中新網(wǎng)10月25日電 國家外匯管理局25日稱(chēng)，為完善外匯領(lǐng)域反洗錢(qián)法制建設，加大外匯領(lǐng)域反洗錢(qián)工作力度，已發(fā)布并實(shí)施《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法實(shí)施細則》，進(jìn)一步規范金融機構大額和可疑外匯資金交易報告行為。
下文是《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法實(shí)施細則》全文：
第一章總則
第一條為規范金融機構大額和可疑外匯資金交易報告行為，完善外匯領(lǐng)域反洗錢(qián)工作，根據《中國人民銀行法》、《金融機構反洗錢(qián)規定》和《金融機構大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《管理辦法》)，制定本實(shí)施細則。
第二條國家外匯管理局及其分支局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)外匯局)負責對金融機構執行《管理辦法》實(shí)行檢查、監督和管理，對金融機構報告的大額和可疑外匯資金交易數據進(jìn)行匯總、篩選、甄別、分析；對外匯資金交易的可疑信息進(jìn)行跟蹤、核查后，并對屬于違反外匯管理規定的行為進(jìn)行查處，將屬于涉嫌洗錢(qián)犯罪及其他違法行為的信息、線(xiàn)索移交給公安等執法部門(mén)；與其他監管部門(mén)、執法部門(mén)和司法部門(mén)合作，防范和打擊洗錢(qián)等違法行為。
第三條金融機構應嚴格遵守反洗錢(qián)規定，認真履行反洗錢(qián)職責。
金融機構應建立健全反洗錢(qián)內控制度，設立專(zhuān)門(mén)的反洗錢(qián)工作機構或者指定內設機構負責反洗錢(qián)工作，明確專(zhuān)人負責。
金融機構應貫徹實(shí)施“了解你的客戶(hù)”原則，遵守個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制等相關(guān)規定，在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)聯(lián)系和辦理外匯業(yè)務(wù)時(shí)，了解客戶(hù)的身份信息和日常經(jīng)營(yíng)狀況及其他資信狀況，識別客戶(hù)。
金融機構應識別、審核大額和可疑外匯資金交易信息,并及時(shí)向外匯局報告。
金融機構應當保存履行反洗錢(qián)職責過(guò)程中所形成的各種檔案資料，保存期至少5年。
金融機構應當遵守保密制度，不得向任何單位或個(gè)人泄露大額和可疑外匯資金交易信息，不得向任何單位或個(gè)人透露客戶(hù)被詢(xún)問(wèn)、核查和調查的信息。國家另有規定的除外。
金融機構應協(xié)助、配合外匯局、其他監管部門(mén)、執法部門(mén)和司法部門(mén)的反洗錢(qián)工作。
第二章大額和可疑外匯資金交易的報告內容及標準
第四條金融機構對《管理辦法》第八條所規定的外匯交易，應按月以紙質(zhì)文件、電子文件形式同時(shí)報告。
金融機構對符合《管理辦法》第九條、第十條第(一)、(二)、(三)、(四)、(五)、(六)、(七)、(八)、(九)、(十)、(十一)、(十二)、(十九)、(二十)項和第十二條第(三)項以及第十三條第(三)、(八)、(九)、(二十三)項所規定情形的外匯交易，應按月以紙質(zhì)文件、電子文件形式同時(shí)報告。
第五條金融機構對符合《管理辦法》第十條第(十三)、(十四)、(十五)、(十六)、(十七)、(十八)項和第十二條第(一)、(二)項和第十三條第(一)、(二)、(四)、(五)、(六)、(七)、(十)、(十一)、(十二)、(十三)、(十四)、(十五)、(十六)、(十七)、(十八)、(十九)、(二十)、(二十一)、(二十二)、(二十四)項所規定情形的外匯交易，應及時(shí)以紙質(zhì)文件報告。
