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二、對《上市規則》的主要修改
我所對上述反饋意見(jiàn)進(jìn)行了認真研究與反復考量,吸取了大多數意見(jiàn),對《上市規則》進(jìn)行修改完善。在135條社會(huì )各界反饋的意見(jiàn)中,與《上市規則》相關(guān)的意見(jiàn)有71.2%得到了采納或者進(jìn)行了后續安排,有18.4%已經(jīng)在《上市規則》中體現,僅有10.4%因故未予采納。修改后的《上市規則》整體框架保持不變,比之前增加了3條,修改了7條,并做了若干文字調整。
(一)增加的3個(gè)條款
1.增加關(guān)于獨立董事履職保障的條款,要求上市公司應當為獨立董事提供必要的工作條件
為強調上市公司應當為獨立董事有效行使職權提供必要的條件,使獨立董事真正發(fā)揮作用,在《上市規則》第三章第一節增加一條“上市公司應當保證獨立董事享有與其他董事同等的知情權,提供獨立董事履行職責所必需的工作條件,在獨立董事行使職權時(shí),有關(guān)人員應積極配合,不得拒絕、阻礙或隱瞞,不得干預獨立董事獨立行使職權!(3.1.15條),對上市公司應當提供的條件進(jìn)行原則性規定,并將在相關(guān)配套指引中進(jìn)行細化。
2.增加對會(huì )計師事務(wù)所的約束條款
為進(jìn)一步強化對會(huì )計師事務(wù)所的約束,除《上市規則》中已有的對證券服務(wù)機構及其相關(guān)人員監管和處分措施之外,還在《上市規則》第六章增加一條“負責上市公司定期報告審計工作的注冊會(huì )計師,應當嚴格遵守中國注冊會(huì )計師職業(yè)道德規范和會(huì )計師事務(wù)所質(zhì)量控制準則,不得因任何利害關(guān)系影響其客觀(guān)、公正的立場(chǎng)或者出具不當、不實(shí)的審計報告,不得無(wú)故拖延審計工作影響公司定期報告的按時(shí)披露!(6.7條)
3.增加單獨條款,強化對核心技術(shù)相關(guān)內容的披露要求
創(chuàng )業(yè)板服務(wù)于自主創(chuàng )新企業(yè)及其他成長(cháng)型創(chuàng )業(yè)企業(yè),核心技術(shù)等核心競爭能力的變化對公司具有重大影響。為了進(jìn)一步強化對核心技術(shù)等核心競爭能力相關(guān)內容的披露要求,在《上市規則》第十一章第十一節增加一條“上市公司出現下列使公司的核心競爭能力面臨重大風(fēng)險情形之一的,應當及時(shí)向本所報告并披露:(一)公司在用的商標、專(zhuān)利、專(zhuān)有技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權等重要資產(chǎn)或者技術(shù)的取得或者使用發(fā)生重大不利變化;(二)公司核心技術(shù)團隊或關(guān)鍵技術(shù)人員等對公司核心競爭能力有重大影響的人員辭職或者發(fā)生較大變動(dòng);(三)公司核心技術(shù)、關(guān)鍵設備、經(jīng)營(yíng)模式等面臨被替代或被淘汰的風(fēng)險;(四)公司放棄對重要核心技術(shù)項目的繼續投資或控制權;(五)本所或者公司認定的其他有關(guān)核心競爭能力的重大風(fēng)險情形!(11.11.5條),該條款合并了原分散在11.11.2條第(十)項及11.11.3條第(七)項的內容。
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