其關(guān)聯(lián)企業(yè)套取資金9.8億元，占該行資本凈額的78%，造成了巨大的信用風(fēng)險，嚴重影響了該行的安全穩健經(jīng)營(yíng)。
二是商業(yè)銀行的董事、高級管理人員利用其職位所帶來(lái)的便利與商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，從中謀取個(gè)人利益。例如：上世紀90年代中期，原某信用社聯(lián)社主任利用職權分別任命其近親屬為二家城市信用社主任，一人簽字從其控制的3家信用社中貸款4億多元，全部貸給了本人所辦的企業(yè)，導致貸款不能按期償還，3家信用社資不抵債被關(guān)閉。
隨著(zhù)我國銀行業(yè)的改革與發(fā)展，更多的社會(huì )資本將投資入股甚至控股商業(yè)銀行。雖然銀行股權的多元化有利于完善銀行的公司治理結構，大部分股東入股銀行的動(dòng)機是好的，但也有少數股東為了個(gè)人或小集團的利益惡意控股銀行，把銀行當作圈錢(qián)的工具，嚴重影響銀行的安全穩健運行。防范為獲取不正當利益而入股銀行的股東所帶來(lái)的風(fēng)險，是當前銀行業(yè)監管工作所面臨的一個(gè)重要問(wèn)題。
目前，我國規范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的法規尚不完善。在我國現行的法律、行政法規及部門(mén)規章中對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易行為作出了一些規范性的規定�！渡虡I(yè)銀行法》第三十九條、第四十條對同一借款人的貸款比例以及向關(guān)系人發(fā)放貸款的條件有比較原則性的規定�！顿J款通則》、《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》也對股東貸款做了一些限制性規定。這些法規雖然對商業(yè)銀行部分關(guān)聯(lián)交易行為做了一些規范，但都比較原則，沒(méi)有對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易行為進(jìn)行嚴格的界定，對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易應遵守的原則、關(guān)聯(lián)方的認定程序、關(guān)聯(lián)交易的審批程序、關(guān)聯(lián)交易中應控制或禁止的行為、關(guān)聯(lián)交易的信息披露、關(guān)聯(lián)交易的監督管理、法律責任等沒(méi)有做出具體規定，在實(shí)際工作中不易操作。為了完善商業(yè)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規則，銀監會(huì )有必要根據現有的法律、行政法規，制定一部比較完善的，操作性較強的，規范商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易行為的行政規章，從制度設計上完善對關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險的識別、計量、監測和控制，以加強對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的監督管理，促進(jìn)商業(yè)銀行的安全穩健運行。
問(wèn)：請介紹一下《辦法》的基本框架和適用范圍。
答：《辦法》分為總則、關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)交易的管理、法律責任、附則六章共四十七條，主要規定了商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的原則，關(guān)聯(lián)方的定義、識別及確認，關(guān)聯(lián)方報告及承諾，關(guān)聯(lián)交易的定義及種類(lèi)，關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )的職能和人員組成，關(guān)聯(lián)交易的審批程序與決策的回避制度，關(guān)聯(lián)交易的禁止性與限制性規定，關(guān)聯(lián)交易的內部審計和信息披露要求以及法律責任等內容。
《辦法》適用的商業(yè)銀行包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、外資獨資銀行、中外合資銀行。外國銀行分行、農村合作銀行、城市信用合作社比照《辦法》執行。
問(wèn)：《辦法》對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方是如何界定的？
答：《辦法》規定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)方包括關(guān)聯(lián)自然人、關(guān)聯(lián)法人或其他組織。
依據商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方存在的形態(tài)，《辦法》定義了商業(yè)銀行的實(shí)際關(guān)聯(lián)方、潛在關(guān)聯(lián)方以及依據行為性質(zhì)確認的關(guān)聯(lián)方三個(gè)概念。