第六條客戶(hù)通過(guò)在境內金融機構開(kāi)立的賬戶(hù)(或銀行卡)所發(fā)生的大額和可疑外匯資金交易，由開(kāi)戶(hù)行(或發(fā)卡行)報告；客戶(hù)通過(guò)境外銀行卡所發(fā)生的大額和可疑外匯資金交易，由收單行報告；客戶(hù)不通過(guò)賬戶(hù)(或銀行卡)發(fā)生的大額和可疑外匯資金交易，由業(yè)務(wù)辦理行報告。
第七條報告大額和可疑外匯資金交易時(shí)，對《管理辦法》規定的累計交易金額按資金收入或付出的情況，單邊累計計算并報告。
資金在外匯賬戶(hù)間流動(dòng)的，按照非現金的相關(guān)標準統計并報告；外匯現金存入賬戶(hù)、從賬戶(hù)取出外匯現金以及其他現金交易，按照現金的相關(guān)標準統計并報告。
第八條《管理辦法》第八條所規定的大額外匯資金交易系指：
(一)企業(yè)或個(gè)人當日單筆或累計等值1萬(wàn)美元以上的所有現金外匯交易；
(二)個(gè)人當日單筆或累計等值10萬(wàn)美元以上的所有非現金外匯交易；
(三)企業(yè)當日單筆或累計等值50萬(wàn)美元以上的所有非現金外匯交易；
但符合下列條件的大額外匯資金交易不需報告：
(一)定期存款到期后，不直接提取或劃轉，而是本金或者本金加全部或部分利息續存入該客戶(hù)在本金融機構開(kāi)立的同一戶(hù)名下的一個(gè)賬戶(hù)里；
(二)活期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉為該客戶(hù)在本金融機構開(kāi)立的同一戶(hù)名下的一個(gè)賬戶(hù)里的定期存款；
(三)定期存款的本金或者本金加全部或部分利息轉為該客戶(hù)在本金融機構開(kāi)立的同一戶(hù)名下的一個(gè)賬戶(hù)里的活期存款的；
(四)個(gè)人實(shí)盤(pán)外匯買(mǎi)賣(mài)交易過(guò)程中不同外幣幣種間轉換的大額交易；
(五)各級黨的機關(guān)、國家機關(guān)(含國家權力機關(guān)、行政機關(guān)、審判機關(guān)、軍事機關(guān))、中國人民解放軍和武警部隊、中國人民政治協(xié)商會(huì )議全國委員會(huì )和地方委員會(huì )發(fā)生的大額外匯資金交易。以上機構均不含其下屬的各類(lèi)企、事業(yè)單位；
(六)國際金融組織和外國政府貸款轉貸業(yè)務(wù)項下的大額外匯資金交易；
(七)國際金融組織和外國政府貸款項下的大額債務(wù)掉期交易；
(八)國家外匯管理局規定的其他大額外匯資金交易。
第九條《管理辦法》第九、十、十二、十三條所稱(chēng)的“大量”、“發(fā)生額很大”是指所交易的外匯資金金額單筆或累計不低于以下標準：
(一)外匯現金交易等值8000美元的；
(二)個(gè)人外匯非現金交易等值8萬(wàn)美元的；
(三)企業(yè)外匯非現金交易等值48萬(wàn)美元的。
第十條《管理辦法》第九條第(九)、(十)項所稱(chēng)的“大部分”是指百分之五十以上。
第十一條《管理辦法》第十二條第(三)項所稱(chēng)的“大量人民幣現鈔”是指20萬(wàn)元以上的人民幣現鈔。
第十二條《管理辦法》第十條第(十五)項所稱(chēng)的外商投資企業(yè)年利潤匯出大幅超出原投入股本或明顯與其經(jīng)營(yíng)狀況不符，是指外商投資企業(yè)外方當年累計利潤匯出超出已投入股本百分之五十以上金額的，或與企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況不符的情況。
