發(fā)表評論 出臺災區呆賬核銷(xiāo)細則
而在金融領(lǐng)域，各銀行金融機構則面臨“呆賬核銷(xiāo)”的具體落實(shí)。日前，銀監會(huì )發(fā)出通知，要求金融機構對借款人因地震無(wú)法償還的債務(wù)認定為呆賬，及時(shí)核銷(xiāo)。中央財經(jīng)大學(xué)中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認為，銀監會(huì )此一政策很必要，但這一框架性政策需要盡快出臺實(shí)施細則，以減少道德風(fēng)險和法律風(fēng)險。
首先摸清災區住房受災的基本情況，確認債權債務(wù)關(guān)系。
曹紅輝表示，地震中一方面債務(wù)人有可能死亡、失蹤或者貸款合同丟失，另一方面受損銀行的數據也有可能丟失，應對不同的情況分別進(jìn)行確認和說(shuō)明，確定權利和資格的審核。對于銀行有證明、債務(wù)人死亡或者無(wú)證明卻受到重大損失的可確認核銷(xiāo)；對于銀行無(wú)證明，債務(wù)人有證明的也應核銷(xiāo)。
中央財經(jīng)大學(xué)金融證券研究所所長(cháng)韓復齡提醒，及時(shí)核銷(xiāo)呆賬并不意味著(zhù)銀行和借款人之間的債權和債務(wù)關(guān)系就此解除。
一位已上市的股份制商業(yè)銀行人士表示，呆賬核銷(xiāo)是商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)的一項內部處理。除去法律意義上的借款人負有還款責任外，呆賬核銷(xiāo)期間，商業(yè)銀行也將在呆賬認定時(shí)對借款人財產(chǎn)進(jìn)行必要的清償。而且，除法律法規規定債權與債務(wù)或投資與被投資關(guān)系已完全終結的情況外，對已核銷(xiāo)的呆賬，金融企業(yè)仍將保留追索的權利，這也是為了防止虛假核銷(xiāo)、權力尋租、惡意拖欠等問(wèn)題的發(fā)生。
其次應依照銀監會(huì )通知精神，確立呆賬核銷(xiāo)前的“呆賬認定”標準，特別是對“巨大損失”和“無(wú)力償還”的界定。
中國人民大學(xué)商法研究所所長(cháng)劉俊海認為，對通知中提到的“巨大損失”需要明確究竟是指“房子的損失”還是“人的損失”。因為很有可能出現房子沒(méi)損壞或損壞較輕，但房主卻因地震失去了償債能力的情況。
其次是“無(wú)力償還”的認定。郭田勇認為，除通知要求的做法外，還可考慮配套出臺“對受災群眾和企業(yè)償還能力的評價(jià)標準”。這個(gè)標準可依據受災群眾和企業(yè)災后實(shí)際收入情況與欠債額度來(lái)制定。按此標準，對有能力繼續還款的受災居民，可暫時(shí)平息掛賬；經(jīng)過(guò)整頓恢復后仍然可以繼續生產(chǎn)、創(chuàng )造收益，銀行可給予一定的展期。
在“呆賬認定”的過(guò)程中，應視具體情況靈活處理、區別對待，不搞“一刀切”。中國社科院金融研究所研究員易憲容舉例說(shuō)，比如，住房中就有“自住房”和“投資房”之分，還有“期房”與“已住房”之分，情況不同處理方法也應有區別。
最后，在呆賬核銷(xiāo)過(guò)程中，充分注意防范道德和法律風(fēng)險。郭田勇說(shuō)，災區廣大農村居民的住房基本上是自建的，很可能不經(jīng)過(guò)商業(yè)銀行。如果未來(lái)政府對商業(yè)銀行采取補貼，就有一個(gè)公平性問(wèn)題，即其他債務(wù)關(guān)系人通過(guò)什么方式來(lái)補償。
曹紅輝認為，對“巨大損失”和“無(wú)力償還”的界定如果把握不好，還會(huì )產(chǎn)生“有錢(qián)不還”的道德風(fēng)險。鑒于此，劉俊海建議，有關(guān)方面應鼓勵各商業(yè)銀行在銀監會(huì )通知的框架下制定實(shí)施細則，一方面規避道德風(fēng)險，另一方面規避銀行內部資產(chǎn)管理的法律風(fēng)險。
受訪(fǎng)的多位專(zhuān)家還提醒，有關(guān)部門(mén)應本著(zhù)“人道原則”、“公平原則”及“商業(yè)原則”相統一的方法，制定一個(gè)能夠兼顧各方利益的、成熟的解決辦法。郭田勇認為，現在還不能確定銀行在呆賬核銷(xiāo)中到底承擔多大損失，如果數量較小，在銀行的可承擔范圍內，銀行可自己承擔，以體現企業(yè)的社會(huì )責任感。如果數量和范圍較大，國家有關(guān)部門(mén)可適當考慮給銀行在準備金和稅收等方面的一些優(yōu)惠�！�
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