企業(yè)年金：危險的“短板”

　　企業(yè)年金發(fā)展20年，目前仍為養老三支柱中的明顯短板，而單純依靠基本養老保險和個(gè)人儲蓄，中國養老事業(yè)前景堪憂(yōu)

　　吉連有，退休整十年，今年他領(lǐng)到的退休金是每月1380元。盡管曾經(jīng)是黑龍江省綏化市復合板廠(chǎng)的研究員級高級工程師，但2000年退休的時(shí)候，吉連有每月領(lǐng)到的退休金僅是退休前工資的40%。十年來(lái)，由于物價(jià)上漲和工資水平的提高，退休金雖然逐年有所增加，但目前他每月領(lǐng)到的錢(qián)還達不到當地社會(huì )平均工資水平(1479元)。

　　“我從未聽(tīng)說(shuō)過(guò)‘補充養老保險’的事情，退休金是我現在唯一的收入�！奔�連有對《財經(jīng)國家周刊》記者說(shuō)。十年來(lái)，他一直依靠這份退休金生活，不得不保持著(zhù)相當簡(jiǎn)樸的生活方式。

　　吉連有并非個(gè)案。國家統籌基本養老保險僅為退休職工提供最基本的生活保障，企業(yè)年金作為補充養老保險，則可以增加職工退休收入，是養老保障中不可或缺的第二支柱。然而雖已發(fā)展20年，企業(yè)年金規模和制度卻仍然嚴重滯后，處境尷尬。

　　修訂在即

　　企業(yè)年金是基本養老保險之外企業(yè)和職工自愿建立的一種補充性養老保險，其在中國的發(fā)展現狀可以用三個(gè)百分比來(lái)描述——企業(yè)參與率1%，參保人數占全國就業(yè)人口約1.6%，企業(yè)年金占退休收入替代率1%。當前全國擁有基本養老保險的2.2億人中，僅有1179萬(wàn)人擁有企業(yè)年金作為其補充養老保障，且主要為國有壟斷行業(yè)企業(yè)員工。

　　人力資源與社會(huì )保障部基金司官員日前透露，今年11月底前將發(fā)布修訂后的《企業(yè)年金基金管理辦法》。這將是繼2004年推出《企業(yè)年基金管理試行辦法》(簡(jiǎn)稱(chēng)23號令)七年后的首次修訂。

　　企業(yè)年金再次被拉入人們的視野。人們期待通過(guò)此次對23號令的修改，為企業(yè)年金帶來(lái)新的發(fā)展機遇。然而采訪(fǎng)中多位業(yè)內人士同時(shí)指出，企業(yè)年金行業(yè)仍然處在發(fā)展初期，修訂后的23號令雖然更加詳盡，但 “類(lèi)似于在用對大學(xué)生的要求管理嬰兒”，要求過(guò)于超前，作用有限。

　　業(yè)內專(zhuān)家強烈建言，當務(wù)之急是加快施行稅收優(yōu)惠和中小企業(yè)集合年金制度，盡快完善相關(guān)的法律法規，并迅速擴大企業(yè)年金的范圍，擺脫當前企業(yè)年金僅為少數壟斷企業(yè)施行的“富人俱樂(lè )部”現象，使中國在不久的將來(lái)面對老齡危機可以充分發(fā)揮第二支柱作用，從容應對。

　　最大的短板

　　中國自1991年開(kāi)始養老保險制度改革，提出了逐步建立基本養老保險(第一支柱)、企業(yè)補充養老保險(即企業(yè)年金，第二支柱)和職工個(gè)人儲蓄性養老保險(第三支柱)相結合的制度設計。

　　“相比第一支柱和第三支柱，企業(yè)年金發(fā)展總體滯后，比較薄弱�！比肆�資源和社會(huì )保障部基金司司長(cháng)陳良在參加7月中旬中國與拉美和加勒比養老金制度國際研討會(huì )時(shí)坦陳。

　　清華大學(xué)公共管理學(xué)院養老金工作室主任楊燕綏教授認為，國家統籌基礎養老金是應該覆蓋全體國民的公共品，目標是克服老年貧困，保障全民的基本生活；企業(yè)年金或職業(yè)年金應覆蓋工薪階層的70%，是一項準公共品，維持體面生活。

　　然而，作為第二支柱的企業(yè)年金，其覆蓋面和替代率都十分滯后。

　　“目前，中國企業(yè)年金參保人數僅為全國就業(yè)人口的1.6%，占參加基本養老保險總人數的5.5%，企業(yè)年金在退休收入中的平均替代率不到1%�！敝袊�社會(huì )科學(xué)院拉美研究所所長(cháng)、世界社保研究中心主任鄭秉文對《財經(jīng)國家周刊》說(shuō)。

　　這里所說(shuō)的替代率，是指勞動(dòng)者退休時(shí)的養老金領(lǐng)取水平與退休前工資收入水平之間的比率。

　　鄭秉文介紹說(shuō)，相對于美國企業(yè)年金50%的覆蓋面和接近40%的替代率，中國企業(yè)年金的作用幾乎可以忽略不計，還無(wú)法真正構成養老第二支柱�；�本養老金作用有限，企業(yè)年金缺失，老百姓更多依靠的是個(gè)人儲蓄來(lái)養老。

　　“老百姓在極力存自己養老的錢(qián)，中國的儲蓄率從1998年的37.5%上升到2008年的51.3%，而消費率卻在逐年下降�！编嵄�文認為，這表明中國養老保險社保體系各支柱之間負擔分配很不合理。三根支柱有一根瘸腿，養老保險制度必然不穩固。

　　他還指出，由于目前老年收入來(lái)源沒(méi)有實(shí)現多元化，當期消費就難以正常啟動(dòng)，要消除這種疑慮，就需要給人們一個(gè)良好的老年收入預期，企業(yè)年金的覆蓋面和替代率亟待提高。