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　　第二十一條 銀行業(yè)金融機構應當為國別風(fēng)險的識別、計量、監測和控制建立完備、可靠的管理信息系統。管理信息系統功能至少應當包括：

　　(一)幫助識別不適當的客戶(hù)及交易；

　　(二)支持不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同類(lèi)型國別風(fēng)險的計量；

　　(三)支持國別風(fēng)險評估和風(fēng)險評級；

　　(四)監測國別風(fēng)險限額執行情況；

　　(五)為壓力測試提供有效支持；

　　(六)準確、及時(shí)、持續、完整地提供國別風(fēng)險信息，滿(mǎn)足內部管理、監管報告和信息披露要求。

　　第二十二條 銀行業(yè)金融機構應當定期、及時(shí)向董事會(huì )和高級管理層報告國別風(fēng)險情況，包括但不限于國別風(fēng)險暴露、風(fēng)險評估和評級、風(fēng)險限額遵守情況、超限額業(yè)務(wù)處理情況、壓力測試、準備金計提水平等。不同層次和種類(lèi)的報告應當遵循規定的發(fā)送范圍、程序和頻率。重大風(fēng)險暴露和高風(fēng)險國家暴露應當至少每季度向董事會(huì )報告。在風(fēng)險暴露可能威脅到銀行盈利、資本和聲譽(yù)的情況下，銀行業(yè)金融機構應當及時(shí)向董事會(huì )和高級管理層報告。

　　第二十三條 銀行業(yè)金融機構應當建立完善的國別風(fēng)險管理內部控制體系，確保國別風(fēng)險管理政策和限額得到有效執行和遵守，相關(guān)職能適當分離，如業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)職能和國別風(fēng)險評估、風(fēng)險評級、風(fēng)險限額設定及監測職能應當保持獨立。

　　第二十四條 銀行業(yè)金融機構內部審計部門(mén)應當定期對國別風(fēng)險管理體系的有效性進(jìn)行獨立審查，評估國別風(fēng)險管理政策和限額執行情況，確保董事會(huì )和高級管理層獲取完整、準確的國別風(fēng)險管理信息。

　　第三章 國別風(fēng)險準備金

　　第二十五條 銀行業(yè)金融機構應當充分考慮國別風(fēng)險對資產(chǎn)質(zhì)量的影響，準確識別、合理評估、審慎預計因國別風(fēng)險可能導致的資產(chǎn)損失。

　　第二十六條 銀行業(yè)金融機構應當制定書(shū)面的國別風(fēng)險準備金計提政策，確保所計提的資產(chǎn)減值準備全面、真實(shí)反映國別風(fēng)險。

　　第二十七條 銀行業(yè)金融機構計提的國別風(fēng)險準備金應當作為資產(chǎn)減值準備的組成部分。

　　第二十八條 銀行業(yè)金融機構應當按本指引對國別風(fēng)險進(jìn)行分類(lèi)，并在考慮風(fēng)險轉移和風(fēng)險緩釋因素后，參照以下標準對具有國別風(fēng)險的資產(chǎn)計提國別風(fēng)險準備金：

　　低國別風(fēng)險不低于0.5%；較低國別風(fēng)險不低于1%；中等國別風(fēng)險不低于15%；較高國別風(fēng)險不低于25%；高國別風(fēng)險不低于50%。

　　銀行業(yè)金融機構如已建立國別風(fēng)險內部評級體系，應當明確該評級體系與本指引規定的國別風(fēng)險分類(lèi)之間的對應關(guān)系。

　　第二十九條 銀行業(yè)金融機構應當對資產(chǎn)的國別風(fēng)險進(jìn)行持續有效的跟蹤監測，并根據國別風(fēng)險的變化動(dòng)態(tài)調整國別風(fēng)險準備金。

　　第三十條 銀行業(yè)金融機構應當要求外部審計機構在對本機構年度財務(wù)報告進(jìn)行審計時(shí)，評估所計提資產(chǎn)減值準備考慮國別風(fēng)險因素的充分性、合理性和審慎性，并發(fā)表審計意見(jiàn)。

　　第四章 國別風(fēng)險管理的監督檢查

　　第三十一條 銀監會(huì )及其派出機構將銀行業(yè)金融機構國別風(fēng)險管理情況納入持續監管框架，對銀行業(yè)金融機構國別風(fēng)險管理的有效性進(jìn)行評估。在審核銀行業(yè)金融機構設立、參股、收購境外機構的申請時(shí)，將國別風(fēng)險管理狀況作為重要考慮因素。

　　第三十二條 銀行業(yè)金融機構應當每年向銀監會(huì )及其派出機構報送國別風(fēng)險暴露和準備金計提情況，有重大國別風(fēng)險暴露的銀行業(yè)金融機構應當每季度報告。

　　銀監會(huì )及其派出機構對銀行業(yè)金融機構報告內容進(jìn)行審查，并可以根據審查結果要求銀行業(yè)金融機構增加報告范圍和頻率、提供額外信息、實(shí)施壓力測試等。

　　在特定國家或地區發(fā)生重大經(jīng)濟、政治、社會(huì )事件，并對本行國別風(fēng)險水平及其管理狀況產(chǎn)生重大不利影響時(shí)，銀行業(yè)金融機構應當及時(shí)向銀監會(huì )及其派出機構報告對該國家或地區的風(fēng)險暴露情況。

　　第三十三條 銀行業(yè)金融機構的國別風(fēng)險管理政策和程序應當報銀監會(huì )及其派出機構備案。銀監會(huì )及其派出機構對銀行業(yè)金融機構國別風(fēng)險管理的政策、程序和做法進(jìn)行定期檢查評估，主要內容包括：

　　(一)董事會(huì )和高級管理層在國別風(fēng)險管理中的履職情況；

　　(二)國別風(fēng)險管理政策和程序的完善性和執行情況；

　　(三)國別風(fēng)險識別、計量、監測和控制的有效性；

　　(四)國別風(fēng)險管理信息系統的有效性；

　　(五)國別風(fēng)險限額管理的有效性；

　　(六)國別風(fēng)險內部控制的有效性。

　　第三十四條 銀監會(huì )及其派出機構定期評估銀行業(yè)金融機構國別風(fēng)險準備金計提的合理性和充分性，可以要求國別風(fēng)險準備金計提不充分的商業(yè)銀行采取措施，減少?lài)鴦e風(fēng)險暴露或者提高準備金水平。

　　第三十五條 對于銀監會(huì )及其派出機構在監管中發(fā)現的有關(guān)國別風(fēng)險管理的問(wèn)題，銀行業(yè)金融機構應當在規定時(shí)限內提交整改方案并采取整改措施。對于逾期未改正或者導致重大損失的銀行業(yè)金融機構，銀監會(huì )及其派出機構可以依法采取監管措施。

　　第三十六條 銀行業(yè)金融機構應當嚴格按照《商業(yè)銀行信息披露辦法》等法律法規的有關(guān)規定，定期披露國別風(fēng)險和國別風(fēng)險管理情況。

　　第五章 附則

　　第三十七條 金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團財務(wù)公司、金融租賃公司、汽車(chē)金融公司、外國銀行分行等其他金融機構參照本指引執行。

　　第三十八條 本指引由銀監會(huì )負責解釋。

　　第三十九條 銀行業(yè)金融機構最遲應當于2011年6月1日前達到本指引要求。

　　第四十條 本指引自發(fā)布之日起施行。