第十三條《管理辦法》第十條第(十七)項所稱(chēng)的與走私、販毒、恐怖活動(dòng)等犯罪嚴重地區的金融機構附屬公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行對銷(xiāo)存款或貸款交易，是指金融機構、企業(yè)、個(gè)人與走私、販毒、恐怖活動(dòng)等犯罪嚴重地區的金融機構附屬公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行相互對抵、沖銷(xiāo)存款或貸款交易。
第十四條《管理辦法》第十二條第(一)項所稱(chēng)的外匯賬戶(hù)的支出金額與當日或前一日的現金存款額基本吻合，是指從外匯賬戶(hù)提現、結匯、匯出、劃轉的金額與當日或前一日的現鈔存入金額基本吻合的交易。
第十五條《管理辦法》第十二條第(二)項所稱(chēng)的將多筆外匯或人民幣現金分別存入他人外幣儲蓄賬戶(hù)，同一賬戶(hù)所有人同時(shí)收取相應數額的人民幣或外匯，是指交易雙方(含雙方都在境內或分別在境內境外的)儲蓄賬戶(hù)或結算賬戶(hù)分別收到外匯或人民幣的交易情況，即一方將外匯存入他人儲蓄賬戶(hù)或結算賬戶(hù)而自己儲蓄賬戶(hù)或結算賬戶(hù)收到相應的人民幣，反之亦然。
第十六條《管理辦法》第十三條第(五)項所稱(chēng)的企業(yè)集團內部外匯資金往來(lái)劃轉超出實(shí)際業(yè)務(wù)交易金額的，是指企業(yè)集團內部企業(yè)之間或者與關(guān)聯(lián)公司之間的外匯資金往來(lái)與實(shí)際業(yè)務(wù)需求不符的交易。
第十七條《管理辦法》第十三條第(十五)項所稱(chēng)的企業(yè)在辦理外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)時(shí)，在明知有損失的情況下，仍堅持辦理的，是指在明知不利于進(jìn)行本次交易的客觀(guān)條件已經(jīng)出現的前提下，沒(méi)有合理的理由，仍堅持辦理外匯買(mǎi)賣(mài)業(yè)務(wù)的行為。
第十八條《管理辦法》第十三條第(二十四)項所稱(chēng)的銀行等金融機構職員以合理理由懷疑的任何外匯資金交易，是指金融機構職員在辦理金融業(yè)務(wù)過(guò)程中，盡到合理的注意義務(wù)，審慎識別交易和客戶(hù)，發(fā)現和推斷出可能與洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)相關(guān)的所有非現金和現金外匯交易。
第三章金融機構報告大額和可疑外匯資金交易的程序
第十九條金融機構在報告大額和可疑外匯資金交易時(shí)，應嚴格按照國家外匯管理局制定的報表格式準確填寫(xiě)報表，并經(jīng)校驗和審核無(wú)誤后向外匯局報送。
第二十條金融機構對符合本實(shí)施細則第四條第一款的大額外匯資金交易，應當填報《企業(yè)大額外匯資金交易月報表》(下稱(chēng)“表一”)或《居民、非居民個(gè)人大額外匯資金交易月報表》(下稱(chēng)“表二”)。
對符合本實(shí)施細則第四條第二款的可疑外匯資金交易應當按月填報《可疑外匯資金交易月報表》(下稱(chēng)“表三”)。
符合本實(shí)施細則第五條的可疑外匯資金交易應當及時(shí)填報《金融機構甄別可疑外匯資金交易報告表》(下稱(chēng)“表四”)或者《外匯領(lǐng)域涉嫌洗錢(qián)違規、犯罪案件(線(xiàn)索)移交(報告)表》(見(jiàn)附件1)并附相關(guān)材料。
第二十一條金融機構各分支機構應于每個(gè)月的前5個(gè)工作日內匯總上月的大額和可疑外匯資金交易信息,填寫(xiě)表一、表二和表三，逐級上報至主報告機構，并將報表以紙質(zhì)和電子文檔兩種形式同時(shí)報送當地外匯局。
各金融機構總部應于每個(gè)月的前5個(gè)工作日內將自身辦理的上月大額和可疑外匯資金交易填入表一、表二和表三，并將報表以紙質(zhì)和電子文檔兩種形式報當地外匯局。
