中新網(wǎng)8月28日電 《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》即將于9月1號實(shí)施，就社會(huì )公眾關(guān)心的有關(guān)問(wèn)題，人民銀行有關(guān)負責人回答了記者的提問(wèn)。全文如下：
問(wèn)：中國人民銀行為何要制定《人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)？
答：1994年，中國人民銀行頒布了《銀行賬戶(hù)管理辦法》，對規范企事業(yè)單位銀行賬戶(hù)的開(kāi)立和使用、促進(jìn)經(jīng)濟金融秩序的好轉起到了重要作用。但隨著(zhù)我國市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展和經(jīng)濟金融改革的深化，《銀行賬戶(hù)管理辦法》已不能適應需要，為此，中國人民銀行對其進(jìn)行了全面的修訂和完善，制定了《辦法》。其必要性在于：一是市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展的客觀(guān)需要。隨著(zhù)我國社會(huì )主義市場(chǎng)經(jīng)濟的不斷發(fā)展，經(jīng)濟格局和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生了很大的變化，對單位銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用和管理以及資金的使用提出了新的要求；電子商務(wù)、網(wǎng)上支付、信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展，需要對銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立、使用等行為作進(jìn)一步規范；個(gè)人經(jīng)濟活動(dòng)日趨活躍，產(chǎn)生了在銀行開(kāi)立結算賬戶(hù)辦理轉賬支付的內在需求�！躲y行賬戶(hù)管理辦法》已明顯滯后于經(jīng)濟金融發(fā)展的需要，需要制定新的銀行賬戶(hù)管理制度。二是規范市場(chǎng)經(jīng)濟秩序的需要。當前，違規開(kāi)立、使用銀行結算賬戶(hù)問(wèn)題仍然比較嚴重，一些單位利用多頭開(kāi)戶(hù)逃稅、逃債、逃貸和套取現金；不少行政事業(yè)單位利用多頭開(kāi)戶(hù)轉移資金，甚至私設“小金庫”；有的商業(yè)銀行隨意開(kāi)戶(hù)，放松監督，為不法分子利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行詐騙、洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)提供了便利。為有效遏制逃債、腐敗、洗錢(qián)等違規違法行為，維護市場(chǎng)經(jīng)濟秩序，迫切需要制定新的銀行結算賬戶(hù)管理制度。三是促進(jìn)我國銀行業(yè)健康發(fā)展的需要。銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立是銀行開(kāi)展競爭的一種重要手段，也是我國支付體系的一個(gè)重要組成部分，是中國現代化支付系統的基礎。通過(guò)制度規范，有利于營(yíng)造公平競爭的市場(chǎng)環(huán)境，保障中小金融機構的生存發(fā)展，有利于促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng )新，以?xún)?yōu)質(zhì)高效的服務(wù)吸引客戶(hù)，提高中國銀行業(yè)的整體競爭實(shí)力。
問(wèn)：什么是人民幣銀行結算賬戶(hù)？《辦法》的適用范圍是什么？
答：人民幣銀行結算賬戶(hù)是指銀行為存款人開(kāi)立的辦理資金收付結算的人民幣活期存款賬戶(hù)，按存款人分為單位銀行結算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，單位銀行結算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)。個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執照以字號或經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)，納入單位銀行結算賬戶(hù)管理。個(gè)人因投資、消費使用各種支付工具，包括借記卡、信用卡在銀行開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)，納入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)管理。