一是存在客觀(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系的實(shí)際關(guān)聯(lián)方，包括：商業(yè)銀行的內部人(指董事、總行和分行的高級管理人員、有權決定或參與授信和資產(chǎn)轉移的人員)、主要自然人股東及其近親屬等關(guān)聯(lián)自然人；以及能直接或間接控制或影響商業(yè)銀行的主要非自然人股東、與商業(yè)銀行同受一個(gè)企業(yè)控制的法人或其他組織、內部人和主要自然人股東及其近親屬控制的法人或其他組織。這些關(guān)聯(lián)方主要是依據其與商業(yè)銀行實(shí)際存在的客觀(guān)關(guān)聯(lián)關(guān)系來(lái)直接確認。
二是與商業(yè)銀行簽署協(xié)議、做出安排，生效后符合關(guān)聯(lián)方條件的潛在關(guān)聯(lián)方。
三是根據行為性質(zhì)推定的關(guān)聯(lián)方，即自然人、法人或其他組織因對商業(yè)銀行有影響，與商業(yè)銀行發(fā)生的交易行為未遵守商業(yè)原則，有失公允，并從中獲取利益，給商業(yè)銀行造成損失的，根據這種行為的實(shí)際關(guān)聯(lián)性質(zhì)，商業(yè)銀行應當按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則將其確認為關(guān)聯(lián)方。例如：商業(yè)銀行內部人的好友、熟人等雖然與內部人不存在著(zhù)近親屬關(guān)系，但他們如因與商業(yè)銀行內部人存在著(zhù)密切關(guān)系而影響了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，其本人或所控制的企業(yè)與商業(yè)銀行發(fā)生過(guò)上述情形的交易行為，則此種人或由其控制的企業(yè)應當由商業(yè)銀行確認視其為關(guān)聯(lián)自然人或關(guān)聯(lián)法人或其他組織。
《辦法》同時(shí)規定銀監會(huì )有權依法認定商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)自然人、法人或其他組織。
《辦法》對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)方的確認程序做出了規范，規定了商業(yè)銀行內部人及主要股東報告其關(guān)聯(lián)方的義務(wù)，規定了商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )負責確認該行關(guān)聯(lián)方的責任。為了便于商業(yè)銀行及時(shí)、準確地識別和確認關(guān)聯(lián)方，《辦法》規定商業(yè)銀行的主要股東、董事、高級管理人員應當向關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )報告與其有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人、法人或其他組織，并要求其對報告的真實(shí)性、完整性及由此帶來(lái)的民事賠償責任給予承諾。同時(shí)還規定了商業(yè)銀行工作人員在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中發(fā)現本行未被識別關(guān)聯(lián)方的報告義務(wù)。
問(wèn)：《辦法》對商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易是如何定義的？關(guān)聯(lián)交易有哪些類(lèi)型？
答：商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉移資源和義務(wù)的交易行為。
從交易行為來(lái)看，主要有授信、資產(chǎn)轉移、提供服務(wù)等交易行為。授信是指商業(yè)銀行向客戶(hù)直接提供資金支持，或者對客戶(hù)在有關(guān)經(jīng)濟活動(dòng)中可能產(chǎn)生的賠償、支付責任做出保證，包括貸款、貸款承諾、承兌、貼現、證券回購、貿易融資、保理、信用證、保函、透支、拆借、擔保等表內外業(yè)務(wù)；資產(chǎn)轉移是指商業(yè)銀行的自用動(dòng)產(chǎn)與不動(dòng)產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)、信貸資產(chǎn)的買(mǎi)賣(mài)以及抵債資產(chǎn)的接收和處置等；提供服務(wù)是指向商業(yè)銀行提供信用評估、資產(chǎn)評估、審計、法律等服務(wù)。
為了便于商業(yè)銀行加強對關(guān)聯(lián)交易審批的管理，控制關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，《辦法》將商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易按照單筆和余額的相對數劃分了一般關(guān)聯(lián)交易和重大關(guān)聯(lián)交易。一般關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以下，且該筆交易發(fā)生后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以下的交易。重大關(guān)聯(lián)交易是指商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間單筆交易金額占商業(yè)銀行資本凈額1%以上，或商業(yè)銀行與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后商業(yè)銀行與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占商業(yè)銀行資本凈額5%以上的交易。
