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　　價(jià)值10多元的硬盤(pán)托架標價(jià)120美元出口到香港，然后再走私回來(lái)重新包裝出口，同一批貨物“左手賣(mài)給右手”來(lái)回搗騰了130多次，騙取出口退稅1200多萬(wàn)元，涉案金額一億多元。11月8日，江蘇省揚州市公安局經(jīng)偵支隊成功偵查審結了這起案件，涉案的10名犯罪嫌疑人被移送檢察機關(guān)審查起訴。據了解，該案主犯沈萌雖然是個(gè)“80后”，但閱歷豐富，處事老到，為了追求高消費的生活，滿(mǎn)足不斷膨脹的虛榮心，導演了這一騙稅大案。

　　名詞解釋

　　出口退稅

　　是指國家為了使企業(yè)出口產(chǎn)品以不含稅價(jià)格參與國際市場(chǎng)競爭，提高產(chǎn)品的國際競爭力，對出口產(chǎn)品在國內已征收的稅款予以退還的制度，即對已經(jīng)出口的產(chǎn)品，由國家財政將該產(chǎn)品在生產(chǎn)和流通環(huán)節中已繳納的國內流轉稅款退還給企業(yè)。

　　南京海關(guān)發(fā)現疑點(diǎn)

　　2008年4月8日，江蘇某代理公司申報出口貨物“服務(wù)器用儲存單元”(俗稱(chēng)服務(wù)器硬盤(pán))共30件，計2160只，每只單價(jià)為120美元，海關(guān)人員對該貨物進(jìn)行現場(chǎng)開(kāi)箱搜檢，發(fā)現實(shí)際貨物為硬盤(pán)托架，而此物國內市場(chǎng)價(jià)格最高不超過(guò)20元人民幣，出口貨物明顯申報不實(shí)。

　　4月17日，南京海關(guān)緝私局到揚州對實(shí)際貨主單位揚州多元科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)多元公司)進(jìn)行調查，發(fā)現該公司存在騙取出口退稅和虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的嫌疑，并商請公安機關(guān)提前介入。4月18日，南京海關(guān)緝私局將此案移交揚州市公安局經(jīng)偵支隊偵辦。江蘇省公安廳對此案高度重視，將此案列為掛牌督辦案件。

　　4月21日晚10時(shí)許，江蘇警方將企圖潛逃出境的多元公司負責人沈萌抓獲。今年28歲的沈萌，家境優(yōu)裕，但學(xué)習成績(jì)不佳，高中畢業(yè)后，進(jìn)了一家民辦大專(zhuān)學(xué)院學(xué)習，但不久就中途退學(xué)，在其家人的支持下開(kāi)始經(jīng)商做生意，從事電腦及配件的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，經(jīng)常出差到上海、廣東、深圳等地，結識不少臺灣、香港和上海、廣東等地的商人，年收入數十萬(wàn)元。沈萌雖然年紀不大，但閱歷豐富，處事老到，且愛(ài)慕虛榮，追求享受，購置了與他身份和財力不相符的寶馬轎車(chē)和帕杰羅吉普車(chē)，顯示出了對高消費的追求。

　　面對民警的訊問(wèn)，沈萌百般狡辯，以一套準備好的說(shuō)辭加以搪塞，他自稱(chēng)是在臺商“占根武”的授意下進(jìn)行的，自己則在香港明飛公司打工，沈萌想把所有責任都推到臺商“占根武”身上。沈萌說(shuō)，他是在2007年春節前夕在深圳認識“占根武”的。

　　玩文字游戲露出馬腳

　　沈萌的這一套說(shuō)辭確實(shí)十分狡猾，專(zhuān)案組民警知道騙取出口退稅案件的關(guān)鍵點(diǎn)在于案件中的外商必須到案，方能查清有無(wú)實(shí)際出口的真實(shí)業(yè)務(wù)，否則案件就難以繼續深入。外地不少此類(lèi)案件半途而廢，不了了之，最大的教訓就在于無(wú)法查找到外商，摸清結匯的來(lái)源。

　　顯然，專(zhuān)案組眼前的重頭戲是查找“占根武”，“占根武”能否到案決定著(zhù)案件的成敗。根據沈萌的交代，專(zhuān)案組派出兩組人馬，一組人馬在出入境管理部門(mén)的配合下，就地查詢(xún)“占根武”的出入境記錄;另一組人馬南下深圳，在羅湖海關(guān)查找2007年春節前后這段時(shí)間有無(wú)“占根武”的出入境記錄。經(jīng)過(guò)工作，兩組人馬都無(wú)功而返。再次提審沈萌，沈萌依然堅持自己當初的交代，案件陷入了僵局。

　　正面進(jìn)攻難以奏效，就從側面迂回。專(zhuān)案組民警沒(méi)有灰心，深入到多元公司進(jìn)行走訪(fǎng)，公司人員都說(shuō)沒(méi)有見(jiàn)過(guò)“占根武”這個(gè)人，專(zhuān)案組民警在多元公司記錄的相關(guān)賬簿中進(jìn)行查找，試圖找到與臺商關(guān)聯(lián)的只言片語(yǔ)。功夫不負有心人，民警終于在恢復的電腦數據中會(huì )計的一個(gè)流水賬上，發(fā)現曾經(jīng)支付給一個(gè)叫“詹庚午”的人5000元現金，專(zhuān)案組分析這個(gè)詹庚午可能就是沈萌所說(shuō)的外商“占根武”。專(zhuān)案組民警又一次提審沈萌時(shí)，沈萌頓時(shí)傻了眼，不得不承認他先前與民警玩了“文字游戲”，故意將“詹庚午”說(shuō)成了“占根武”，意圖使案件無(wú)法深入，令民警知難而退，從而蒙混過(guò)關(guān)。

