學(xué)者評論
●中國社會(huì )科學(xué)院金融研究所尹中立
建議起草《住宅法》
2005年5月之后，全國的經(jīng)濟適用房投資不斷減少，與商品房投資的高速增長(cháng)形成明顯對照。之所以出現這樣的情況，和中國缺乏一部《住宅法》是有密切關(guān)系的：因為沒(méi)有法律規定與約束，使地方政府將有限的土地資源都去搞商業(yè)開(kāi)發(fā)，將有限的財力都去搞各種面子工程和形象工程，而公共住房保障制度被忽視。
因此，要從根本上改變中國住房保障制度的現狀，有必要制定一部《住宅法》，對住宅的建設、消費、分配等環(huán)節進(jìn)行規范，確定政府在住房市場(chǎng)的責任和義務(wù)，明確政府在住房市場(chǎng)的角色。
從國外的經(jīng)驗看，所有大的經(jīng)濟體都頒布了住宅法。如美國頒布了多部有關(guān)住房的立法，對住房保障政策的制定實(shí)施提供了制度保證。
如《合眾國住房法》，就規定了要為低收入家庭修建公共住房制定長(cháng)遠計劃�！秶褡≌ā芬蠼⒆》抗芾硎�，設立聯(lián)邦存款和貸款保險公司，由政府提供低利息貸款，鼓勵私人投資于低收入家庭公寓住宅。
《開(kāi)放住房法案》以幫助窮人成為房主，規定在10年內為低收入家庭提供600萬(wàn)套政府補助住房，并禁止在購買(mǎi)和租用房屋時(shí)的種族歧視。日本住房保障法律多達40余部。日本人多地少，住房歷來(lái)緊張，尤其是二戰后，面臨更嚴峻的住房短缺問(wèn)題。日本政府首先在立法上進(jìn)行了制度支持。
完善住房消費實(shí)行財政補貼和稅收減免優(yōu)惠制度
目前，中國已經(jīng)開(kāi)始對城市低收入群體進(jìn)行住房補貼，但稅收政策還很不完善。
從財政補貼的角度看，存在的主要問(wèn)題是覆蓋面太窄。
從稅收政策角度看，我們可以在完善個(gè)人所得稅制度的基礎上，將住房消費與個(gè)人所得稅的政策結合起來(lái)。應該將中低收入群體的住房消費支出從個(gè)人所得稅中扣除。
可以參考美國的做法，要點(diǎn)有三：其一，對利用抵押貸款購買(mǎi)、建造和大修自己房屋的家庭，在征收個(gè)人所得稅時(shí)減免抵押貸款的利息支出；其二，對擁有自己住房的家庭，還可以減免所得稅和財產(chǎn)稅。
按規定每人可扣除的收入為2750美元；其三，對出租屋的家庭實(shí)行稅收減免政策。
對住房抵押貸款實(shí)行利率優(yōu)惠
在美國等利率市場(chǎng)化程度高的國家，住房按揭貸款的利率比公司貸款的利率要低很多，有的住房按揭貸款的利率只有公司貸款利率的一半。
在另外一些國家，利率市場(chǎng)化程度不高，但政府強行規定按揭貸款的利率比公司業(yè)務(wù)貸款低。而中國的住房按揭貸款與公司貸款的利率基本相同，收益與風(fēng)險脫節。
因此，我們建議降低住房抵押貸款的利率，住房公積金貸款的利率也相應降低。（張學(xué)冬 關(guān)爽)
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