第四章 資產(chǎn)托管
第十八條 境內機構投資者開(kāi)展境外證券投資業(yè)務(wù)時(shí)，應當由具有證券投資基金托管資格的銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)托管人)負責資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。
第十九條 托管人可以委托符合下列條件的境外資產(chǎn)托管人負責境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)：
(一) 在中國大陸以外的國家或地區設立，受當地政府、金融或證券監管機構的監管；
(二) 最近一個(gè)會(huì )計年度實(shí)收資本不少于10億美元或等值貨幣或托管資產(chǎn)規模不少于1000億美元或等值貨幣；
(三) 有足夠的熟悉境外托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員；
(四) 具備安全保管資產(chǎn)的條件；
(五) 具備安全、高效的清算、交割能力；
(六) 最近3年沒(méi)有受到監管機構的重大處罰，沒(méi)有重大事項正在接受司法部門(mén)、監管機構的立案調查。
第二十條 托管人應當按照有關(guān)法律法規履行下列受托人職責：
(一) 保護持有人利益，按照規定對基金、集合計劃日常投資行為和資金匯出入情況實(shí)施監督，如發(fā)現投資指令或資金匯出入違法、違規，應當及時(shí)向中國證監會(huì )、國家外匯局報告；
(二) 安全保護基金、集合計劃財產(chǎn)，準時(shí)將公司行為信息通知境內機構投資者，確�；�、集合計劃及時(shí)收取所有應得收入；
(三) 確�；�、集合計劃按照有關(guān)法律法規、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同約定的投資目標和限制進(jìn)行管理；
(四) 按照有關(guān)法律法規、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同的約定執行境內機構投資者、投資顧問(wèn)的指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
(五) 確�；�、集合計劃的份額凈值按照有關(guān)法律法規、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同規定的方法進(jìn)行計算；
(六) 確�；�、集合計劃按照有關(guān)法律法規、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同的規定進(jìn)行申購、認購、贖回等日常交易；
(七) 確�；�、集合計劃根據有關(guān)法律法規、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同確定并實(shí)施收益分配方案；
(八) 按照有關(guān)法律法規、基金合同和集合資產(chǎn)管理合同的規定以受托人名義或其指定的代理人名義登記資產(chǎn)；
(九) 每月結束后7個(gè)工作日內，向中國證監會(huì )和國家外匯局報告境內機構投資者境外投資情況，并按相關(guān)規定進(jìn)行國際收支申報；
(十) 中國證監會(huì )和國家外匯局根據審慎監管原則規定的其他職責。
第二十一條 對基金、集合計劃的境外財產(chǎn)，托管人可授權境外托管人代為履行其承擔的受托人職責。境外托管人在履行職責過(guò)程中，因本身過(guò)錯、疏忽等原因而導致基金、集合計劃財產(chǎn)受損的，托管人應當承擔相應責任。
第二十二條 托管人應當按照有關(guān)法律法規履行下列托管職責：
(一) 安全保管基金、集合計劃資產(chǎn)，開(kāi)設資金賬戶(hù)和證券賬戶(hù)；
(二) 辦理境內機構投資者的有關(guān)結匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結算業(yè)務(wù)；
(三) 保存境內機構投資者的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來(lái)、委托及成交記錄等相關(guān)資料，其保存的時(shí)間應當不少于20年；
(四) 中國證監會(huì )和國家外匯局根據審慎監管原則規定的其他職責。
第二十三條 托管人、境外托管人應當將其自有資產(chǎn)和境內機構投資者管理的財產(chǎn)嚴格分開(kāi)�！ �
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