中國保監會(huì )根據本辦法規定，對境外受托人進(jìn)行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以?xún)�，出具意�?jiàn)函。
第十九條 托管人開(kāi)展保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應當向中國保監會(huì )提交下列材料一式三份：
(一)保險資金境外投資托管意向書(shū)和符合中國保監會(huì )規定的承諾書(shū)；
(二)獨立托管制度、風(fēng)險控制制度和具體操作流程；
(三)全球托管能力、風(fēng)險管理能力和全球托管網(wǎng)絡(luò )說(shuō)明；
(四)內設托管部門(mén)和托管業(yè)務(wù)人員情況；
(五)符合中國保監會(huì )規定的公司財務(wù)報表和內部控制審計報告；
(六)所在地監管機構出具的托管人近3年無(wú)重大違法違規行為的意見(jiàn)書(shū)，或者托管人股東會(huì )或者董事會(huì )作出的相應書(shū)面聲明；
(七)中國保監會(huì )規定的其他材料。
中國保監會(huì )根據本辦法規定，對托管人進(jìn)行審慎評估，并自收到全部材料之日起20日以?xún)�，出具意�?jiàn)函。
第四章 賬戶(hù)管理
第二十條 委托人在獲得監管機構批準后，應當與托管人簽訂托管協(xié)議，在托管人處開(kāi)設境外投資境內托管賬戶(hù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)境內托管賬戶(hù))。
托管人應當對不同受托人、不同保險產(chǎn)品和不同性質(zhì)的保險資金分別記賬、分類(lèi)管理。
第二十一條 托管人應當根據與委托人簽訂的托管協(xié)議，為委托人開(kāi)設境外投資結算賬戶(hù)和證券托管賬戶(hù)，用于境外投資的資金結算和證券托管。
托管人、托管代理人應當為不同委托人開(kāi)設不同的賬戶(hù)，實(shí)施分類(lèi)管理。
第二十二條 委托人在境外發(fā)行上市的，應當按照有關(guān)規定，在規定期限內將境外上市募集的保險資金調回境內。
委托人在境外發(fā)行上市后，經(jīng)批準從事保險資金境外投資的，應當自中國保監會(huì )批準境外投資之日起30日以?xún)�，將境外上市募集的保險資金調回境內托管賬戶(hù)。
第二十三條 下列收入屬于委托人境內托管賬戶(hù)收入范圍：
(一)劃入的保險資金；
(二)匯入的投資本金和收益、股息、分紅收入、利息收入；
(三)依法可以劃入的其他收入。
第二十四條 下列支出屬于委托人境內托管賬戶(hù)支出范圍：
(一)劃入委托人境外投資結算賬戶(hù)的資金；
(二)匯出的投資本金；
(三)劃回委托人外匯賬戶(hù)的資金；
(四)支付的有關(guān)稅費；
(五)依法可以劃出的其他支出。
第二十五條 下列收入屬于委托人境外投資結算賬戶(hù)收入范圍：
(一)從委托人的境內托管賬戶(hù)劃入的資金；
(二)出售境外證券資產(chǎn)所得的資金；
(三)境外投資分紅派息和利息所得；
(四)依法可以劃入的其他收入。
第二十六條 下列支出屬于委托人境外投資結算賬戶(hù)支出范圍：
(一)劃入委托人境內托管賬戶(hù)的資金；
(二)購買(mǎi)境外證券資產(chǎn)的資金；
(三)支付的有關(guān)稅費；
(四)依法可以劃出的其他支出。
第二十七條 委托人購匯從事保險資金境外投資，匯回的本金及其收益，可以結匯也可以外匯形式保留。結匯的，應當持購匯證明辦理有關(guān)手續。
委托人以自有外匯資金境外投資匯回的本金及其收益，除監管機構另有規定外，應當以外匯形式保留。
第二十八條 委托人、受托人應當根據國家外匯局投資付匯額度核準文件，辦理相關(guān)的購匯、付匯和結匯等手續。
托管人應當根據國家外匯局投資付匯額度核準文件、委托人或者受托人的指令，辦理相關(guān)的資金劃轉手續。
