關(guān)于進(jìn)一步規范上市公司募集資金使用的通知
證監公司字[2007]25號
各上市公司：
為貫徹落實(shí)《國務(wù)院批轉證監會(huì )關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見(jiàn)的通知》(國發(fā)[2005]34號)，促進(jìn)上市公司規范運作，現就上市公司募集資金使用的有關(guān)問(wèn)題通知如下：
一、上市公司對募集資金的使用必須符合有關(guān)法律、行政法規和規范性文件的規定。募集資金應按照招股說(shuō)明書(shū)或募集說(shuō)明書(shū)所列用途使用，未經(jīng)股東大會(huì )批準不得改變。閑置募集資金在暫時(shí)補充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得通過(guò)直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉換公司債券等的交易。
二、上市公司應完善募集資金存儲、使用和管理的內部控制制度，明確募集資金使用(包括閑置募集資金補充流動(dòng)資金)的分級審批權限、決策程序、風(fēng)險控制措施及信息披露程序。超過(guò)本次募集金額10%以上的閑置募集資金補充流動(dòng)資金時(shí)，須經(jīng)股東大會(huì )審議批準，并提供網(wǎng)絡(luò )投票表決方式。獨立董事、保薦人須單獨發(fā)表意見(jiàn)并披露。
三、上市公司的董事、監事和高級管理人員應當勤勉盡責，督促上市公司規范運用募集資金，自覺(jué)維護上市公司資產(chǎn)安全，不得參與、協(xié)助或縱容上市公司擅自或變相改變募集資金用途。
四、中國證監會(huì )將結合年度報告披露加強對上市公司募集資金使用情況的監管。對于擅自或變相改變募集資金用途、挪用募集資金用于股票及其衍生品種或可轉換債券的投資、或未按規定披露募集資金使用情況的，將采取相應監管措施，情節嚴重的，將追究上市公司和相關(guān)人員責任。