《辦法》規定，存款人在中國境內的銀行開(kāi)立的人民幣銀行結算賬戶(hù)適用本辦法。存款人是指在中國境內開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)的機關(guān)、團體、部隊、企業(yè)、事業(yè)單位、其他組織、個(gè)體工商戶(hù)和自然人。銀行是指在中國境內經(jīng)中國人民銀行批準經(jīng)營(yíng)支付結算業(yè)務(wù)的政策性銀行、商業(yè)銀行(含外資獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行)、城市信用合作社、農村信用合作社。
外幣存款賬戶(hù)、個(gè)人儲蓄賬戶(hù)、單位定期存款賬戶(hù)、非銀行金融機構為投資者或委托人開(kāi)立的內部賬戶(hù)不納入《辦法》管理。外幣存款賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應遵守國家外匯管理局的有關(guān)規定。儲蓄的基本功能是存取存款本金和支取利息，儲蓄賬戶(hù)不具有辦理資金收付結算的功能，《辦法》第四十三條相應規定了“儲蓄賬戶(hù)僅限于辦理現金存取業(yè)務(wù)，不得辦理轉賬結算”，因此，儲蓄賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應遵守《儲蓄管理條例》的規定。單位定期存款賬戶(hù)不具有結算功能，與辦理支付結算的單位活期存款賬戶(hù)存在本質(zhì)區別，因此，該類(lèi)賬戶(hù)的開(kāi)立和使用應遵守《人民幣單位存款管理辦法》的規定。
問(wèn)：為適應市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展，滿(mǎn)足經(jīng)濟活動(dòng)各方當事人的結算需要，《辦法》主要作了哪些改進(jìn)？
答：為提高銀行服務(wù)水平，便利多種所有制的組織機構、個(gè)體工商戶(hù)和個(gè)人辦理轉賬結算，《辦法》主要作了以下改進(jìn)：
一、遵循自愿原則，保護存款人合法權益�？紤]到存款人對其資金具有自主支配權，需要根據地理位置、結算需要、與其他經(jīng)濟組織的合作關(guān)系、銀行的服務(wù)質(zhì)量等選擇銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)；同時(shí)，多種組織形式、不同規模的商業(yè)銀行同時(shí)并存，其服務(wù)手段、風(fēng)險管理等方面的差異，客觀(guān)上也為有不同結算需求的存款人自主選擇開(kāi)戶(hù)銀行創(chuàng )造了條件。并且，通過(guò)存款人選擇開(kāi)戶(hù)銀行，可以促使銀行根據自身特點(diǎn)，針對不同的客戶(hù)群體，提供個(gè)性化的服務(wù)，提高服務(wù)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)管理水平。因此《辦法》規定“存款人可以自主選擇銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)”。
根據《中國人民共和國商業(yè)銀行法》的規定，商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)，應當遵守公平競爭的原則，不得從事不正當競爭。據此，《辦法》規定，任何單位和個(gè)人不得強令存款人到指定銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。此條款一方面保護了存款人作為經(jīng)濟主體應有的自主選擇權，也有效防范了銀行間的不正當競爭和行業(yè)腐敗行為。需要明確的是，一方面，存款人可以根據需要自主選擇銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)，并與開(kāi)戶(hù)銀行依據相關(guān)法律法規的規定，通過(guò)協(xié)議的形式明確雙方的權利和義務(wù)，嚴格按照協(xié)議約定履行相應的責任和義務(wù)；另一方面，存款人也不應以開(kāi)戶(hù)銀行嚴格執行規章、制度為由隨意轉移銀行結算賬戶(hù)。
二、明確了開(kāi)立各類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的存款人資格，使具有結算需要的各類(lèi)組織及個(gè)體工商戶(hù)，均可以開(kāi)立有關(guān)銀行結算賬戶(hù)，辦理轉賬結算。一是凡具有民事權利能力和民事行為能力、并依法獨立享有民事權利和承擔民事義務(wù)的法人和其它組織，均可以開(kāi)立基本存款賬戶(hù)。同時(shí)，考慮到有些單位雖然不是法人組織，但具有獨立核算資格，有自主辦理資金結算的需要，《辦法》也允許其開(kāi)立基本存款賬戶(hù)，主要包括非法人企業(yè)(如具有營(yíng)業(yè)執照的企業(yè)集團下屬的分公司)、外國駐華機構、個(gè)體工商戶(hù)、單位設立的獨立核算的附屬機構(如單位附屬獨立核算的食堂、招待所、幼兒園)等。二是取消了開(kāi)立一般存款賬戶(hù)的限制條件，只要存款人具有借款或其他結算需要，都可以申請開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，且沒(méi)有數量限制。