一項調查結果顯示，多數已制定遺囑的美國富人沒(méi)有對其繼承人提出附加條件。
由PNC金融服務(wù)集團子公司PNC財富管理公司完成的這項調查發(fā)現，在制定了遺產(chǎn)計劃的高凈值人士中，只有30%的人提出了約束條款，要求繼承人必須符合特定的要求才能拿到遺產(chǎn)。調查同時(shí)發(fā)現，62%的富人認為，“每一代人都承擔起創(chuàng )造自身財富的責任，這非常重要”。
PNC高級副總裁馬蒂恩·巴比茨表示，這種觀(guān)點(diǎn)似乎與在制定遺囑或代管計劃時(shí)不附加條件的做法相沖突。他表示，應當考慮采取激勵措施，推動(dòng)受益人遵循遺贈人的遺愿，“而不是將繼承家族財產(chǎn)視為一項應得的權利”。
巴比茨表示，最常見(jiàn)的是，代管計劃要求受遺贈人達到一定年齡或成功完成大學(xué)學(xué)業(yè)。但也有一些人會(huì )附加更主觀(guān)的條款，比如說(shuō)，要求受遺贈人擁有建設性的工作、創(chuàng )辦企業(yè)，或者從事教育或社會(huì )工作等對社會(huì )有益的工作。
此外，他表示，人們有時(shí)候會(huì )使用“禁止性條款”，促使受遺贈人規避吸毒或酗酒等對自身有害的行為，甚或是要求與擁有共同宗教信仰的人結婚——這是一種更有爭議的做法。
巴比茨表示：“通常，代管計劃的發(fā)起人都會(huì )盡量阻止受遺贈人徹底脫離社會(huì )，或者鼓勵其工作，而不是僅僅依靠遺產(chǎn)生活�！�
在為遺囑或代管計劃設定了附加條款的人中，有77%為受遺贈人的教育預留了資金，46%為住房等基本生活需要留出了資金。
近30%的受訪(fǎng)者為下一代預留了資金，28%的人則為創(chuàng )業(yè)或職業(yè)相關(guān)費用預留了資金，有16%為專(zhuān)門(mén)的慈善捐助預留了資金。
調查發(fā)現，資產(chǎn)越多，設置激勵措施的可能性越大。50%擁有1000萬(wàn)美元資產(chǎn)和42%擁有500萬(wàn)至1000萬(wàn)美元資產(chǎn)的受訪(fǎng)者，要求受遺贈人必須滿(mǎn)足一定的條件，如年齡、教育程度或獲得一份令人滿(mǎn)意的工作等，才能繼承遺產(chǎn)。
調查還發(fā)現，受訪(fǎng)者越年輕，越有可能對遺產(chǎn)設定附加條款。在18歲至44歲的年齡段中，56%的受訪(fǎng)者表示對遺產(chǎn)設置了約束條件，而在45歲至64歲的年齡段以及超過(guò)65歲的年齡段中，這樣做的人的比例分別僅有27%和19%。本次調查覆蓋了逾1000名美國成年人，他們要么是可投資資產(chǎn)至少為50萬(wàn)美元的在職人士，要么是可投資資產(chǎn)至少為100萬(wàn)美元的退休人士。
近四分之三的受訪(fǎng)者表示計劃留遺產(chǎn)給子女，61%的人計劃留遺產(chǎn)給配偶，三分之一的人留給子女的子女，30%的人則打算向慈善團體捐贈遺產(chǎn)。(FT專(zhuān)稿作者 麗貝卡·奈特 Rebecca Knight)）
