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　　中新網(wǎng)4月29日電 國家審計署網(wǎng)站今日發(fā)布“中國農業(yè)發(fā)展銀行2008年度資產(chǎn)負債損益審計結果”。

　　2010年第7號：“中國農業(yè)發(fā)展銀行2008年度資產(chǎn)負債損益審計結果”

　　中國農業(yè)發(fā)展銀行2008年度資產(chǎn)負債損益審計結果

　　(二○一○年四月二十九日公告)

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2009年3月至7月，審計署對中國農業(yè)發(fā)展銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)農發(fā)行)總行及8家分支機構2008年度資產(chǎn)負債損益情況進(jìn)行了審計。

　　一、基本情況及總體評價(jià)

　　審計結果表明，近年來(lái)，農發(fā)行貫徹落實(shí)國家宏觀(guān)調控政策，不斷加大對農村和農業(yè)領(lǐng)域的信貸支持力度，為促進(jìn)糧食增產(chǎn)、農業(yè)增效和農民增收發(fā)揮了重要作用。

　　(一)認真執行國家糧食收儲計劃及政策，及時(shí)保障糧棉油收購的信貸資金供應。2008年，農發(fā)行按照國家糧棉油儲備計劃，積極提供信貸支持，累計發(fā)放糧棉油儲備貸款1095億元，食糖、肉類(lèi)等儲備貸款325.6億元；累計發(fā)放糧棉油收購貸款3948.3億元，支持收購糧油4077.9億斤，收購棉花9906.6萬(wàn)擔，促進(jìn)了糧食生產(chǎn)及主要農產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格的穩定。

　　(二)加大對農村和農業(yè)領(lǐng)域的信貸支持力度，促進(jìn)國家支農惠農政策的貫徹落實(shí)。據統計，2006年至2008年，農發(fā)行發(fā)放的農村基礎設施建設貸款、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款、農業(yè)綜合性開(kāi)發(fā)貸款等商業(yè)性涉農貸款的余額和比重逐年增加，年均增長(cháng)近23%，對改善農業(yè)生產(chǎn)和農村生活條件發(fā)揮了積極作用。

　　(三)不斷完善內控管理機制，逐步加強財務(wù)管理和內部審計工作。近年來(lái)，農發(fā)行結合自身經(jīng)營(yíng)情況，先后制定了信貸管理、風(fēng)險管理、資金和財務(wù)管理、審計監察等多項內控制度；同時(shí)積極開(kāi)展信貸資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)及經(jīng)營(yíng)績(jì)效真實(shí)性等專(zhuān)項監督檢查，促進(jìn)各級分支機構規范經(jīng)營(yíng)、加強管理。

　　(四)資產(chǎn)質(zhì)量逐年改善，負債結構不斷優(yōu)化。農發(fā)行在強化信貸風(fēng)險防控的同時(shí)，加大了不良貸款的清收和核銷(xiāo)力度，2008年，不良貸款率同比下降2.49個(gè)百分點(diǎn)；發(fā)行金融債券2815.6億元，同比增加314.4億元，自主籌資能力不斷提高；實(shí)現經(jīng)營(yíng)利潤204.1億元，同比增長(cháng)37%，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)逐年提高。

　　審計也發(fā)現，農發(fā)行在經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險控制等方面還存在一些薄弱環(huán)節，違法違規問(wèn)題和經(jīng)濟犯罪案件在一些分支機構仍時(shí)有發(fā)生。

　　二、審計查出的主要問(wèn)題

　　在對農發(fā)行總行及8家分支機構的審計中查出以下主要問(wèn)題：

　　(一)違規經(jīng)營(yíng)問(wèn)題93.84億元。

　　1.內蒙古、遼寧、吉林等地分支機構工作人員違規操作、工作失職導致糧棉油收購貸款資金被騙取或挪用52.99億元。如2006年4月至2007年6月，內蒙古烏蘭浩特市支行在已取得該市第三糧庫經(jīng)會(huì )計師事務(wù)所審計的財務(wù)報表情況下，仍依據企業(yè)偽造的財務(wù)報表將其信用等級高評為AA級，并據此向該糧庫提供2.85億元糧食收購貸款，被其用于期貨投機等活動(dòng)，最終造成8236萬(wàn)元貸款損失。