三是縮小了納入專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理的資金范圍。只有法律、行政法規和規章規定要專(zhuān)戶(hù)存儲和使用的資金，才納入專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理，并按有關(guān)規定進(jìn)行監督。四是擴大了臨時(shí)存款賬戶(hù)的使用對象。針對不同社會(huì )主體的不同經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需求，《辦法》對工程指揮部、籌備領(lǐng)導小組、攝制組等臨時(shí)機構，建筑施工及安裝單位等在異地的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司的注冊驗資等因臨時(shí)活動(dòng)需要銀行結算服務(wù)的存款人，允許其開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。
三、設立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，方便個(gè)人使用各類(lèi)支付工具辦理轉賬結算。個(gè)人銀行結算賬戶(hù)辦理匯兌、定期借記(代付水、電費等)、定期貸記(代發(fā)工資等)、借記卡等轉賬結算，是其基本功能，而通過(guò)個(gè)人銀行結算賬戶(hù)使用信用支付工具則是它的一項重要功能。隨著(zhù)個(gè)人消費水平的提高，投資意識的普及，信用觀(guān)念的建立，個(gè)人因買(mǎi)房、購車(chē)等投資、消費需要使用支票、信用卡等信用支付工具的，均可以申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。由于利用個(gè)人銀行結算賬戶(hù)使用支票、信用卡等信用支付工具是豐富個(gè)人資金結算手段，促進(jìn)銀行結算服務(wù)功能全面提升的必然趨勢，也是社會(huì )發(fā)展進(jìn)步的重要體現，因此，銀行在防范支付風(fēng)險的前提下，應大力予以組織推廣。
四、突破了賬戶(hù)只能屬地開(kāi)立、屬地管理的限制。市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展已經(jīng)打破了原有的地域限制，越來(lái)越多的經(jīng)濟組織跨地區開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，長(cháng)期或頻繁的異地經(jīng)營(yíng)活動(dòng)需要在經(jīng)營(yíng)地銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)，以方便辦理支付結算。為順應市場(chǎng)經(jīng)濟發(fā)展需要，《辦法》突破了賬戶(hù)只能屬地開(kāi)立、屬地管理的原則，規定單位或個(gè)人只要符合相關(guān)條件，均可根據需要在異地開(kāi)立相應的銀行結算賬戶(hù)。存款人在營(yíng)業(yè)執照注冊地未開(kāi)立基本存款賬戶(hù)的，可在經(jīng)營(yíng)地開(kāi)立基本存款賬戶(hù)；存款人在異地取得借款和有其他結算需要的，可在異地開(kāi)立一般存款賬戶(hù)；存款人有回籠異地貨款、支付異地營(yíng)銷(xiāo)開(kāi)支需要的，如企業(yè)駐外的非獨立核算單位，可在異地開(kāi)立收入匯繳和業(yè)務(wù)支出專(zhuān)用存款賬戶(hù)；在異地有短期的臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的，如文藝團體在異地的演出活動(dòng)、生產(chǎn)廠(chǎng)家在異地的展銷(xiāo)活動(dòng)等，可在異地開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶(hù)。
問(wèn)：為什么要單設個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，如何通過(guò)該賬戶(hù)推廣信用支付工具？
答：?jiǎn)卧O個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的原因和目的為：一是為適應個(gè)人因投資、消費等產(chǎn)生的各種轉賬結算需要，進(jìn)一步擴大轉賬結算范圍。隨著(zhù)我國經(jīng)濟的發(fā)展、人們生活水平的提高和消費方式的多樣化，個(gè)人金融業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，個(gè)人轉賬支付需求不斷增長(cháng)，越來(lái)越多的個(gè)人需要通過(guò)銀行辦理結算，如支付水、電、話(huà)、氣等費用，歸還住房信貸款項、證券投資、購物消費等，單純的個(gè)人儲蓄賬戶(hù)的功能顯然不能滿(mǎn)足上述需求。二是有利于對個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的管理。