第二十二條各主報告機構應于每月15日前匯總上月的大額和可疑外匯資金交易信息，填寫(xiě)表一、表二和表三，報送至所屬金融機構總部，并將報表以紙質(zhì)和電子文檔兩種形式同時(shí)報所在地國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部。
第二十三條各金融機構總部應于每月20日前匯總全轄上月的大額和可疑外匯資金交易信息，填寫(xiě)表一、表二、表三，并將報表以電子文檔形式報國家外匯管理局。
第二十四條金融機構應對符合本實(shí)施細則第五條的可疑外匯資金交易進(jìn)行核查，發(fā)現涉嫌洗錢(qián)的，應自發(fā)現之日起3個(gè)工作日內填寫(xiě)表四并附相關(guān)材料報當地外匯局。
第二十五條金融機構發(fā)現涉嫌洗錢(qián)犯罪案件(線(xiàn)索)的，應自發(fā)現之日起3個(gè)工作日內填寫(xiě)《外匯領(lǐng)域涉嫌洗錢(qián)違規、犯罪案件(線(xiàn)索)移交(報告)表》并附相關(guān)材料移交公安部門(mén)，并報當地外匯局。
第二十六條滿(mǎn)足以下條件的，金融機構可以電子化采集大額和可量化可疑外匯資金交易報告數據：
(一)保證填報數據的完整性、規范性和真實(shí)性；
(二)數據來(lái)源于金融機構自身原始數據庫的會(huì )計數據等核心業(yè)務(wù)數據；
(三)遵循國家外匯管理局公布的量化指標和接口規范。
第四章外匯局對大額和可疑外匯資金交易
報告數據的匯總、篩選、甄別、分析和調查核實(shí)、處理
第二十七條外匯局應當按規定程序對金融機構報送的報表進(jìn)行規范性檢查。對未通過(guò)規范性檢查的報表，應責令有關(guān)金融機構及時(shí)重新填報。
國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部應將通過(guò)規范性檢查的表一、表二、表三分別匯總后，于每月20日前報告國家外匯管理局。
國家外匯管理局支局接到金融機構報送的表四和《外匯領(lǐng)域涉嫌洗錢(qián)違規、犯罪案件(線(xiàn)索)移交(報告)表》后，應及時(shí)逐級上報至國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，并由其及時(shí)匯總后報國家外匯管理局。
第二十八條外匯局對通過(guò)規范性檢查的電子數據應及時(shí)整理入庫，并進(jìn)行匯總、篩選、甄別、分析、核查，按規定向上一級外匯局提交分析報告(月度分析報告和季度分析報告)。
第二十九條外匯局上級局向下級局移交核查可疑外匯資金交易信息，應填制《大額和可疑外匯資金交易涉案信息移交單》(見(jiàn)附件2)。下級局應及時(shí)進(jìn)行核查，并在規定時(shí)間內向上級局報告核查及處理結果。
第三十條需其他分支局協(xié)助核查外匯資金交易信息的，國家外匯管理局分支局應填制《大額和可疑外匯資金交易協(xié)查函》(見(jiàn)附件3)，協(xié)助核查的國家外匯管理局分支局應及時(shí)進(jìn)行核查，并反饋核查結果。
第三十一條需金融機構協(xié)助核查外匯資金交易信息的，外匯局應填制《大額和可疑外匯資金交易非現場(chǎng)核查通知書(shū)》(見(jiàn)附件4)。金融機構應按要求協(xié)助核查，并如實(shí)反饋核查結果。
第三十二條外匯局發(fā)現涉嫌洗錢(qián)犯罪案件(線(xiàn)索)的，應按照《公安部、國家外匯管理局外匯領(lǐng)域反洗錢(qián)合作規定》移交公安部門(mén)；發(fā)現涉嫌其它違法行為(線(xiàn)索)，應按照《案件移交操作規程》移交相關(guān)執法部門(mén)。
第三十三條外匯局對核查發(fā)現的涉嫌違反外匯管理規定的行為，應依法查處。
國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部應按月向國家外匯管理局報告本分局及轄內外匯局利用大額和可疑外匯資金交易報告信息開(kāi)展以下工作的情況：
