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　　問(wèn)：監管指引是否充分考慮國內銀行業(yè)的實(shí)踐？

　　答：按照銀監會(huì )領(lǐng)導關(guān)于新資本協(xié)議規制工作的透明度和開(kāi)放性要求，在長(cháng)達兩年多的起草過(guò)程中，項目組高度重視與業(yè)界的交流與互動(dòng)，充分聽(tīng)取業(yè)界的意見(jiàn)，5個(gè)監管指引是監管部門(mén)和業(yè)界共同努力的成果。業(yè)界的廣泛深入參與不僅提高了監管指引的適用性和可操作性，而且為監管指引的實(shí)施奠定了基礎。

　　一是直接吸收業(yè)界專(zhuān)家參與起草工作。項目組成員來(lái)自于監管機構和國內10家銀行，5個(gè)監管指引的起草組中都有業(yè)界專(zhuān)家，直接反映業(yè)界良好做法和最新發(fā)展。

　　二是廣泛征求業(yè)界意見(jiàn)。項目組先后于2007年12月、2008年3月、2008年7月發(fā)布了三輪征求意見(jiàn)稿，在業(yè)界引起了很大反響。三次征求意見(jiàn)過(guò)程中，40家中外資銀行、5家咨詢(xún)公司共反饋了800余條修改建議，幾乎涉及5個(gè)監管指引的所有方面。項目組對業(yè)界的建議進(jìn)行逐條研究、消化吸收。

　　三是組織召開(kāi)專(zhuān)題討論會(huì )，充分聽(tīng)取專(zhuān)家意見(jiàn)。5個(gè)監管指引起草過(guò)程中，項目組向后組織了50余次各種層次的專(zhuān)題討論會(huì )，對相關(guān)內容進(jìn)行深入研討。

　　問(wèn)：商業(yè)銀行內部評級體系包括哪些要素？非零售風(fēng)險暴露和零售風(fēng)險暴露的內部評級體系有什么不同？

　　答：商業(yè)銀行內部評級體系是指用于信用風(fēng)險評估、風(fēng)險等級確定和信用風(fēng)險參數量化的各種方法、過(guò)程、控制措施和IT系統的總稱(chēng)。內部評級體系應能夠有效識別信用風(fēng)險，具備穩健的風(fēng)險區分和排序能力，并準確量化風(fēng)險。內部評級體系包括以下基本要素：內部評級體系的治理結構，保證內部評級結果客觀(guān)性和可靠性；內部評級技術(shù)標準，確保有效識別債務(wù)人和債項風(fēng)險；內部評級的流程，保證內部評級的獨立性和公正性；風(fēng)險參數的量化，將債務(wù)人和債項的風(fēng)險特征轉化為違約概率、違約損失率等風(fēng)險參數；IT和數據管理系統，收集和處理內部評級相關(guān)信息，為風(fēng)險評估和風(fēng)險參數量化提供支持。

　　非零售風(fēng)險暴露(包括對公司、主權和金融機構的債權)的內部評級體系是“債務(wù)人評級和債項評級”相互獨立的二維評級體系，按照評級標準分別將債務(wù)人和債項劃入相應的風(fēng)險等級，并能夠有意義區分風(fēng)險的評級結構(非違約債務(wù)人級別不少于7個(gè))。零售風(fēng)險暴露的內部評級采用所謂的“風(fēng)險分池”方法，根據債務(wù)人風(fēng)險特征、交易特征和逾期信息等將每筆零售風(fēng)險暴露劃入相應的資產(chǎn)池。根據新資本協(xié)議的要求，用于估計兩類(lèi)風(fēng)險暴露風(fēng)險參數的數據的歷史觀(guān)察期也有所不同。

　　問(wèn)：新資本協(xié)議對實(shí)施內部評級法提出一系列最低要求，《內部評級體系指引》是否體現了這些要求？

　　答：信用風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的最重要的風(fēng)險，允許商業(yè)銀行采用內部評級法計量信用風(fēng)險監管資本要求是新資本協(xié)議最重要的制度創(chuàng )新。為保證資本計提的充分性，新資本協(xié)議對實(shí)施內部評級法提出了一系列最低要求，包括內部評級體系的設計、內部評級體系的運作、內部評級體系的治理、使用測試和風(fēng)險量化等許多方面。指引起草過(guò)程中，項目組對這些要求進(jìn)行了逐條梳理和研究，并根據巴塞爾委員會(huì )后續發(fā)布的補充文件和國內大型銀行的實(shí)踐，對這些要求進(jìn)行了吸收和擴展，不僅全面體現了新資本協(xié)議規定的最低要求，而且在許多方面細化了這些要求，如零售風(fēng)險暴露的風(fēng)險分池、內部評級運作流程、內部評級體系的治理結構、IT和數據管理、內部評級體系的驗證和應用等，形成符合國內銀行實(shí)踐的內部評級體系監管標準。

　　問(wèn)：違約概率、違約損失率等信用風(fēng)險參數估計的準確性和審慎性是使用這些參數計量信用風(fēng)險監管資本要求的前提。請問(wèn)《內部評級體系指引》在這方面是如何考慮的？

