國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )、財政部14日正式公布《企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓暫行規定》，新華社記者就《暫行規定》出臺的八個(gè)敏感問(wèn)題采訪(fǎng)了國資委主任李榮融。
一問(wèn)：2003年底，國資委、財政部公布了《企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓管理暫行辦法》(簡(jiǎn)稱(chēng)3號令)，現在又出臺了《暫行規定》，出臺的有關(guān)背景是什么？
答：黨的十五大和十五屆四中全會(huì )以來(lái)，各地區、各部門(mén)認真貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于調整國有經(jīng)濟布局和結構、有進(jìn)有退的方針，著(zhù)力發(fā)展具有自主知識產(chǎn)權和核心競爭力的大型企業(yè)和企業(yè)集團。同時(shí)，通過(guò)采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營(yíng)和股份合作制、出售等多種形式，放開(kāi)搞活國有中小企業(yè)，取得了明顯成效。在此過(guò)程中，企業(yè)國有產(chǎn)權向企業(yè)管理層轉讓也成為國有企業(yè)改革改制的實(shí)現形式。作為一種改革探索，這種形式對于調動(dòng)企業(yè)管理層的積極性發(fā)揮了積極作用，不少?lài)兄行⌒推髽I(yè)通過(guò)改制重新煥發(fā)了生機與活力，增強了企業(yè)核心競爭力。但近年來(lái)我們也發(fā)現，在企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓的過(guò)程中還存在著(zhù)一些比較突出的問(wèn)題：有的自賣(mài)自買(mǎi)，暗箱操作；有的以國有產(chǎn)權或實(shí)物資產(chǎn)作為其融資的擔保，將收購風(fēng)險和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險全部轉嫁給金融機構和被收購企業(yè)；有的損害投資人和企業(yè)職工的合法權益，引發(fā)了一些不穩定因素等。為此，我們在3號令基礎上研究制定了《暫行規定》，主要有以下幾個(gè)方面的考慮：一是按照中央確定的方針，在做強做大國有大型企業(yè)的同時(shí)，進(jìn)一步放開(kāi)搞活國有中小型企業(yè)，保證國有企業(yè)改革的不斷深入推進(jìn)；二是確保企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓行為的公開(kāi)、公平、公正和有序進(jìn)行，這既是維護國有資產(chǎn)出資人、企業(yè)職工合法權益，防止國有資產(chǎn)流失的需要，也是保護企業(yè)管理層自身合法權益的需要。
二問(wèn)：3號令規范的是企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓行為，也就是說(shuō)企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層的轉讓也應在其規范范圍之列，而且2003年底公布的《國務(wù)院辦公廳轉發(fā)國務(wù)院國有資產(chǎn)監督管理委員會(huì )關(guān)于規范國有企業(yè)改制工作意見(jiàn)的通知》(簡(jiǎn)稱(chēng)96號文)中對企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓也做出了相關(guān)規定，《暫行規定》與3號令和96號文是什么關(guān)系？
答：從規范對象看，凡企業(yè)國有產(chǎn)權對外轉讓的，包括向管理層轉讓?zhuān)鶠?號令的規范范疇。也就是說(shuō)，3號令是關(guān)于企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓監管的總綱，所有的企業(yè)國有產(chǎn)權轉讓都應遵循其規定。但從特殊性上講，企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓并不是普通意義上的向一般社會(huì )法人和自然人轉讓?zhuān)菍儆谙蚱髽I(yè)“內部人”這種特殊的受讓主體轉讓。在此過(guò)程中，由于“內部人控制”、信息不對稱(chēng)等種種原因，容易產(chǎn)生自賣(mài)自買(mǎi)、人為壓低國有產(chǎn)權轉讓價(jià)格、隱瞞或轉移資產(chǎn)、違規融資、損害職工合法權益等問(wèn)題，因此必須在堅持3號令總體原則的同時(shí)，針對企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層這一特殊群體轉讓中的一些關(guān)鍵環(huán)節制訂特別規定，如離任審計、清產(chǎn)核資、財務(wù)審計、資產(chǎn)評估工作如何組織，轉讓底價(jià)由誰(shuí)確定，轉讓信息如何公開(kāi)，受讓企業(yè)國有產(chǎn)權的管理層應具備什么資格等。因此，《暫行規定》是對3號令的補充。同時(shí)，《暫行規定》對96號文規定的原則、要求進(jìn)行了細化，使之更具操作性，因此也是對96號文的具體貫徹落實(shí)。