單設個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，并將個(gè)體工商戶(hù)的銀行結算賬戶(hù)納入單位銀行結算賬戶(hù)管理，可以將個(gè)體工商戶(hù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和消費資金分別核算，有利于其規范資金管理，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟發(fā)展。并且，通過(guò)劃分單位銀行結算賬戶(hù)和個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，對從單位銀行結算賬戶(hù)向個(gè)人銀行結算賬戶(hù)支付款項進(jìn)行監督管理，可以在一定程度上防止公款私存、套取現金和洗錢(qián)犯罪等行為。三是有利于銀行提高服務(wù)水平。單設個(gè)人銀行結算賬戶(hù)后，可以促使商業(yè)銀行更加重視個(gè)人零售業(yè)務(wù)的發(fā)展，大力推廣個(gè)人支票、網(wǎng)上支付等便捷的支付手段和支付工具，改善服務(wù)水平，并能夠激發(fā)商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng )新的積極性，根據不同客戶(hù)群體的投資、理財需要提供個(gè)性化服務(wù)，提高贏(yíng)利能力。四是有利于加強銀行對個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的管理。個(gè)人銀行結算賬戶(hù)與個(gè)人儲蓄賬戶(hù)在功能與服務(wù)方式方面存在較大差異，《辦法》單設個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，將其同儲蓄賬戶(hù)相分離，區別管理，打破了傳統的“對公”、“對私”界線(xiàn)，可促進(jìn)商業(yè)銀行改變經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)方式，同時(shí)降低銀行的管理成本。
個(gè)人銀行結算賬戶(hù)有三個(gè)功能：一是活期儲蓄功能，可以通過(guò)個(gè)人結算賬戶(hù)存取存款本金和支取利息。二是普通轉賬結算功能，通過(guò)開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，辦理匯款、支付水、電、話(huà)、氣等基本日常費用、代發(fā)工資等轉賬結算服務(wù)，使用匯兌、委托收款、借記卡、定期借記、定期貸記、電子錢(qián)包(IC卡)等轉賬支付工具。三是通過(guò)個(gè)人銀行結算賬戶(hù)使用支票、信用卡等信用支付工具。
隨著(zhù)個(gè)人消費水平的提高，投資意識的普及，信用觀(guān)念的建立，高收入者如社會(huì )名流、專(zhuān)家學(xué)者、文藝體育明星、外企白領(lǐng)等，希望利用個(gè)人銀行結算賬戶(hù)使用支票、信用卡等信用支付工具，滿(mǎn)足其投資和消費需要，體現其社會(huì )地位和自身價(jià)值。因此，利用個(gè)人銀行結算賬戶(hù)推廣和使用個(gè)人信用支付工具可以滿(mǎn)足不同層次客戶(hù)的需求。另一方面，由于個(gè)人使用支票、信用卡等信用支付工具辦理資金結算，也體現了銀行針對個(gè)人用戶(hù)的差別化、高附加值服務(wù)，它對存款人的經(jīng)濟、信用條件要求較高，通過(guò)個(gè)人銀行賬戶(hù)推廣應用支付工具可促進(jìn)個(gè)人信用制度的建立，并且通過(guò)個(gè)人銀行結算賬戶(hù)使用支票、信用卡等支付工具，還可以為銀行提供的個(gè)人投資理財業(yè)務(wù)創(chuàng )造便利的轉賬條件。
個(gè)人開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)可以根據個(gè)人的需要自主決定，存款人申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的手續較為簡(jiǎn)便。存款人可以單獨申請開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，也可在已開(kāi)立的儲蓄賬戶(hù)中，自主選擇確認為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，對于個(gè)人銀行卡賬戶(hù)和存款人在《辦法》實(shí)施前開(kāi)立并已在銀行辦理委托收付款業(yè)務(wù)的儲蓄賬戶(hù)(含借記卡)，2003年9月1日起，銀行將其自動(dòng)納入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)管理，俟存款人到銀行柜臺辦理第一筆業(yè)務(wù)時(shí)，再辦理確認手續。對單位因代發(fā)工資為個(gè)人統一開(kāi)立的儲蓄賬戶(hù)，可由委托單位一次性統一辦理手續。
個(gè)人銀行結算賬戶(hù)按活期儲蓄利率計息。
