●持股比例最高的少年股東吳振鵬身家過(guò)億
●業(yè)內人士認為,“娃娃股東”現象涉嫌規避遺產(chǎn)稅
●北京銀行股東中，有2名股東沒(méi)有身份證號，10名股東只有姓沒(méi)有名
10月初，一則北京銀行出現上千名“娃娃”股東的新聞讓新上市的北京銀行蒙上一層神秘色彩。
據某媒體報道，近日，備受矚目的中國資產(chǎn)規模最大的城市商業(yè)銀行北京銀行上市，而在其股東名冊中上千名“娃娃”股東悄然在列。據悉，這些股東在北京銀行進(jìn)行股份制改革時(shí)均未成年，最小的甚至只有1歲。
10月10日，北京銀行迅速發(fā)布澄清公告，指出“北京銀行股東中出現了上千名‘娃娃’股東，這些股東在北京銀行進(jìn)行股份制改革時(shí)均未成年，最小的甚至只有1歲”的報道不屬實(shí)。
未成年人成為上市股東的合法性，及其規避遺產(chǎn)稅等問(wèn)題再次引起關(guān)注。本報記者赴北京，試圖揭開(kāi)這些“娃娃股東”的真相。
兩少年股東身家數千萬(wàn)
北京銀行剛上市就遭到了質(zhì)疑。近日有消息稱(chēng)，北京銀行非員工自然人持股名單中，出現兩位少年股東，其中1984年出生的吳振鵬擁有500萬(wàn)股。記者發(fā)現，少年股東并不是個(gè)別現象，在北京銀行非員工自然人持股名單中，有很多80后甚至是90后股東。
北京銀行方面表示，因為股東眾多并且情況復雜，了解情況還需要時(shí)間。
記者近日查看了北京銀行招股書(shū)公布的《非員工自然人股東名冊》，僅從1萬(wàn)多位非員工自然人股東中的前1000位來(lái)看，就發(fā)現10位90后的股東，13位1985年-1989年的股東，22位1980年-1984年的股東，其持股數量都在10萬(wàn)股以上。其中1984年11月出生的吳振鵬，以五百萬(wàn)股的數量排在自然人股東首位，1997年1月出生的鄭宇軒排名第十三，持有130萬(wàn)股，均超過(guò)北京銀行董事長(cháng)閻冰竹所擁有的45萬(wàn)股。
北京銀行董事辦工作人員昨日解釋?zhuān)瑓钦聩i是在北京銀行2004年第四次員工認購的時(shí)候買(mǎi)下股份的，以當時(shí)1.9元/股的價(jià)格計算，當時(shí)這位年僅20歲的股東花了950萬(wàn)元購買(mǎi)500萬(wàn)原始股。以10月8日北京銀行22.41元收盤(pán)價(jià)計算，3年間這位少年股東賺得超1億元。排名第十三、今年10歲的鄭宇軒股東目前身家為2913萬(wàn)元。
“正常情況下，1歲的小孩子去做股東并不違法，但是北京銀行的特殊之處在于，有大批少年股東�！鄙虾Ｐ峦勥_律師事務(wù)所宋一欣表示，按照法律規定只有年滿(mǎn)18歲的人才可行使股東權力，未滿(mǎn)18歲的只能由監視人代替行使權力，這就引發(fā)了諸多疑問(wèn)。這些少年股東通過(guò)何種渠道獲得巨額股份，他們背后是否有其他的力量，同時(shí)這一問(wèn)題的暴露還引發(fā)了對北京銀行當初購股方案的質(zhì)疑。
北京銀行：未成年自然人股東僅84名
自從北京銀行“娃娃股東”事件被報道后，引發(fā)了社會(huì )的許多遐想，各種版本的說(shuō)法多種多樣，還有報道稱(chēng)除了網(wǎng)友質(zhì)疑的非員工自然人股東名冊中的幾十個(gè)未成年人，在其員工股東名冊中還有千名在北京銀行股改時(shí)還未滿(mǎn)18歲，稱(chēng)之為“上千娃娃股東”。日前北京銀行發(fā)布澄清公告，對有上千娃娃股東這一說(shuō)法予以了否認，同時(shí)對網(wǎng)友質(zhì)疑的問(wèn)題給出了一些說(shuō)明。
北京銀行稱(chēng)，截至2007年IPO前，該行的未成年自然人股東僅84名。北京銀行相關(guān)負責人解釋說(shuō)，千余名“娃娃股東”的產(chǎn)生系因計算方式錯誤所致。部分媒體臆斷北京銀行只有在1996年成立之初才向自然人配股，因此將銀行股東名冊上股東身份證記載的日期都倒推至11年前。而事實(shí)上，北京銀行自成立之初已進(jìn)行4次增資擴股。媒體圈定的這批“娃娃股東”基本上都是北京銀行近年通過(guò)社會(huì )公開(kāi)招聘的應屆畢業(yè)生，其受讓股權時(shí)都已成年。
北京銀行方面稱(chēng)，北京銀行目前擁有的這84名未成年自然人股東主要由3部分人構成：第一批由原信用社股東直接轉入，共67名；第二批則是參加該行2004年增資擴股的15人(其中一人為原信用社股東，包含在以上67人當中)；另外還有接受家庭成員贈予及繼承產(chǎn)生的3人。對這84人，北京銀行在上市前已進(jìn)行股權清理和規范登記，自然人股東也按照要求提供了身份證明、股權證及上海證券賬戶(hù)等資料。在審核過(guò)程中，銀行也注意到未成年人持股的狀況，但律師和保薦人均指出，相關(guān)法律、法規、規章及其他規范性文件并未對未成年人持股進(jìn)行禁止或限制，因此認定無(wú)需對這些股份進(jìn)行特別處理。