三問(wèn)：《暫行規定》規定，中小型國有及國有控股企業(yè)的國有產(chǎn)權可以向管理層轉讓?zhuān)笮蛧屑皣锌毓善髽I(yè)的國有產(chǎn)權暫不向管理層轉讓?zhuān)瑸楹巫鬟@種劃分？
答：《暫行規定》規定國有大型企業(yè)的國有產(chǎn)權暫不向管理層轉讓主要基于以下考慮：
首先，目前由管理層出資受讓企業(yè)國有產(chǎn)權的許多條件還不成熟。如國有資產(chǎn)價(jià)格缺乏合理有效的發(fā)現和形成機制；管理層缺乏足夠的資金；企業(yè)的內外監控機制和法人治理結構還不健全，以及管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權后有可能加劇內部人控制的現象等等。特別是國有大型企業(yè)涉及面廣，影響大，一旦在此過(guò)程中出現問(wèn)題，將會(huì )給社會(huì )和經(jīng)濟發(fā)展帶來(lái)較大沖擊和波動(dòng)。
其次，由管理層受讓企業(yè)國有產(chǎn)權并控股，是將所有權與經(jīng)營(yíng)權合一，這不利于國有大型企業(yè)形成有效的公司治理結構，不利于建立市場(chǎng)化配置經(jīng)營(yíng)管理者的機制，與我國國有企業(yè)建立現代企業(yè)制度、推進(jìn)股份制改革的方向不相符合。第三，由于國有大企業(yè)資產(chǎn)總量較大，一般情況下，管理層自有的和可以規范籌集的資金難以達到控股所需資金的數額，脫離我國實(shí)際情況推行管理層收購，很難避免不規范的融資行為發(fā)生，容易造成國有資產(chǎn)流失。
國有中小企業(yè)一般資本較小，多數處于競爭領(lǐng)域。允許探索國有中小企業(yè)的國有產(chǎn)權向管理層轉讓?zhuān)宵h中央關(guān)于放開(kāi)搞活國有中小企業(yè)的精神及地方國有企業(yè)改革的實(shí)際情況。黨的“十五”大以來(lái)，各地政府按照黨中央確定的方針，一直在積極探索小型企業(yè)的改制、出售工作，其中途徑之一就是將小型企業(yè)出售給管理層及職工，并且積累了一定經(jīng)驗。1999年，原國家經(jīng)貿委、財政部、中國人民銀行制訂了《關(guān)于出售國有小型企業(yè)若干問(wèn)題的通知》，對規范小型企業(yè)的出售起到了積極作用。在此情況下，對國有中小企業(yè)的國有產(chǎn)權向管理層轉讓進(jìn)一步加以引導和規范，維護好出資人、債權人和職工群眾的合法權益，既適應我國當前的國情，同時(shí)符合深化國有企業(yè)改革的進(jìn)程。
考慮到有些中小型國有及國有控股企業(yè)實(shí)際處于關(guān)鍵領(lǐng)域和特殊行業(yè)，國家對這些企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓也有相關(guān)限制性規定，為此，《暫行規定》第三條在明確中小型國有及國有控股企業(yè)可以探索企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓的同時(shí)，進(jìn)一步明確國家法律、行政法規和規章制度對此類(lèi)企業(yè)另有規定的除外，以使《暫行規定》與國家有關(guān)法律法規相銜接。
四問(wèn)：《暫行規定》對于大中小型企業(yè)的劃分標準問(wèn)題是按照國家統一標準執行的。這種劃分標準能否適應各地國有企業(yè)改革的實(shí)踐需要？
答：企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓中的企業(yè)類(lèi)型如何劃分，直接關(guān)系到所涉企業(yè)管理層是否具有受讓企業(yè)國有產(chǎn)權的主體資格問(wèn)題。為此，我們考慮應按照國家統一標準進(jìn)行企業(yè)類(lèi)型的劃分。目前，國家關(guān)于企業(yè)類(lèi)型劃分的文件主要有兩個(gè)，一個(gè)是原國家經(jīng)貿委、原國家計委、財政部、國家統計局《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規定的通知》，另一個(gè)是國家統計局《統計上大中小型企業(yè)劃分辦法(暫行)》。因此，《暫行規定》引用了上述兩個(gè)文件，并規定今后國家關(guān)于企業(yè)劃型標準如有調整按照新的標準執行。當然我們也注意到，目前的國家標準主要是針對工業(yè)企業(yè)而設的，對于非工企業(yè)劃分則不夠詳細，操作性不強。此外，如果采用統一的國家標準，一些地區、部門(mén)所屬企業(yè)，即使是關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中的企業(yè)，也有可能被列入企業(yè)國有產(chǎn)權可以向管理層轉讓的范圍。對于上述情況，還希望國有資產(chǎn)監管部門(mén)或機構在實(shí)踐中根據本地區、本部門(mén)發(fā)展實(shí)際和企業(yè)的具體情況區別對待�？傊�，企業(yè)國有產(chǎn)權轉不轉讓、轉讓給誰(shuí)，應由國有資產(chǎn)出資人結合各自的發(fā)展實(shí)際自主決定�！稌盒幸幎ā芬幎藝屑皣锌毓芍行⌒推髽I(yè)可以探索企業(yè)國有產(chǎn)權向管理層轉讓?zhuān)绻麌匈Y產(chǎn)出資人認為某企業(yè)雖屬中小型企業(yè)，但管理層不宜受讓企業(yè)國有產(chǎn)權，則可以不采取這種形式，而通過(guò)其他形式達到企業(yè)改制的目的。
