如何完善金融監管體系
透過(guò)有關(guān)引渡的話(huà)題，人們更關(guān)注高山案暴露出此前監管環(huán)節中的諸多問(wèn)題，尤其是如何防范現金使用監管失控。
我國銀行系統雖然大力推廣以“三票一卡”為主的銀行結算方式，但目前現金結算仍然是個(gè)人消費使用最多的結算方式，而且現行結算制度主要針對現金支取，現金收存幾乎不受限制。儲蓄存款實(shí)名制的實(shí)施，對犯罪分子有一定威懾作用，但由于個(gè)人使用現金所受限制極少，現金支取的結算監管也流于形式，從而使得存取、搬運和藏匿大額現金成了洗錢(qián)的重要渠道之一。
為防止類(lèi)似案件再次發(fā)生，接受《瞭望》新聞周刊采訪(fǎng)的有關(guān)人士建議，應采取多種措施加快完善金融監管體系。
——加快貨幣電子化。
建立電子轉賬、支付、清算系統，積極發(fā)展和完善ATM、POS和網(wǎng)上銀行，電子貸記轉賬和借記業(yè)務(wù)；推出高品位、多功能的金融工具，如個(gè)人支票、旅行支票、多功能的銀行卡，繼續完善各行之間的銀行卡聯(lián)網(wǎng)工作，普及電子交易網(wǎng)點(diǎn)，提高金融服務(wù)功能。
由于經(jīng)濟發(fā)展不平衡，收付現金仍為農村地區的主要交易手段。這成為違法現金使用人以支付農民工工資或收購農產(chǎn)品為名大額提現的“隱身法”。但因農村地區相對較貧窮落后，農民資金持有量較少，而完善電子貨幣網(wǎng)絡(luò )需一定資金投入來(lái)保證運營(yíng)，導致農民不主動(dòng)申辦個(gè)人賬戶(hù)，金融機構不愿提供服務(wù)。為此，國家應設立專(zhuān)項資金予以扶持。
將個(gè)人儲蓄賬戶(hù)納入結算賬戶(hù)管理，允許儲戶(hù)開(kāi)立個(gè)人支票或將信用卡聯(lián)戶(hù)管理，便于儲戶(hù)用非現金方式處置其持有的資金。實(shí)際上，現金交易有諸多不方便不安全的弊端，對于一個(gè)合法的財產(chǎn)所有人來(lái)說(shuō)，非現金交易應該更為方便快捷更樂(lè )于接受，同時(shí)又可減少金融機構工作量。當然，考慮到民眾的交易習慣，為鼓勵選擇電子貨幣，可對存取現金加收額外手續費。在此基礎上規定大額的支付活動(dòng)必須通過(guò)銀行進(jìn)行非現金結算。力求把現金結算范圍控制到最小。
——對現金使用進(jìn)行納稅跟蹤。
作為現金監控主力軍的金融機構，苦于難以確認客戶(hù)存取的現金是否為合法使用合法收入。同時(shí)，現金交易又是偷逃稅款的主要手段，稅務(wù)機關(guān)也苦于現金無(wú)交易記錄難以追查。如將金融機構和稅務(wù)機關(guān)的信息整合，即可有效阻塞此漏洞，其切入點(diǎn)就在現金通過(guò)金融機構存取的環(huán)節。
進(jìn)行現金稅控的具體做法，是任何現金的提取行為必需預交高額所得稅，現金持有人支付使用現金后，持收款人出具的存款和納稅證明定期到提現行抵扣預交的稅款，實(shí)際上是將現金流通有效監控。當然，這會(huì )增加交易成本，但也會(huì )促使合法交易人為減少交易成本，選擇轉賬或電子貨幣交易方式。實(shí)現上述目的需兩個(gè)前提條件：一是完善金融系統服務(wù)功能，二是普遍實(shí)行納稅人識別號碼制度和納稅登記制度。
——建立反洗錢(qián)監控處理中心機構。
由于現金管理需要多部門(mén)多行業(yè)多機構相互協(xié)調相互監督共同履行職責，國際經(jīng)驗表明，建立反洗錢(qián)信息監控處理機構，集中收集、分析、處理可疑交易信息，是開(kāi)展反洗錢(qián)工作的基礎和關(guān)鍵環(huán)節。
我國現金管理組織機構分散，各自為政，各自都有現金管理權，各自又都怕用權，削弱了管理力度。如金融機構了解客戶(hù)存取現金合法性最簡(jiǎn)單的方式便是查看對方的合法納稅證明，而稅務(wù)機關(guān)防止偷漏稅的最重要方法則為監控納稅人的現金交易。開(kāi)戶(hù)單位從金融機構提現時(shí)的主要借口之一是發(fā)放雇員工資，而勞保部門(mén)又缺乏監管企業(yè)拖欠職工工資的有效手段，工商部門(mén)也缺乏監管注冊企業(yè)虛報投資虛報股東雇員的線(xiàn)索等等，其實(shí)關(guān)鍵一點(diǎn)是將上述相關(guān)部門(mén)的信息整合起來(lái)，便可對現金的違法違規使用及其深層次的違法動(dòng)機一目了然。
金融機構是打擊經(jīng)濟犯罪的前沿，幾乎偵辦所有經(jīng)濟犯罪都不可避免要通過(guò)金融系統提供證據，主動(dòng)預防也需要金融系統提供線(xiàn)索。但因金融機構出于自身利益考慮或為規避自身責任，往往消極對待或干脆拒絕執法部門(mén)的調查要求。
所以，應盡快建立公安、檢察等執法部門(mén)與金融機構等行業(yè)的協(xié)調機制，賦予執法機關(guān)一定職權，設立專(zhuān)門(mén)機構和人員，制度化地核查資金流向。也可有效控制金融機構自身查處不力，內部職員利用職務(wù)猖獗犯罪，導致巨大損失的頑癥。(記者 高廣志 梁書(shū)斌）
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