　　利用臺商開(kāi)設皮包公司

　　據調查，詹庚午，男，31歲，臺灣臺北縣人，上海高新開(kāi)發(fā)區某企業(yè)員工。令專(zhuān)案組喜出望外的是，就在他們準備啟程到上海尋找詹庚午時(shí)，6月7日晚，詹庚午竟然來(lái)到了揚州公安機關(guān)，將他和沈萌“合作”的情況向警方和盤(pán)托出。

　　詹庚午是2006年初在臺灣某電腦公司上海辦事處工作時(shí)，與沈萌相識并結為朋友的，并曾應沈萌的邀請到揚州游玩過(guò)幾次。2007年3月，沈萌找到詹庚午，說(shuō)為了業(yè)務(wù)的需要，要詹在香港注冊一家公司，交給他來(lái)全權打理。詹庚午依言照辦，就用自己的身份，通過(guò)香港一家會(huì )計事務(wù)所上海辦事處在香港注冊了一個(gè)“香港明飛有限公司”。公司注冊后，詹庚午就將公司的所有證件、公章等資料，都郵寄給了沈萌。

　　2007年9月27日，詹庚午又根據沈萌的要求，到揚州某銀行開(kāi)設了明飛公司深圳離岸賬戶(hù)，并辦理了將此賬戶(hù)委托沈萌代理的相關(guān)手續。

　　令詹庚午始料不及的是，6月3日，突然收到了由快遞公司轉來(lái)的香港有關(guān)部門(mén)的罰單，稱(chēng)他的明飛公司注冊一年多，沒(méi)有經(jīng)營(yíng)過(guò)一筆業(yè)務(wù)，又未按時(shí)年審，決定罰款1萬(wàn)元。望著(zhù)罰單，詹庚午滿(mǎn)肚委屈，此事與己無(wú)關(guān)，竟要自己代為受過(guò)，他便與沈萌聯(lián)系，由于沈萌此時(shí)已被公安機關(guān)羈押，無(wú)法聯(lián)系上。于是，詹庚午就焦急地趕到揚州，想不到警方也正要找他調查情況呢。詹庚午的出現和他提供的情況，戳穿了沈萌的彌天大謊，使案件偵查出現了重大轉折。

　　一批托架來(lái)回搗騰了130多次

　　選擇什么樣的形式出口，選擇什么樣的貨物出口，沈萌經(jīng)過(guò)了一番精心謀劃。在前幾年經(jīng)營(yíng)電腦業(yè)務(wù)時(shí)，供貨方隨貨贈送了一批硬盤(pán)托架，一直堆放在倉庫里，沈萌決定將這些沒(méi)有一分錢(qián)成本的硬盤(pán)托架包裝出口。在出口方式上沈萌選擇了空運，他認為一是海關(guān)對空運貨物查驗率低;二是出口貨物申報的是電子產(chǎn)品，海關(guān)人員這方面的知識不多，難以發(fā)現;三是空運出口，周轉快，獲利大。

　　由于沈萌十分狡猾，供述時(shí)有真有假，加之涉及的范圍廣、人員多、跨度大，給案件偵查帶來(lái)了很大困難。要搞清沈萌的犯罪事實(shí)，必須從貨物流、發(fā)票流、資金流三個(gè)方面梳理，固定他的犯罪軌跡。隨著(zhù)偵查的深入，沈萌“空手道”的伎倆昭然若揭。

　　在貨物流方面，沈萌利用生意場(chǎng)上的朋友，構建了一個(gè)物流通道。他將采購服務(wù)器硬盤(pán)時(shí)附送的硬盤(pán)托架分別通過(guò)揚州和上海某進(jìn)出口公司，代理出口至香港明飛有限公司，而以“服務(wù)器用儲存單元”的名義報關(guān)進(jìn)行審報出口。貨物“出口”到香港后，由當地物流中心的黃某某負責以每箱180元的價(jià)格，將硬盤(pán)托架以走私形式帶回深圳，再通過(guò)快遞方式托運回揚州多元公司。然后，沈萌再授意手下將貨物重新包裝，再報關(guān)出口，如此循環(huán)出口往復，將一批托架硬生生地來(lái)回搗騰了133次，制造了貨物報關(guān)出口的假象。

　　在發(fā)票流方面，沈萌知道在辦理退稅過(guò)程中，必須開(kāi)具大量銷(xiāo)項發(fā)票，才能由外貿代理公司辦理退稅，而多元公司在出口時(shí)未實(shí)際購買(mǎi)貨物，缺少進(jìn)項增值稅專(zhuān)用發(fā)票。于是，沈萌就與杭州某計算機工程有限公司總經(jīng)理王某取得聯(lián)系，正好，該公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，積壓了一部分進(jìn)項增值稅專(zhuān)用發(fā)票，王某便以3%或3.2%的開(kāi)票費用，為沈萌虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票共計596份，用于多元公司抵扣稅款。

　　在偵查中，專(zhuān)案組發(fā)現沈萌的作案過(guò)程，有著(zhù)不斷升級的趨勢。沈萌為了獲取更多的非法所得，想方設法降低犯罪成本，獲取更大的利潤。在換取外匯上是這樣，在貨物流方面也是這樣，原先他是通過(guò)深圳的朋友郝某某將貨物發(fā)回揚州，郝從每件貨物中獲利10元，不久，沈萌跳開(kāi)郝某某，直接與香港的黃某某聯(lián)系;為了減少外貿出口代理的費用，案發(fā)前，沈萌又注冊了一家名為“揚州賽麒外貿進(jìn)出口有限公司”，案發(fā)前正在申報辦理自營(yíng)外貿出口權。(中國江蘇網(wǎng))