　　答：違約概率、違約損失率、違約風(fēng)險暴露和期限等信用風(fēng)險參數計量是內部評級體系的技術(shù)核心�！秲炔吭u級體系指引》詳細描述了風(fēng)險參數量化的監管要求，以確保風(fēng)險參數計量的準確性和審慎性。要求商業(yè)銀行建立包括數據選取、參數估算、映射和參數應用四個(gè)階段的風(fēng)險參數量化流程；明確了商業(yè)銀行估計風(fēng)險參數的數據歷史觀(guān)察期和充分性要求及相應的補救措施；建立違約、經(jīng)濟損失、折現率等核心定義，明確了估計風(fēng)險參數方法，以及風(fēng)險參數驅動(dòng)因子選擇等方面審慎性要求；要求商業(yè)銀行對風(fēng)險參數進(jìn)行壓力測試，以反映壓力狀態(tài)下風(fēng)險參數可能的反向變化�！秲炔吭u級體系指引》還對內部評級體系驗證提出了明確的監管要求，要求商業(yè)銀行采用多種方法對信用風(fēng)險參數的準確性、審慎性和穩定性進(jìn)行相對獨立的驗證，促進(jìn)風(fēng)險參數計量的持續優(yōu)化。該指引還明確要求商業(yè)銀行在授信決定、風(fēng)險監控、風(fēng)險報告、政策制定、資本配置、準備金計提等方面廣泛且深入地使用這些信用風(fēng)險參數，促使商業(yè)銀行審慎計量風(fēng)險參數。

　　問(wèn)：為鼓勵和促進(jìn)小企業(yè)和微小企業(yè)的發(fā)展，新資本協(xié)議對符合標準的小企業(yè)及微小企業(yè)風(fēng)險暴露給予了資本優(yōu)惠，請問(wèn)《風(fēng)險暴露分類(lèi)指引》是如何劃分小企業(yè)及微小企業(yè)風(fēng)險暴露的？

　　答：《風(fēng)險暴露分類(lèi)指引》確定中小企業(yè)劃分標準主要基于三方面考慮：一是與現行國內標準和政策相銜接，降低商業(yè)銀行合規成本，保證政策的一致性；二是與新資本協(xié)議的標準具有一定程度的可比性；三是考慮國內銀行不同規模企業(yè)授信的風(fēng)險特征。為此，根據國家統計局、原國家經(jīng)貿委制定的大中型企業(yè)劃分標準，以及對國內幾家大型銀行不同規模企業(yè)貸款風(fēng)險特征的實(shí)證分析，將大型、中型企業(yè)的劃分標準確定為年度銷(xiāo)售額3億元。同時(shí)，根據《銀行開(kāi)展小企業(yè)授信工作指導意見(jiàn)》，單戶(hù)授信總額500萬(wàn)元(含)以下和企業(yè)資產(chǎn)總額1000萬(wàn)元(含)以下，或授信總額500萬(wàn)元(含)以下和企業(yè)年銷(xiāo)售額3000萬(wàn)元(含)以下微小企業(yè)貸款，可作為零售風(fēng)險暴露進(jìn)行處理，從審慎監管制度層面切實(shí)支持小企業(yè)和微小企業(yè)的發(fā)展。

　　問(wèn)：《專(zhuān)業(yè)貸款資本指引》中的專(zhuān)業(yè)貸款，其風(fēng)險特征以及監管資本計量方法與一般公司風(fēng)險暴露什么不同？

　　答：《專(zhuān)業(yè)貸款資本指引》中規定的專(zhuān)業(yè)貸款，是以貸款形成的資產(chǎn)未來(lái)所產(chǎn)生的現金流為主要償債來(lái)源的貸款。專(zhuān)業(yè)貸款的債務(wù)人風(fēng)險與抵押品或抵押品提供者之間具有很強的相關(guān)性。此外，與一般公司類(lèi)風(fēng)險暴露相比，專(zhuān)業(yè)貸款的數據較少，數據的同質(zhì)性較差，銀行自己建立違約概率模型和違約損失率模型的難度更大。并且，通常情況下，專(zhuān)業(yè)貸款的期限比一般公司風(fēng)險暴露長(cháng)，面臨更大的經(jīng)濟周期風(fēng)險。采用一般信用風(fēng)險計量模型難以充分反映專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險，商業(yè)銀行應該采取更為審慎的方法計量專(zhuān)業(yè)貸款的信用風(fēng)險，相應地對專(zhuān)業(yè)貸款也應計提更高的監管資本要求。因此，新資本協(xié)議允許商業(yè)銀行采用內部評級法和監管映射法計量專(zhuān)業(yè)貸款的監管資本(監管映射法是指商業(yè)銀行內部評級與監管標準直接映射，并根據映射結果得到風(fēng)險權重的方法)，以充分反映專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險。若商業(yè)銀行采用內部評級法，除達到公司風(fēng)險暴露的內部評級體系要求以外，估計風(fēng)險參數時(shí)還應充分考慮專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險特征；采用監管映射法，商業(yè)銀行應將專(zhuān)業(yè)貸款的內部評級與5個(gè)監管評級映射，直接得到風(fēng)險權重。