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　　昨日證監會(huì )通報一批違法違規案件———

　　創(chuàng )智科技連續三年信披違規、夏新電子虛增利潤4000多萬(wàn)……昨天，證監會(huì )通報了幾起證券市場(chǎng)違法違規案件，當事人均被給予警告，并被處以3萬(wàn)至30萬(wàn)元不等的罰款。

　　-長(cháng)期占用上市公司資金

　　經(jīng)調查，創(chuàng )智科技在2004年至2006年的年報中，未如實(shí)披露股東湖南華創(chuàng )實(shí)業(yè)有限公司和大股東湖南創(chuàng )智集團實(shí)際為一致行動(dòng)人的關(guān)系；以及創(chuàng )智集團與關(guān)聯(lián)方通過(guò)第三方付款等多種方式占用創(chuàng )智科技資金情況；同時(shí)也未按規定披露創(chuàng )智科技及其子公司2004年和2005年期間對外擔保情況。此外，為掩蓋資金占用情況，創(chuàng )智科技通過(guò)賬戶(hù)處理，將被占用資金部分列為資產(chǎn)及主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

　　證監會(huì )認定，創(chuàng )智科技的上述行為違反了相關(guān)規定，決定對其給予警告并處以40萬(wàn)元罰款；對時(shí)任董事長(cháng)、董事、總經(jīng)理丁亮等10名責任人員分別給予警告，并處以3萬(wàn)至30萬(wàn)元不等的罰款。

　　證監會(huì )相關(guān)負責人表示，創(chuàng )智科技的實(shí)際控制人利用種種手段操縱上市公司，長(cháng)期占用上市公司資金，嚴重侵蝕了上市公司和投資者利益。為了掩蓋其違法行為，刻意隱瞞占用資金的事實(shí)，并通過(guò)會(huì )計造假，披露虛假信息，欺騙、誤導投資者。這種長(cháng)時(shí)間信息披露失真現象，反映出該公司治理存在嚴重缺陷，公司的董事、實(shí)際控制人未能履行受托義務(wù)，應依法受到處罰。

　　-會(huì )計造假虛增利潤

　　在夏新電子違法違規案中，夏新電子在2006年年度會(huì )計報表附注里，沒(méi)有準確披露金額為2.8億元的商業(yè)承兌匯票，將部門(mén)商業(yè)承兌匯票記為銀行承兌匯票。同時(shí)，夏新電子在2006年度虛增利潤4077萬(wàn)元。

　　證監會(huì )認定，夏新電子的上述行為違反了相關(guān)規定，決定對夏新電子給予警告，并處以60萬(wàn)元罰款；對時(shí)任董事長(cháng)蘇振明等9名責任人分別給予警告，并處以3萬(wàn)至10萬(wàn)元不等的罰款。

　　此外，天健所在審計夏新電子2006年年度報告過(guò)程中，未實(shí)施必要的審計程序和收集充分的審計證據，導致出具了具有虛假內容的審計報告。根據相關(guān)法律法規，證監會(huì )決定沒(méi)收天健所業(yè)務(wù)收入75萬(wàn)元，并處以25萬(wàn)元罰款；對相關(guān)責任人姚立中、周俊超分別給予警告，并處以5萬(wàn)元罰款。

　　證監會(huì )相關(guān)負責人表示，夏新電子為了虛增利潤進(jìn)行會(huì )計造假，誤導了投資者，損害了投資者利益。天健所作為證券中介服務(wù)機構，在審計過(guò)程中未按照規定嚴格執行審計程序、切實(shí)履行審計職責，出具了存在瑕疵的審計報告，審計人員未勤勉盡責，應承擔相應的法律責任。

　　-未按規定披露持股信息

　　昨天，證監會(huì )還通報了對龍泉實(shí)業(yè)等3家公司及4名個(gè)人在證券買(mǎi)賣(mài)過(guò)程中未按規定披露持股信息行為而作出的行政處罰。這三家公司及個(gè)人在持股超過(guò)上市公司已發(fā)行股份5%時(shí)未履行披露，違反了相關(guān)規定。

　　據介紹，龍泉實(shí)業(yè)、龍泉國際大酒店、龍泉房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司在交易長(cháng)城信息股票過(guò)程中，作為一致行動(dòng)人，合計持有1883.27萬(wàn)股，超過(guò)上市公司已發(fā)行股票的5%。此外，林世喜等4名個(gè)人也同樣未按照法律規定，履行相關(guān)信息披露義務(wù)。

　　林世喜、楊雪、葉晶、楊士英4名個(gè)人利用他人賬戶(hù)分別交易綿陽(yáng)高新發(fā)展、四川匯源光通信、重慶桐君閣、三普藥業(yè)股份有限公司股票，超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%，未履行報告、披露信息義務(wù)。 證監會(huì )決定對上述違法違規行為的責任人員分別予以警告，并處以30萬(wàn)元的罰款。

　　證監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人指出，《證券法》設定大宗持股信息披露制度，其主要目的是使廣大投資者能夠在公司的股權結構發(fā)生重大變化時(shí)，及時(shí)了解相關(guān)信息，并基于這種信息作出相應的投資判斷。該負責人提醒廣大投資者，信息披露的主體不僅包括直接持股的單一主體，還包括“通過(guò)協(xié)議、其他安排”共同持股的一致行動(dòng)人，其持股比例合并計算。