日前，中國證監會(huì )、司法部聯(lián)合發(fā)布《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》，自5月1日起施行。證券業(yè)務(wù)服務(wù)者和市場(chǎng)秩序維護者，這一新規賦予律師證券市場(chǎng)“守門(mén)人”的角色，使其擔負第一線(xiàn)的監督職能。
“守門(mén)人”權力有多大？
為股票發(fā)行等10項內容把關(guān)
證券律師的執業(yè)目的具有雙重性：維護證券當事人的利益和證券市場(chǎng)公共秩序。一個(gè)擬上市公司因財務(wù)指標無(wú)法達標，證券律師如果一味幫助當事人打“擦邊球”、掩蓋問(wèn)題，風(fēng)險和后果是非常嚴重的�！笆亻T(mén)人”對證券市場(chǎng)主體的各項行為把好“第一道關(guān)”，對保護廣大投資者的合法權益至關(guān)重要。
律師從事證券法律業(yè)務(wù)，包括兩大基本內容：一是出具法律意見(jiàn)；二是組織制作與證券活動(dòng)相關(guān)的法律文件。律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)的業(yè)務(wù)范圍，涵蓋企業(yè)上市、并購等重大利益的事項。主要包括首次公開(kāi)發(fā)行股票及上市；上市公司發(fā)行證券及上市；上市公司的收購、重大資產(chǎn)重組及股份回購；上市公司實(shí)行股權激勵計劃等10項內容。
律師從事證券法律服務(wù)的重要性，主要體現在律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)。這是監管機關(guān)判斷相關(guān)事項合法性的重要依據。2006年，中國證監會(huì )收到的由律師出具的法律意見(jiàn)書(shū)已達到700多件。
“守門(mén)人”如何盡職盡責？
禁用含糊措辭＋說(shuō)明風(fēng)險
從一定意義上說(shuō)，新規是一部律師從事證券業(yè)務(wù)的“責任法”。律師不僅要勤勉盡責，而且應當審慎履行核查和驗證義務(wù)。因其職業(yè)的特殊性，律師制作、出具的法律文件不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
律師事務(wù)所出具的法律意見(jiàn)，既要符合法律、法規及相關(guān)規定，還要對作為法律意見(jiàn)依據的材料充分核查驗證，并在執業(yè)過(guò)程中始終處于第三方的公正立場(chǎng)。法律意見(jiàn)不得使用“基本符合”、“未發(fā)現”等含糊措辭。出現委托人的事項不符合規定，律師不能對事項做出準確判斷，律師認為應當予以說(shuō)明等6種情形之一，律師應當充分揭示其對相關(guān)事項的影響程度及其風(fēng)險。律師發(fā)現委托人材料有虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，或者重大違法行為的，應當要求委托人糾正、補充，否則律師可以拒絕繼續接受委托，同時(shí)應當按照規定向有關(guān)方面履行報告義務(wù)。
律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)時(shí)，需有20名以上執業(yè)律師，其中5名以上曾從事過(guò)證券法律業(yè)務(wù)。此前，只要求至少有3名以上從事證券法律業(yè)務(wù)的律師，并沒(méi)有對規模做出限制。
“守門(mén)人”違規怎么防？
回避制度＋行政處罰＋誠信檔案
為了使律師保持充分的獨立性，《辦法》規定了執業(yè)回避責任：同一律師事務(wù)所不得同時(shí)為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷(xiāo)的證券公司出具法律意見(jiàn)；不得同時(shí)為同一收購行為的收購人和被收購的上市公司出具法律意見(jiàn)，不得在其他同一證券業(yè)務(wù)活動(dòng)中為具有利害關(guān)系的不同當事人出具法律意見(jiàn)。律師擔任公司及其關(guān)聯(lián)方董事、監事、高級管理人員，或者存在其他影響律師獨立性的情形的，該律師所在律師事務(wù)所不得為該公司提供證券法律服務(wù)……確保律師在執業(yè)過(guò)程中不存在可能影響其作出獨立判斷的利益關(guān)系，使其能夠保持專(zhuān)業(yè)的合理懷疑。
如果律師事務(wù)所及其指派的律師違規，應當給予相應的行政處罰。對律師事務(wù)所給予停業(yè)整頓處罰、對律師給予停止執業(yè)或者吊銷(xiāo)律師執業(yè)證書(shū)處罰，由司法行政機關(guān)實(shí)施。
司法行政部門(mén)和律師協(xié)會(huì )要會(huì )同證券監督管理部門(mén)建立資料庫和誠信檔案，記載律師、律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)及所受處理、處罰等情況，并將對律師、律師事務(wù)所的處理處罰等情況予以公開(kāi)，以接受社會(huì )的監督。(宋偉)
