《證券投資基金銷(xiāo)售機構內部控制指導意見(jiàn)》全文
中新網(wǎng)10月19日電 中國證監會(huì )18日發(fā)布《證券投資基金銷(xiāo)售機構內部控制指導意見(jiàn)》，要求基金銷(xiāo)售機構應建立異常交易的監控、記錄和報告制度，重點(diǎn)關(guān)注基金銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的異常交易行為。
異常交易行為包括：(一)反洗錢(qián)相關(guān)法律法規規定的異常交易；(二)投資人頻繁開(kāi)立、撤銷(xiāo)賬戶(hù)的行為；(三)投資人短期交易行為；(四)基金份額持有人變更指定贖回銀行賬戶(hù)的行為；(五)違反銷(xiāo)售適用性原則的交易；(六)超過(guò)約定時(shí)間進(jìn)行資金劃付的行為；(七)其他應當關(guān)注的異常交易行為。
《證券投資基金銷(xiāo)售機構內部控制指導意見(jiàn)》還規定基金銷(xiāo)售機構內部控制應履行健全、有效、獨立、審慎的原則：
(一)健全性原則。內部控制應包括基金銷(xiāo)售機構的基金銷(xiāo)售部門(mén)、涉及基金銷(xiāo)售的分支機構及網(wǎng)點(diǎn)、人員，并涵蓋到基金銷(xiāo)售的決策、執行、監督、反饋等各個(gè)環(huán)節，避免管理漏洞的存在。
(二)有效性原則。通過(guò)科學(xué)的內部控制制度與方法，建立合理的內部控制程序，確保內部控制制度的有效執行。
(三)獨立性原則�；痄N(xiāo)售機構內各分支機構、部門(mén)和崗位職責應保持相對獨立，權責分明，相互制衡。
(四)審慎性原則。制定內部控制應以審慎經(jīng)營(yíng)、防范和化解風(fēng)險為目標。
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