第五章 投資管理
第二十九條 委托人從事保險資金境外投資，應當按照資產(chǎn)負債匹配管理要求，審慎制定資產(chǎn)戰略配置計劃和境外投資指引，妥善安排投資期限和投資幣種，并定期進(jìn)行審驗。
第三十條保險資金應當投資全球發(fā)展成熟的資本市場(chǎng)，配置主要國家或者地區貨幣。
第三十一條 保險資金境外投資限于下列投資形式或者投資品種：
(一)商業(yè)票據、大額可轉讓存單、回購與逆回購協(xié)議、貨幣市場(chǎng)基金等貨幣市場(chǎng)產(chǎn)品；
(二)銀行存款、結構性存款、債券、可轉債、債券型基金、證券化產(chǎn)品、信托型產(chǎn)品等固定收益產(chǎn)品；
(三)股票、股票型基金、股權、股權型產(chǎn)品等權益類(lèi)產(chǎn)品；
(四)《中華人民共和國保險法》和國務(wù)院規定的其他投資形式或者投資品種。
投資形式或者投資品種的具體管理辦法由中國保監會(huì )另行制定。
第三十二條 委托人可以根據資產(chǎn)配置和風(fēng)險管理需要，在中國保監會(huì )批準的具體投資比例內，自主確定境外投資比例，并應當符合下列要求：
(一)投資總額不得超過(guò)委托人上年末總資產(chǎn)的15%；
(二)實(shí)際投資總額不得超過(guò)國家外匯局核準的投資付匯額度；
(三)投資單一主體的比例符合中國保監會(huì )的規定；
(四)變更經(jīng)批準的具體投資比例、投資形式或者品種的，應當向中國保監會(huì )提出變更申請，并經(jīng)中國保監會(huì )批準；
(五)進(jìn)行重大股權投資的，應當報經(jīng)中國保監會(huì )批準。
第六章 風(fēng)險管理
第三十三條 保險資金境外投資當事人，應當依法從事相關(guān)業(yè)務(wù)，實(shí)行全面風(fēng)險管理，加強信息溝通，確保保險資金境外投資安全。
第三十四條 委托人應當與受托人、托管人簽訂書(shū)面協(xié)議，明確約定雙方權利義務(wù)，并按照本辦法的規定載明受托人、托管人對監管機構的各項報告義務(wù)。書(shū)面協(xié)議應當保證文本規范，要素齊全。
第三十五條 保險資金境外投資應當由委托人法人機構統一進(jìn)行資產(chǎn)戰略配置，內設的資產(chǎn)管理部門(mén)負責具體的委托管理事務(wù)。
委托人分支機構不得從事保險資金境外投資業(yè)務(wù)。
第三十六條委托人應當充分論證保險資金境外投資的可行性，從市場(chǎng)狀況、技術(shù)條件、風(fēng)險控制、人員配備、成本收益等方面，認真評估市場(chǎng)風(fēng)險、國家風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動(dòng)性風(fēng)險、操作風(fēng)險、道德風(fēng)險和法律風(fēng)險。
第三十七條 委托人應當依據《保險資金運用風(fēng)險控制指引(試行)》，建立集中決策制度，確定崗位職責，規范投資運作流程。
第三十八條 委托人應當制定選聘受托人和托管人的標準和程序，公開(kāi)、公平、公正選擇受托人和托管人，并進(jìn)行有效監督。
委托人可以選擇多個(gè)受托人，但應當根據實(shí)際需要合理確定受托人數量；委托人只能選擇一個(gè)托管人，托管人托管委托人境外投資的全部保險資金。
第三十九條 委托人應當對委托保險資金的風(fēng)險狀況、受托人管理能力和投資業(yè)績(jì)、托管人履職狀況和服務(wù)水平進(jìn)行定期評估。
第四十條 委托人應當根據保險資金境外投資的風(fēng)險特性以及交易對手信用等級、市場(chǎng)聲譽(yù)、管理資產(chǎn)規模、投資管理業(yè)績(jì)、行業(yè)管理經(jīng)驗等指標，實(shí)行業(yè)務(wù)授信管理或者比例管理。
第四十一條 受托人從事保險資金境外投資受托管理業(yè)務(wù)，應當符合下列規定：
