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　　平滑準備金以維持高收益

　　投資收益低而結算利率高，那么保險公司用什么錢(qián)在補足其中的“利率差”？前述保險公司高管向記者分析說(shuō)：“平安等公司之所以能夠維持相對高的萬(wàn)能險收益，主要是因為動(dòng)用了前期積累下來(lái)的平滑準備金�！�

　　根據《萬(wàn)能保險精算規定》，保險公司應當為萬(wàn)能賬戶(hù)設立平滑準備金，用于平滑不同結算期的結算利率；當萬(wàn)能賬戶(hù)的實(shí)際投資收益率小于最低保證利率時(shí)，保險公司可以通過(guò)減少平滑準備金彌補其差額；當不能補足時(shí)，保險公司應當通過(guò)向萬(wàn)能賬戶(hù)注資補足差額。并且，平滑準備金不得為負，也只能來(lái)自于實(shí)際投資收益與結算利息之差的積累。

　　不難看出，平滑準備金在此過(guò)程中發(fā)揮著(zhù)最為關(guān)鍵的作用。簡(jiǎn)單說(shuō)，就是平安萬(wàn)能險將以往積累的一部分收益放在今年“釋放”。這就好比每期賬戶(hù)是一個(gè)“小水庫”，以往所積累的收益是個(gè)“大水庫”，平滑準備金的作用就是，當“小水庫”快枯竭的時(shí)候，通過(guò)從“大水庫”中引水注入“小水庫”，從而使得諸多“小水庫”的水位能維持在一個(gè)比較高的位置。

　　起始平安正是用往期積累的平滑準備金來(lái)維持高結算利率水平。去年中國平安三季度報顯示，公司前三季度累計計提責任準備金313.82億元，較2007年的698.22億元減少了384.4億元，很大程度上平滑了利潤水平。

　　購買(mǎi)萬(wàn)能險“三”注意

　　結算利率不斷下降，保險公司態(tài)度也相對曖昧，那么萬(wàn)能險的投資價(jià)值在哪里呢？社科院保險與經(jīng)濟發(fā)展研究中心研究員郭金龍表示：“個(gè)人的風(fēng)險偏好、保障需求和投資能力，是決定投資者是否適合購買(mǎi)萬(wàn)能險的三個(gè)因素�！�

　　首先，萬(wàn)能險絕不是儲蓄替代品。儲蓄利息的計算基數是進(jìn)入銀行賬戶(hù)的所有本金，而萬(wàn)能險的收益計算基數是保單的賬戶(hù)價(jià)值，即個(gè)人所繳保費中，扣除初始費、賬戶(hù)管理費等費用以外的資金。

　　其次，萬(wàn)能險并非萬(wàn)能。盡管萬(wàn)能險能夠任意提高或者降低死亡給付金額，但其基本保障主要為身故保障和全殘保障，對于意外、醫療、重疾保障，萬(wàn)能險通常不能覆蓋。

　　第三，不是所有人都適合購買(mǎi)萬(wàn)能險。平安人壽資深代理人夏萍說(shuō)：“萬(wàn)能險是一種投資性的保險，在投資最初的3年-5年時(shí)間內實(shí)際收益并不能讓人滿(mǎn)意，甚至會(huì )出現虧損。因此，萬(wàn)能險的投資者應具備以下條件：有穩定持續的收入；有富余資金且沒(méi)有其他投資意向；對收益回報有中長(cháng)期準備�！�(記者 陳光)