ST大路B今日公告披露，昨日收到中國證監會(huì )河北監管局針對公司2009年年報專(zhuān)項檢查下達的《責令改正決定書(shū)》。據《責令改正決定書(shū)》顯示，因在公司規范運作、內控制度、獨立性、資產(chǎn)減值、會(huì )計處理等方面存在問(wèn)題，ST大路B被責成于30日內制定整改報告，并經(jīng)監管局審查后公開(kāi)披露。

　　具體而言，在公司規范運作方面，公司股東大會(huì )、董事會(huì )及監事會(huì )無(wú)手寫(xiě)會(huì )議記錄；公司沒(méi)有設置內部審計部門(mén)。在內控制度方面，《公司章程》未建立防止大股東及實(shí)際控制人資金占用機制，未建立董監事維護公司資金安全的義務(wù)條款，未建立對大股東所持股份“占用即凍結”的機制。在獨立性方面，以公司名義承建的家屬樓，其財務(wù)收支未納入公司財務(wù)核算系統；子公司承德縣榮益達房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司購買(mǎi)公司及其破產(chǎn)子公司拍賣(mài)資產(chǎn)，其中房屋建筑物、運輸工具、土地使用權尚未辦理產(chǎn)權過(guò)戶(hù)手續。在資產(chǎn)減值方面，公司購買(mǎi)土地620畝，支付下板城財政所土地出讓款4017萬(wàn)元，其中325畝已辦理土地使用證，其余尚未辦理土地證，公司對該筆款項計提了50%的壞賬準備；法院判定公司2009年逃稅6873萬(wàn) 元，判處罰金6873萬(wàn)元，而公司對罰金按普通債權3.082%計算清償額，計入預計負債212萬(wàn)元，上述會(huì )計處理未得到法院書(shū)面認可；2009年4月8日，承德縣榮益達房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司通過(guò)拍賣(mài)處置的途徑以40.55 萬(wàn)元購得公司賬面余額8643萬(wàn)元的預付賬款，公司形成損失8602萬(wàn)元，但公司未對預付賬款計提減值準備。在會(huì )計處理方面，控股股東陳榮豁免公司債務(wù)168萬(wàn)元并將榮益達公司100%股權以1元轉讓給公司，公司都將其計入營(yíng)業(yè)外收入，按照相關(guān)規定，上市公司的控股股東與上市公司之間如發(fā)生交易價(jià)格顯失公允的交易，公司對于取得的超過(guò)公允價(jià)值部分的經(jīng)濟利益流入應計入所有者權益。

　　同時(shí)，該公司還存在其他問(wèn)題：公司2009 年度確認的應納所得稅額為0元，但該事項以及2009年度的資產(chǎn)處置損失稅前列支未收到主管稅務(wù)機關(guān)批復；另外，興業(yè)造紙公司、下板城針織公司、帝賢時(shí)裝公司和承德阪禾公司的職工債權約1.6億元尚未核清。見(jiàn)習記者 趙曉琳