(一)發(fā)現涉嫌違法犯罪行為的案件線(xiàn)索并按規定移交公安部門(mén)的情況；
(二)協(xié)助司法機關(guān)和其他執法機關(guān)工作的情況；
(三)發(fā)現、查處涉嫌違反外匯管理規定的行為的情況。
第五章法律責任
第三十四條金融機構不報告或未及時(shí)報告大額或可疑外匯資金交易的，依照《金融違法行為處罰辦法》第二十五條的規定，由外匯局給予警告，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。
第三十五條金融機構未按規定審查開(kāi)戶(hù)資料或開(kāi)戶(hù)資料不全為企業(yè)開(kāi)立外匯賬戶(hù)的，依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，由外匯局責令改正，撤銷(xiāo)外匯賬戶(hù)，通報批評，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款。
第三十六條金融機構有下列情形之一的，依照《中華人民共和國外匯管理條例》第四十九條的規定，由外匯局責令改正，通報批評，并處5萬(wàn)元以上30萬(wàn)元以下的罰款：
(一)不配合外匯局對反洗錢(qián)信息的非現場(chǎng)核查的；
(二)不配合外匯局對反洗錢(qián)信息的現場(chǎng)核查的；
(三)未按照規定建立反洗錢(qián)內控制度的；
(四)有其他不接受外匯局對其他反洗錢(qián)工作的檢查、監督行為的。
第三十七條金融機構有下列情形之一的，依照《管理辦法》第十七條的規定，由外匯局責令改正，給予警告，可處以1萬(wàn)元以上3萬(wàn)元以下罰款：
(一)未按規定提交完整的大額或可疑外匯資金交易報告的；
(二)未按規定準確報告大額或可疑外匯資金交易，報告中出現錯誤的；
(三)未按規定保存大額或可疑外匯資金交易記錄及其相關(guān)資料的；
(四)違反規定泄露大額或可疑外匯資金交易信息，或透露客戶(hù)被詢(xún)問(wèn)、核查和調查的信息。
第三十八條金融機構未按規定審查開(kāi)戶(hù)資料或開(kāi)戶(hù)資料不全為個(gè)人開(kāi)立外匯賬戶(hù)的，依照《管理辦法》第十八條的規定，由外匯局責令改正，給予警告，可以處以1000元以上5000元以下罰款。
第三十九條金融機構在辦理外匯業(yè)務(wù)中違反反洗錢(qián)有關(guān)規定，情節嚴重造成重大后果的，外匯局依照《管理辦法》第十九條的規定，可以暫�；蛲Ｖ蛊洳糠只蛉拷Y售匯業(yè)務(wù)，并可建議其他金融監管部門(mén)暫�；蛲Ｖ乖摻鹑跈C構的其他外匯業(yè)務(wù)。
第四十條金融機構工作人員違反反洗錢(qián)有關(guān)規定，協(xié)助進(jìn)行洗錢(qián)的，依照《管理辦法》第二十條的規定，應當給予紀律處分；構成犯罪的，移交司法機關(guān)依法追究刑事責任。
第六章附則
第四十一條“主報告機構”系指金融機構設在省會(huì )、自治區首府、直轄市的一級分支機構或者由金融機構總部指定其在某一省、自治區、直轄市及特定地區收集、匯總并向國家外匯管理局省、自治區、直轄市分局、外匯管理部報告該區域內所有分支機構大額和可疑外匯資金交易的特定機構。第四十二條《管理辦法》和本實(shí)施細則中關(guān)于企業(yè)大額和可疑外匯資金交易報告的相關(guān)規定，適用于國家機關(guān)、社會(huì )團體、部隊等境內機構，在中國境內的金融機構開(kāi)立賬戶(hù)并通過(guò)該賬戶(hù)發(fā)生匯兌、外匯收支的境外機構，以及雖然不在中國境內的金融機構開(kāi)立賬戶(hù)但通過(guò)其辦理外匯業(yè)務(wù)的境外機構的大額和可疑外匯交易的報告。
第四十三條本實(shí)施細則由國家外匯管理局負責解釋。
第四十四條本實(shí)施細則自發(fā)布之日起實(shí)施。