個(gè)人銀行結算賬戶(hù)使用支票、信用卡等信用支付工具是豐富個(gè)人資金結算手段，促進(jìn)銀行結算服務(wù)功能全面提升的必然趨勢，也是社會(huì )發(fā)展進(jìn)步的重要體現，因此，銀行在防范支付風(fēng)險的前提下，應大力予以推廣和扶持。為此，商業(yè)銀行應做到：首先，要大力宣傳、推廣個(gè)人信用支付工具。銀行要積極創(chuàng )造條件，充分發(fā)揮自身獨具特色的支付結算服務(wù)優(yōu)勢，提供面向個(gè)人客戶(hù)的信用服務(wù)體系和資金結算功能，力求做到既要方便客戶(hù)使用，保障各方當事人的合法權益，也要充分體現信用支付工具的獨具特色，促進(jìn)個(gè)人信用支付工具全面發(fā)展。其次，在開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)的環(huán)節上，銀行也要嚴格區分普通轉賬結算類(lèi)個(gè)人銀行結算賬戶(hù)和申請使用信用支付工具的個(gè)人銀行結算賬戶(hù)。對以申請使用信用支付工具為目的開(kāi)立的個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，銀行應嚴格審查其信用狀況，可通過(guò)對其職業(yè)、收入狀況等方面的情況進(jìn)行深入了解，掌握、分析其信用水平，必要時(shí)可要求存款人通過(guò)提供擔保等方式強化其信用基礎。同時(shí)，銀行應積極參與全社會(huì )的信用體系的建設。社會(huì )信用體系的建立，可以為個(gè)人信用支付工具的使用創(chuàng )造良好的社會(huì )環(huán)境。
個(gè)人開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)及通過(guò)該賬戶(hù)辦理轉賬結算，在手續和費用上都不會(huì )增加存款人的負擔，甚至還會(huì )減少費用支出。存款人新開(kāi)立或將活期儲蓄賬戶(hù)轉換確認為個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，銀行不收取任何費用；存款人通過(guò)個(gè)人銀行結算賬戶(hù)辦理支付結算，只需按規定支付少量的支付結算業(yè)務(wù)手續費。僅從支付結算業(yè)務(wù)手續費來(lái)看，按現行規定，未在銀行開(kāi)立結算賬戶(hù)的個(gè)人在辦理匯款和使用銀行匯票，5000元以下的匯款需按每筆匯款金額的1%交納手續費，5000元(含)以上的每筆需支付50元手續費；而存款人開(kāi)立個(gè)人銀行結算賬戶(hù)后通過(guò)其辦理轉賬結算，只是與單位一樣支付手續費，如一筆匯款只需支付0.50元的手續費，另外再按規定支付電子匯劃費，對于廣大人民群眾來(lái)說(shuō)一般也不會(huì )超過(guò)10元。同時(shí)，單位委托銀行向個(gè)人辦理代扣水、電、話(huà)、氣等基本日常費用和代發(fā)工資等轉賬結算業(yè)務(wù)的，由于發(fā)起委托收付款業(yè)務(wù)的是收費單位或付酬方，根據“誰(shuí)委托，誰(shuí)付費”的原則，個(gè)人不需支付任何費用。
問(wèn)：《辦法》為什么將個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)納入單位銀行結算賬戶(hù)管理？
答：當前，大多數個(gè)體工商戶(hù)多以自然人身份開(kāi)立儲蓄賬戶(hù)并用于辦理經(jīng)營(yíng)性資金的支付結算或大量使用現金，既導致其經(jīng)營(yíng)性資金和消費性資金無(wú)法區分，也不方便其辦理結算。為此，《辦法》將個(gè)體工商戶(hù)憑營(yíng)業(yè)執照以字號或者經(jīng)營(yíng)者姓名開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)納入單位銀行結算賬戶(hù)管理。
此規定具有積極的現實(shí)意義：一是有利于提高個(gè)體工商戶(hù)的經(jīng)濟地位，促進(jìn)個(gè)體經(jīng)濟健康發(fā)展。根據黨的十六大精神，個(gè)體工商戶(hù)作為非公有制經(jīng)濟的重要組成部分，應同其他經(jīng)濟組織享有平等的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)權利，其身份應受到重視，貢獻應得到認可，權利應得到保障�！掇k法》將其納入單位銀行結算賬戶(hù)管理，表明個(gè)體工商戶(hù)開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)將享有同單位銀行結算賬戶(hù)相同的銀行結算服務(wù)，方便了其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。二是有利于滿(mǎn)足個(gè)體工商戶(hù)的支付結算需要，便利其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，規范其財務(wù)管理,維護其合法權益。個(gè)體工商戶(hù)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)存在各種結算需要，具有把生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性資金和個(gè)人消費資金分開(kāi)的內在要求。如果將其納入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)管理，單位支付的生產(chǎn)營(yíng)經(jīng)營(yíng)資金不能轉入其個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，將影響其正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