　　2.吉林、安徽、河南、湖北、四川等地分支機構向不符合貸款主體資格或貸款條件的企業(yè)違規發(fā)放貸款24.93億元。如2008年5月至2009年3月，安徽省黃山市分行在明知當地城建項目已于2008年4月全部完工的情況下，仍以該項目名義發(fā)放貸款2.48億元，被用于當地開(kāi)發(fā)區其他道路建設及征地補償等支出。

　　3.黑龍江、湖北、湖南等地分支機構以涉農貸款名義違規向城市道路、土地整理等非農領(lǐng)域及項目發(fā)放貸款14.49億元。如2008年2月至9月，湖北省武漢市蔡甸區支行發(fā)放的農村基礎設施建設貸款2.6億元，被用于省級公路建設。

　　此外，遼寧、安徽等地分支機構還存在違規審批辦理呆賬核銷(xiāo)1.43億元和財務(wù)不實(shí)243.83萬(wàn)元等問(wèn)題。

　　(二)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節，部分業(yè)務(wù)存在風(fēng)險。

　　1.部分分支機構糧棉油收購貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理較為混亂。有的分支機構貸前調查不嚴，未能及時(shí)發(fā)現借款企業(yè)提供的明顯虛假資料；有的分支機構未按收購進(jìn)度放款以及對售糧回款監督不嚴，特別是對貸款資金大額提現或頻繁劃轉等異常情況未采取有效管控措施，“購貸銷(xiāo)還”等信貸制度流于形式。安徽、湖北等地一些分支機構對政策性貸款所對應的庫存糧食核對監督不夠到位，未能及時(shí)發(fā)現個(gè)別中儲糧直屬庫和代收儲企業(yè)擅自動(dòng)用儲備糧用于生產(chǎn)加工、糧食質(zhì)量惡化等造成貸款風(fēng)險的問(wèn)題。

　　2.部分向地方政府投融資平臺發(fā)放的商業(yè)性貸款存在風(fēng)險。一是向開(kāi)工手續不全、配套資本金不到位的建設項目發(fā)放貸款。如河南省鞏義市支行2008年在相關(guān)項目審批手續不完備的情況下，向當地政府融資平臺發(fā)放河流綜合治理項目貸款6.07億元，其中1.7億元被挪用于歸還銀行貸款本息及支付其他項目工程款等。二是有些政府融資平臺采取弄虛作假方式套取貸款。如2007年至2008年，5戶(hù)政府融資平臺企業(yè)使用虛假合同和假發(fā)票從重慶市分行套取11.72億元貸款。

　　3.信貸業(yè)務(wù)基礎管理中存在薄弱環(huán)節。一是授信環(huán)節基礎工作較薄弱，對集團客戶(hù)綜合授信制度執行不到位。一些企業(yè)利用農發(fā)行各地區和部門(mén)間在授信管理中存在的信息不對稱(chēng)問(wèn)題，通過(guò)跨地區、跨銀行多頭開(kāi)戶(hù)進(jìn)行騙貸活動(dòng)。二是客戶(hù)信用評級工作落實(shí)不夠到位。一些分支機構客戶(hù)信用評級工作流于形式，甚至依據企業(yè)虛假資料進(jìn)行信用評級后發(fā)放貸款。三是部分信貸資產(chǎn)質(zhì)量反映不真實(shí)。如2009年4月，長(cháng)沙巴黎詩(shī)紡織服裝有限公司因挪用棉花收購貸款投資房地產(chǎn)導致1.22億元貸款無(wú)法歸還，湖南省分行采取違規辦理貸款展期手續等方式來(lái)掩蓋上述不良貸款。