發(fā)表評論 中國證監會(huì )昨日(8日)就《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》公開(kāi)征求意見(jiàn)，規定證券公司自營(yíng)股票、權證、股票型基金等權益類(lèi)證券的合計額不得超過(guò)凈資本的100%；自營(yíng)固定收益類(lèi)證券的合計額不得超過(guò)凈資本的500%，持有一種權益類(lèi)證券的成本不得超過(guò)凈資本的30%；持有一種權益類(lèi)證券的市值與該證券總市值的比例不得超過(guò)5%，但因包銷(xiāo)導致的情形和中國證監會(huì )另有規定的除外。
證監會(huì )表示，為適應證券市場(chǎng)發(fā)展、行業(yè)狀況變化以及《企業(yè)會(huì )計準則》的實(shí)施，證監會(huì )擬修訂完善《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》，為此起草了《關(guān)于修改〈證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法〉的決定》、《關(guān)于發(fā)布證券公司風(fēng)險資本準備計算標準的通知》、《關(guān)于調整證券公司凈資本計算標準的通知》(征求意見(jiàn)稿)，并向社會(huì )公開(kāi)征求意見(jiàn)。
《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》(征求意見(jiàn)稿)規定，證券公司為客戶(hù)買(mǎi)賣(mài)證券提供融資融券服務(wù)的，必須符合下列規定：對單一客戶(hù)融資業(yè)務(wù)規模不得超過(guò)凈資本的5%；對單一客戶(hù)融券業(yè)務(wù)規模不得超過(guò)凈資本的5%；接受單只擔保股票的市值不得超過(guò)該股票總市值的20%。
證監會(huì )要求，證券公司計算凈資本時(shí)，應當按規定對有關(guān)項目充分計提資產(chǎn)減值準備。凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險調整-其他資產(chǎn)的風(fēng)險調整-或有負債的風(fēng)險調整-/+中國證監會(huì )認定或核準的其他調整項目。
《證券公司風(fēng)險控制指標管理辦法》(征求意見(jiàn)稿)明確，證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類(lèi)和流動(dòng)性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調整。金融資產(chǎn)的分類(lèi)中同時(shí)符合兩個(gè)或者兩個(gè)以上標準的，應當采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調整。
證券公司應當按照中國證監會(huì )規定的證券公司風(fēng)險資本準備計算標準計算各項風(fēng)險資本準備。經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀業(yè)務(wù)的，應當按照托管客戶(hù)的交易結算資金總額計算經(jīng)紀業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準備；經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券承銷(xiāo)、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)的，應當按照有關(guān)業(yè)務(wù)規模計算各項業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準備；設立子公司、分公司、證券營(yíng)業(yè)部等分支機構的，應當計算分支機構風(fēng)險資本準備；應當按照上一年營(yíng)業(yè)費用總額計算營(yíng)運風(fēng)險資本準備。
證券公司應當按照中國證監會(huì )規定的其他項目和比例計算相應的風(fēng)險資本準備，編制凈資本計算表、風(fēng)險資本準備計算表和風(fēng)險控制指標監管報表�！蛾P(guān)于發(fā)布證券公司風(fēng)險資本準備計算標準的通知》(征求意見(jiàn)稿)中對各項業(yè)務(wù)的風(fēng)險資本準備計算標準作了具體規定。(申屠青南)
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