北京銀行認為，媒體主觀(guān)推斷員工股東名冊中的股東都是1996年入股，實(shí)際上卻是2006年一位法人股東轉讓出來(lái)的，受讓的全部是銀行內部員工，其中還包括許多公開(kāi)招聘的應屆畢業(yè)生，全都是成年人。
“娃娃股東”身份迷霧重重
北京銀行解釋?zhuān)猿霈F如此多的未成年自然人股東，是因為1996年在組建北京城市合作銀行時(shí)，舉步維艱，未來(lái)生存、發(fā)展面臨著(zhù)極大的困難，許多信用社股東對北京城市合作銀行的未來(lái)不抱有希望，選擇了退股。經(jīng)過(guò)動(dòng)員，部分原信用社自然人股東將股份直接轉入北京城市合作銀行，形成自然人股東持股，其中包括67名未成年自然人股東所持股份。
另外，北京銀行2004年第四次增資擴股時(shí)形成未成年自然人股東，是由于當時(shí)特殊原因造成的大量不良資產(chǎn)尚未完全化解影響，許多人仍不看好北京銀行未來(lái)發(fā)展，通過(guò)北京銀行總行及部分支行開(kāi)展艱辛的工作，除法人股東外，還吸收了包括15名未成年股東(部分人員為免去以后贈與和繼承的麻煩，直接以其未成年的后輩名義入股)在內的547名自然人股東入股。
對于未成年人持股的情況，北京銀行表示在上市前公司已進(jìn)行了股權清理和規范登記，自然人股東需提供身份證明、股權證、上海證券賬戶(hù)卡等資料并簽署相關(guān)聲明。公司對上述資料進(jìn)行了認真審核之后，保薦人和律師還對登記資料進(jìn)行再次審核，無(wú)誤后才辦理登記。
但記者發(fā)現，在經(jīng)過(guò)北京銀行和保薦人及律師多重審核無(wú)誤后才辦理登記手續的股東，依然存在明顯瑕疵。其中有2名股東沒(méi)有身份證號，10名股東只有姓沒(méi)有名。
關(guān)于北京銀行這次未成年股東的事情，記者通過(guò)調查采訪(fǎng)發(fā)現其實(shí)北京銀行在成立之初就已經(jīng)存在這樣的問(wèn)題了，到現在才被人們發(fā)現應該說(shuō)要謝謝北京銀行現在上市了，被廣大的網(wǎng)民從招股說(shuō)明書(shū)中抓住了問(wèn)題，同時(shí)引起更多的人關(guān)注，其實(shí)在北京銀行成立之前，北京銀行在管理上就有點(diǎn)混亂，加上后來(lái)農村合作社的一些爛賬壞賬的整合，包括資金的整合，在合并的時(shí)候就已經(jīng)埋下了這樣的問(wèn)題，首先是持股人的身份沒(méi)辦法保證弄清楚以及當初購買(mǎi)股票的資金現在也無(wú)法再去查證，到底是真的自然人股東所購買(mǎi)的還是某種力量打的掩護，相信誰(shuí)也給不出確切的答案。（記者 戴志軍）
記者手記
未成年人持股是否違法？
近來(lái)不斷有網(wǎng)友質(zhì)疑兒童持股的合法性，甚至有人發(fā)帖勸說(shuō)持股者退股，并要求北京銀行對此做出合理解釋?zhuān)埱笞C監會(huì )介入調查。還有網(wǎng)友懷疑購買(mǎi)巨額股票的資金來(lái)源。
對此，業(yè)內法律專(zhuān)家認為，根據現有法律，未成年人持股并沒(méi)有任何違法之處，“盡管未成年人屬于限制民事行為能力或無(wú)民事行為能力人，但其民事活動(dòng)按法律規定可由其法定代理人代理或征得法定代理人同意�！�
北京中盛律師事務(wù)所的錢(qián)學(xué)凱律師表示：“北京銀行上市出現的這些‘娃娃’股東并沒(méi)有什么不妥，但是北京銀行的特殊之處在于，有大批少年股東。據可查證的資料顯示，北京銀行是在1997年和1998年進(jìn)行股份制改革發(fā)行原始股的。再看現在北京銀行的招股說(shuō)明書(shū)，雖然沒(méi)有解釋當年為何有一歲的嬰兒和十幾歲的少年成為股東，但說(shuō)明書(shū)解釋說(shuō)，在1997、1998年進(jìn)行股份制改革時(shí)，由于員工認購有困難，銀行選擇了一些對本行的發(fā)展有信心的非員工自然人認購原始股。錢(qián)學(xué)凱覺(jué)得這個(gè)解釋還是比較合理的�！笔紫�，北京銀行的股份制改革是在十年前，我想即便是當時(shí)認購股票的員工對銀行何時(shí)能上市也是心里沒(méi)底的。所以銀行關(guān)于出現非員工自然人的解釋也還說(shuō)得過(guò)去。那些認購原始股的非員工自然人以孩子的名義來(lái)認購，也可算是一種長(cháng)期投資吧。因為嬰兒、未成年人成為股東沒(méi)有任何法律障礙，而未成年人父母代孩子來(lái)行使股東權益也是一樣可行的。而且，在當時(shí)就已經(jīng)提出開(kāi)征遺產(chǎn)稅這個(gè)議題�！板X(qián)學(xué)凱分析認為，遺產(chǎn)稅從來(lái)都是和贈與稅聯(lián)系在一起的。雖然到目前為止關(guān)于贈與稅的法規條例還沒(méi)有確定下來(lái)，一直存有爭議，但是這些人在當時(shí)出于以后規避贈與稅的考慮，選擇直接用孩子的名義去認購股票也是有可能的。
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