問(wèn)：《辦法》對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的管理做了哪些規定？
答：一是要求商業(yè)銀行建立完善的關(guān)聯(lián)交易管理制度�！掇k法》規定商業(yè)銀行應當制定關(guān)聯(lián)交易管理制度并設立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )，商業(yè)銀行的關(guān)聯(lián)交易管理制度應當報送銀監會(huì )備案。
二是對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審批程序做出規定�！掇k法》規定了一般關(guān)聯(lián)交易和重大關(guān)聯(lián)交易應當遵守的審批程序。如重大關(guān)聯(lián)交易應當由商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì )審查后，提交董事會(huì )(未設立董事會(huì )的可由經(jīng)營(yíng)決策機構)批準，并在批準后10日內報告監事會(huì )以及銀監會(huì )。同時(shí)規定商業(yè)銀行對關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行表決或決策時(shí)，與關(guān)聯(lián)交易有關(guān)聯(lián)關(guān)系的人員應當回避。
三是對商業(yè)銀行的部分關(guān)聯(lián)交易行為做出了禁止性或限制性規定。為有效防止關(guān)聯(lián)交易帶來(lái)的風(fēng)險，《辦法》規定商業(yè)銀行不得向關(guān)聯(lián)方發(fā)放無(wú)擔保貸款，不得接受本行的股權作為質(zhì)押提供授信，不得為關(guān)聯(lián)方的融資行為提供擔保(關(guān)聯(lián)方以銀行存單、國債提供足額反擔保的除外)，不得聘用關(guān)聯(lián)方控制的會(huì )計師事務(wù)所為其審計。為防止關(guān)聯(lián)授信風(fēng)險的集中，控制關(guān)聯(lián)交易可能產(chǎn)生損失的程度，《辦法》對商業(yè)銀行與關(guān)聯(lián)方的授信余額占資本凈額的比例進(jìn)行了限制，規定商業(yè)銀行對一個(gè)關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)資本凈額的10%，對一個(gè)關(guān)聯(lián)法人或其他組織所在集團客戶(hù)的授信余額總數不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的15%，對全部關(guān)聯(lián)方的授信余額不得超過(guò)商業(yè)銀行資本凈額的50%。并規定銀監會(huì )可以根據商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險狀況縮減商業(yè)銀行對其一個(gè)或全部關(guān)聯(lián)方的授信余額占資本凈額的比例。
四是對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的審計、信息披露等做出了規定�！掇k法》要求商業(yè)銀行定期進(jìn)行專(zhuān)項審計，規定商業(yè)銀行董事會(huì )應當每年向股東大會(huì )報告關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)情況，并每年向社會(huì )公眾披露關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易的有關(guān)信息。
問(wèn)：銀監會(huì )對商業(yè)銀行關(guān)聯(lián)交易的行為有哪些監督管理措施和違規處罰？
一是《辦法》規定了商業(yè)銀行向銀監會(huì )報告關(guān)聯(lián)交易情況的義務(wù)。包括商業(yè)銀行的重大關(guān)聯(lián)交易應當逐筆報告銀監會(huì )，并按季向銀監會(huì )報送關(guān)聯(lián)交易情況報告。
二是采取強制糾正措施的規定�！掇k法》規定了銀監會(huì )對商業(yè)銀行的內部人、股東違反本辦法的行為采取強制性糾正措施的條款�！躲y行業(yè)監督管理法》第三十七條規定銀監會(huì )對違反審慎經(jīng)營(yíng)規則的銀行業(yè)金融機構有權采取強制性措施，包括責令控股股東轉讓股權或者限制有關(guān)股東的權利、責令調整董事、高級管理人員或者限制其權利等措施�！掇k法》是商業(yè)銀行重要的審慎經(jīng)營(yíng)規則之一，《辦法》規定對通過(guò)施加影響迫使商業(yè)銀行違反規定進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的股東，銀監會(huì )可以限制其權利；對控股股東，銀監會(huì )可以責令其轉讓股權。同時(shí)規定對違反關(guān)聯(lián)交易管理規定的董事、高級管理人員，銀監會(huì )有權責令商業(yè)銀行進(jìn)行調整。
三是對違規行為的處罰規定�！掇k法》規定對商業(yè)銀行違反本辦法規定的行為，由銀監會(huì )責令改正、罰款。對負有直接責任的董事、高級管理人員和其他工作人員，由銀監會(huì )視情節輕重，責令商業(yè)銀行給予紀律處分，取消一定年限的任職資格或禁止一定期限從事銀行業(yè)工作，并可給予五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下的罰款。