(一)公平公正管理不同的受托資金，建立資產(chǎn)隔離制度，嚴格防范關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險；
(二)嚴格遵守受托管理協(xié)議、委托人投資指引和本辦法的規定，根據信用狀況、風(fēng)險屬性、收益能力、信息透明度和流動(dòng)性等指標，謹慎選擇交易對手，控制投資范圍和比例；
(三)建立交易監測系統、預警系統和信息反饋系統；
(四)采用風(fēng)險計量指標，識別、測量不同投資品種和受托管理資產(chǎn)的風(fēng)險，跟蹤或者校正風(fēng)險敞口，采取各種措施保證投資安全；
(五)加強內部風(fēng)險管理，定期檢查操作流程，建立信息溝通機制，確保資金運用的合法合規。
第四十二條 境內保險機構經(jīng)中國保監會(huì )同意在境外設立的資產(chǎn)管理公司擔任境外受托人的，應當接受境內控股保險機構的監督管理，及時(shí)報告境外投資管理情況。
第四十三條 托管人從事保險資金境外投資托管業(yè)務(wù)，應當符合下列規定：
(一)公平公正托管保險資金，對不同委托人的托管資產(chǎn)實(shí)施有效隔離；
(二)與托管代理人共同監督委托人和受托人境外投資行為，發(fā)現違法違規的，及時(shí)告知委托人、受托人，并向中國保監會(huì )報告；
(三)與托管代理人共同負責所托管保險資金的清算、交收，及時(shí)準確核對資產(chǎn)，監督托管代理人，確保保險資金托管安全。
第四十四條 保險資金境外投資當事人，應當規范決策和操作流程，實(shí)行專(zhuān)業(yè)崗位分離制度，建立內部控制和稽核監督機制，防范操作及其他風(fēng)險，保障保險資金境外投資有序運行。
第四十五條 保險資金境外投資當事人，應當建立重大突發(fā)事件應急機制，防范化解重大突發(fā)風(fēng)險。
第四十六條 保險資金境外投資當事人，應當采用先進(jìn)的風(fēng)險管理技術(shù)，嚴格控制各類(lèi)投資風(fēng)險。
委托人可以授權受托人運用遠期、掉期、期權、期貨等金融衍生產(chǎn)品，進(jìn)行風(fēng)險對沖管理。金融衍生產(chǎn)品僅用于規避投資風(fēng)險，不得用于投機或者放大交易。
運用金融衍生產(chǎn)品的管理辦法由中國保監會(huì )另行制定。
第七章 信息披露與報告
第四十七條 保險資金境外投資當事人應當按照中國保監會(huì )的規定，真實(shí)、準確、完整地向相關(guān)當事人披露下列信息，不得有重大遺漏和虛假、誤導、詆毀性陳述：
(一)境外投資戰略配置和投資決策；
(二)境外投資交易執行、資金清算和資產(chǎn)托管情況；
(三)境外投資風(fēng)險狀況、合規監控、重大危機等有關(guān)重要事項。
第四十八條 對在保險資金境外投資活動(dòng)中知悉的對方商業(yè)秘密，當事人依法負有保密義務(wù)。
第四十九條 保險資金境外投資當事人，應當保證其他當事人可以根據合同約定，查閱或者復制有關(guān)資料。
第五十條 委托人應當自下列情形發(fā)生之日起5日以?xún)�，向中國保監會(huì )和國家外匯局報告：
(一)變更受托人、托管人或者托管代理人；
(二)變更注冊資本；
(三)股東結構發(fā)生重大變更；
(四)受到重大行政處罰、發(fā)生重大訴訟或者其他重大事件；
(五)中國保監會(huì )和國家外匯局規定的其他情形。
第五十一條 受托人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，應當自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以?xún)�，向中國保監會(huì )報告。
除前款規定以外，受托人還應當按照中國保監會(huì )規定，提交財務(wù)報表、內部審計報告、受托投資管理業(yè)績(jì)報告、風(fēng)險評估報告等有關(guān)材料。