問(wèn)：取消對開(kāi)立一般存款戶(hù)的限制條件，對存款人和銀行有什么好處？
答：按照1994年的《銀行結算賬戶(hù)管理辦法》規定，存款人只有在基本存款賬戶(hù)以外的銀行取得借款，或與基本存款賬戶(hù)的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨立核算單位，方可申請開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。隨著(zhù)市場(chǎng)經(jīng)濟體制改革的深化和競爭的加劇，一方面，存款人為規避集中存放資金于一家銀行可能帶來(lái)的風(fēng)險，希望根據自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，自主選擇方便銀企合作的開(kāi)戶(hù)銀行，以接受更好的支付結算服務(wù)，需要開(kāi)立多個(gè)銀行結算賬戶(hù)。另一方面，銀行的生存和發(fā)展，需要穩定的客戶(hù)群作為保障，通過(guò)改進(jìn)服務(wù)和業(yè)務(wù)創(chuàng )新，以?xún)?yōu)質(zhì)、高效的服務(wù)吸引客戶(hù)。因此《辦法》規定,只要存款人具有借款或其他結算需要，都可以申請開(kāi)立一般存款賬戶(hù)。存款人開(kāi)立一般存款賬戶(hù)沒(méi)有數量限制，存款人可自主選擇不同經(jīng)營(yíng)理念的銀行，既能充分享受多家銀行的特色服務(wù)，又能適應不同的經(jīng)濟往來(lái)對象，更為方便地使用不同銀行提供的支付結算工具和手段。同時(shí)，通過(guò)現代化管理手段和實(shí)施有效的管理，既可滿(mǎn)足存款人辦理支付結算、管理資金的多種需要，又能做到放而不亂，為銀行公平競爭創(chuàng )造條件，促進(jìn)商業(yè)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng )新，改進(jìn)服務(wù)水平，提高中國銀行業(yè)的整體競爭實(shí)力。
問(wèn)：《辦法》的實(shí)施對證券交易結算資金賬戶(hù)的管理有哪些影響？
答：鑒于我國金融管理體制和證券市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際情況，《辦法》在制定時(shí)充分考慮了相關(guān)政策和行業(yè)狀況，沒(méi)有改變券商的現行做法，不會(huì )對其經(jīng)紀業(yè)務(wù)產(chǎn)生不利影響。對于社會(huì )普遍關(guān)心的兩個(gè)問(wèn)題，一是息差收入問(wèn)題，二是證券交易結算資金賬戶(hù)取現問(wèn)題，《辦法》在制定時(shí)主要是基于以下考慮：
第一，《辦法》在制定時(shí)，依據《客戶(hù)交易結算資金管理辦法》(證監會(huì )令[2002]第3號)的管理要求，并根據專(zhuān)用存款賬戶(hù)的功能和性質(zhì)，將證券公司在存管銀行開(kāi)立的證券交易結算資金賬戶(hù)納入《辦法》規定的專(zhuān)用存款賬戶(hù)管理。同時(shí)，《辦法》規范的對象是社會(huì )公眾在銀行開(kāi)立的用于辦理資金收付的人民幣活期存款賬戶(hù)，股民在證券公司開(kāi)立的保證金賬戶(hù)(客戶(hù)交易結算資金)，不屬于銀行結算賬戶(hù)范疇，故不納入《辦法》的調整范圍。除此之外，證券交易結算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)的資金性質(zhì)以及適用何種利率也不是《辦法》規范的范圍。在現有的證券交易資金結算方式下，只要股民不退出股市，就不存在客戶(hù)交易結算資金從證券公司在存管銀行開(kāi)立的證券交易結算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)轉移進(jìn)入股民在銀行開(kāi)立的個(gè)人結算賬戶(hù)，也不會(huì )影響股民在證券公司開(kāi)立的保證金賬戶(hù)的資金存量。所以，《辦法》的規定對券商主要的利差收入沒(méi)有任何影響。
第二，證券交易結算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)不能支取現金的規定，主要是考慮《辦法》已允許并鼓勵自然人開(kāi)立個(gè)人結算賬戶(hù)，個(gè)人結算賬戶(hù)可以使用銀行提供的所有支付結算工具(支付結算工具的使用對象不再區分個(gè)人和單位)，從而減少股民進(jìn)出股市時(shí)大量提現的風(fēng)險，同時(shí)，也是為了防止洗錢(qián)、套現等違法違規行為。
針對目前投資者普遍存在通過(guò)證券公司分支機構取現的習慣做法以及證券行業(yè)的特性，中國人民銀行在下發(fā)的《關(guān)于實(shí)施<人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法>有關(guān)事項的通知》(銀發(fā)[2003]163號)中規定，在《辦法》實(shí)施時(shí)，對證券交易結算資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)支取現金采取逐步過(guò)渡的方式。證券公司分支機構為投資者辦理現金支取業(yè)務(wù)時(shí)，必須遵守國家現金管理的規定，并建立大額提取現金提前預約制度，嚴格按照《中國人民銀行關(guān)于進(jìn)一步加強大額現金支付管理的通知》(銀發(fā)[2001]第2號)、《金融機構反洗錢(qián)規定》(中國人民銀行令[2003]第1號)、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》(中國人民銀行令[2003]第2號)的規定，向中國人民銀行當地分支行報告。
問(wèn)：為什么《辦法》強調銀行要加強對存款人開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)性、完整性、合規性的審查？
答：當前，不法分子利用偽造、變造或過(guò)期的營(yíng)業(yè)執照、身份證等證明文件騙取銀行開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)，并利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行詐騙、敲詐勒索、洗錢(qián)等違法犯罪活動(dòng)時(shí)有發(fā)生。為了從源頭上防范和打擊利用銀行結算賬戶(hù)進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)，保護存款人、銀行的合法權益和資金安全，《辦法》在規定存款人申請開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)有義務(wù)提供真實(shí)、完整、合規的開(kāi)戶(hù)證明文件的同時(shí)，也要求銀行應對存款人提交的開(kāi)戶(hù)申請資料及開(kāi)戶(hù)申請書(shū)填寫(xiě)的事項的真實(shí)性、完整性、合規性進(jìn)行認真審查，確保存款人以實(shí)名開(kāi)立各類(lèi)銀行結算賬戶(hù)，這正是“了解你的客戶(hù)”原則的具體體現。
所謂“了解你的客戶(hù)”，是指銀行在與客戶(hù)建立業(yè)務(wù)關(guān)系或與其進(jìn)行交易時(shí)，應當根據有效的證明文件或其他可靠的身份識別資料，確定客戶(hù)的真實(shí)身份，完整地記錄存款人的開(kāi)戶(hù)和交易資料信息�！傲私饽愕目蛻�(hù)”原則特別強調金融機構第一次與客戶(hù)進(jìn)行交易時(shí)，了解客戶(hù)真實(shí)身份的重要性。我國已在《關(guān)于制止向恐怖主義提供資助的國際公約》(簡(jiǎn)稱(chēng)《公約》)上簽字，表明我國將嚴格遵守《公約》中關(guān)于銀行結算賬戶(hù)開(kāi)立必須遵循的“了解你的客戶(hù)”原則。必須認識到“了解你的客戶(hù)”是金融機構打擊洗錢(qián)活動(dòng)的基礎。
問(wèn)：《辦法》采取哪些措施，防范逃債、洗錢(qián)等違規違法活動(dòng)？
存款人進(jìn)行各項經(jīng)濟活動(dòng)所產(chǎn)生的支付結算，主要都是通過(guò)銀行賬戶(hù)之間的資金劃轉完成的。銀行賬戶(hù)集中反映整個(gè)社會(huì )經(jīng)濟活動(dòng)資金支付結算的起點(diǎn)與終點(diǎn)，是辦理支付結算業(yè)務(wù)的門(mén)戶(hù)，是我國支付結算體系的基礎，也是一切經(jīng)濟活動(dòng)資金往來(lái)的前提。有效的銀行賬戶(hù)管理，可為中央銀行實(shí)施貨幣政策、維護金融穩定提供有力的支持。通過(guò)規范銀行賬戶(hù)制度，加強賬戶(hù)管理，有利于防止利用銀行賬戶(hù)逃債、逃貸、逃稅和套取現金，有利于打擊洗錢(qián)行為和防止腐敗。同時(shí)，中央銀行可以對銀行結算賬戶(hù)使用中反映出的各種信息進(jìn)行綜合分析，并籍此通過(guò)建立支付信用信息系統以及對可疑資金運動(dòng)的預警機制，準確反映存款人的支付信用狀況，及時(shí)發(fā)現大額可疑資金或異常資金的流出流入，促進(jìn)社會(huì )信用程度的提高，維護經(jīng)濟金融秩序穩定。