第五十二條 托管人應當按照下列要求提交有關(guān)報告：
(一)自開(kāi)設委托人境內托管賬戶(hù)、境外投資結算賬戶(hù)和證券托管賬戶(hù)之日起5日以?xún)�，向中國保監會(huì )和國家外匯局報告賬戶(hù)開(kāi)設情況；
(二)托管人變更注冊資本和股東的，自變更之日起5日以?xún)�，向中國保監會(huì )和國家外匯局報告；
(三)托管人發(fā)生重大訴訟、受到重大行政處罰或者發(fā)生其他重大事件的，自起訴或者被起訴、收到處罰決定、發(fā)生重大事件之日起5日以?xún)�，向中國保監會(huì )和國家外匯局報告；
(四)按照中國保監會(huì )和國家外匯局規定，報告委托人購匯、結匯、匯出或者匯回本金、收益情況以及境內托管賬戶(hù)收支事項；
(五)按照中國保監會(huì )規定，提交保險資金境外投資情況報表、托管人財務(wù)報表和內部審計報告；
(六)向國家外匯局申報符合規定的國際收支統計和結售匯統計；
(七)中國保監會(huì )和國家外匯局規定提交的其他報告。
第八章 監督管理
第五十三條 委托人從事保險資金境外投資，不得有下列行為：
(一)以境外投資的保險資金為其他組織或者個(gè)人提供擔保；
(二)從事投機性外匯買(mǎi)賣(mài)；
(三)洗錢(qián)；
(四)利用保險資金境外投資活動(dòng)，與其他組織或者個(gè)人串通獲取非法利益；
(五)境內外有關(guān)法律以及規定禁止的行為。
第五十四條 保險資金境外投資當事人，應當聘請符合中國保監會(huì )規定條件的中介機構，對保險資金境外投資情況進(jìn)行評估和審計。
第五十五條 中國保監會(huì )有權調整保險資金境外投資管理政策和制度。
第五十六條 根據監管需要，中國保監會(huì )有權對委托人和境內受托人保險資金境外投資的情況進(jìn)行檢查和年度審核。
國家外匯局可以對委托人境外投資付匯額度、匯兌等外匯管理事項進(jìn)行檢查。
中國保監會(huì )、國家外匯局可以聘請中介機構協(xié)助檢查。
第五十七條 委托人違反本辦法的，中國保監會(huì )可以對其高級管理人員進(jìn)行監管談話(huà)，要求其就有關(guān)情況進(jìn)行說(shuō)明，并視情形責令委托人限期整改；依照法律、行政法規和中國保監會(huì )規定應受處罰的，由中國保監會(huì )依法給予行政處罰。
第五十八條 受托人、托管人違反本辦法或者國家外匯管理規定的，由中國保監會(huì )或者有關(guān)監管機構按照各自權限和監管職責給予行政處罰。
第五十九條 受托人、托管人違反本辦法和其他保險資金運用規定的，中國保監會(huì )將記錄其不良行為，并視情形要求其提交書(shū)面說(shuō)明；情節嚴重的，中國保監會(huì )可以責令保險公司予以更換。
第九章 附則
第六十條 中國保監會(huì )對保險資金設立境外保險類(lèi)機構另有規定的，適用該規定。
第六十一條 保險資金投資于香港特別行政區、澳門(mén)特別行政區，適用本辦法，中國保監會(huì )另有規定的除外。
第六十二條 保險資金購買(mǎi)境內以人民幣或者外幣計價(jià)發(fā)行，以境外金融工具或者其他資產(chǎn)為投資對象的金融產(chǎn)品，適用本辦法，中國保監會(huì )另有規定的除外。
第六十三條 根據本辦法向中國保監會(huì )和國家外匯局提交的各類(lèi)報告、材料以中文為準。
第六十四條 本辦法所稱(chēng)“日”是指工作日，不含法定節假日。
第六十五條 本辦法由中國保監會(huì )、中國人民銀行和國家外匯局負責解釋。
第六十六條 本辦法自發(fā)布之日起施行。中國保監會(huì )、中國人民銀行2004年8月9日發(fā)布的《保險外匯資金境外運用管理暫行辦法》(保監會(huì )、人民銀行令〔2004〕9號)同時(shí)廢止。
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