為防止存款人利用開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)逃債或從事洗錢(qián)、詐騙等違法犯罪活動(dòng)，《辦法》從八個(gè)方面強化了銀行結算賬戶(hù)管理：一是開(kāi)立基本存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和財政預算外資金專(zhuān)用存款賬戶(hù)須報經(jīng)中國人民銀行核準，防止違規開(kāi)戶(hù)。二是開(kāi)立一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)要在其基本存款賬戶(hù)開(kāi)戶(hù)登記證上登記存款人賬戶(hù)信息，以利于債權銀行和司法機關(guān)掌握其開(kāi)戶(hù)情況。三是對不同的存款人開(kāi)立各類(lèi)銀行結算賬戶(hù)需要提供的證明文件作了明確規定，并要求銀行審查核實(shí)，確保存款人以實(shí)名開(kāi)立銀行結算賬戶(hù)。四是加強對單位銀行結算賬戶(hù)向個(gè)人銀行結算賬戶(hù)劃轉資金的管理，規定只有其合法收入才能轉入個(gè)人銀行結算賬戶(hù)，單位轉賬支付給個(gè)人的款項必須向銀行提供合法的付款依據，款項達到應納稅的，稅收代扣單位付款時(shí)應向其開(kāi)戶(hù)銀行提供完稅證明。五是嚴格對支取現金的管理，分別規定了哪些賬戶(hù)不能支取現金，哪些賬戶(hù)支取現金必須經(jīng)中國人民銀行批準，哪些賬戶(hù)支取現金必須按照現金管理規定辦理。六是實(shí)行生效日制度，規定單位存款人開(kāi)立的銀行結算賬戶(hù)必須自正式開(kāi)立起三日后方能對外辦理支付。七是規定存款人尚未清償開(kāi)戶(hù)銀行債務(wù)的，不得申請撤銷(xiāo)和變更銀行結算賬戶(hù)。八是建立異常支付申報制度，要求銀行對單位異常支付進(jìn)行分析和監控，并及時(shí)報告中國人民銀行。
問(wèn)：中國人民銀行采取哪些措施貫徹實(shí)施《辦法》？
答：《辦法》對1994年的《銀行結算賬戶(hù)管理辦法》作了重大變革，且政策性、操作性強，為貫徹實(shí)施好《辦法》，中國人民銀行做了大量實(shí)施前的準備工作
(一)廣泛宣傳，提高認識�！掇k法》按照經(jīng)濟、金融改革的變化和市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展作了較大的調整，正確開(kāi)立和使用銀行結算賬戶(hù)，并提供相適應的支付工具和提高服務(wù)水平，有利于促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展；《辦法》進(jìn)一步規范了銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立和使用，并采取了不少有效的管理措施，防止違規開(kāi)立和使用賬戶(hù)，有利于維護經(jīng)濟、金融秩序的穩定。為做好《辦法》的宣傳工作，人民銀行總行在全國性經(jīng)濟、金融報刊雜志上刊登《辦法》，并配發(fā)相關(guān)評論。中國人民銀行新聞發(fā)言人就《辦法》實(shí)施的有關(guān)問(wèn)題接受記者的專(zhuān)訪(fǎng)。同時(shí)，人民銀行各分支行以及政策性銀行、商業(yè)銀行也按照人民銀行總行的要求，通過(guò)電視、廣播、報刊雜志等新聞媒體向社會(huì )廣泛宣傳《辦法》的意義、作用及各項規定等，有效提高了大家的思想認識以及自覺(jué)遵守《辦法》各項規定的意識。
(二)加強培訓，熟悉《辦法》。由于辦法影響面大，政策性強，操作性強，為使人民銀行分支行和商業(yè)銀行認真學(xué)習和領(lǐng)會(huì )《辦法》的實(shí)質(zhì)精神，理解、掌握其中的各項規定，熟悉各類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的開(kāi)立條件、使用范圍和開(kāi)、銷(xiāo)戶(hù)程序，做到職責明確，正確辦理和使用，人民銀行總行在7月底8月初分別對商業(yè)銀行和人民銀行分支行進(jìn)行了培訓。隨后，人民銀行分支行組織了轄內培訓，商業(yè)銀行總行組織了對其分支機構的培訓。
(三)確定實(shí)施步驟，保證《辦法》執行�！掇k法》的實(shí)施工作量大，涉及面廣，操作性強，為便于各銀行具體實(shí)施《辦法》，中國人民銀行下發(fā)了《關(guān)于實(shí)施〈人民幣銀行結算賬戶(hù)管理辦法〉有關(guān)事項的通知》，對分步實(shí)施的步驟、新舊賬戶(hù)的過(guò)渡、各類(lèi)申請書(shū)的格式和使用、各類(lèi)銀行結算賬戶(hù)的核準與備案、個(gè)人銀行賬戶(hù)的確認等進(jìn)行具體的部署。
(四)要求各銀行改進(jìn)服務(wù)，辦好結算。各銀行在開(kāi)戶(hù)和結算上為客戶(hù)進(jìn)一步改進(jìn)服務(wù)的同時(shí)，著(zhù)重做好個(gè)人和個(gè)體工商戶(hù)賬戶(hù)開(kāi)立和其支付工具的推廣工作。在防范支付風(fēng)險的前提下，銀行應積極創(chuàng )造條件，提供便捷、安全和自身獨具特色的支付工具，努力提高支付結算服務(wù)水平，為我國市場(chǎng)經(jīng)濟的發(fā)展做出貢獻。
