中新網(wǎng)6月1日電 據銀監會(huì )網(wǎng)站消息，日前，中國銀監會(huì )發(fā)布了《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)，銀監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人就《指引》有關(guān)問(wèn)題回答了記者的提問(wèn)。
問(wèn)：銀監會(huì )為什么要制定《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》？
答：銀監會(huì )制定《指引》主要基于以下三個(gè)方面的考慮：
一是操作風(fēng)險是商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險之一。近年來(lái)，由于金融管制放松、業(yè)務(wù)全球化、金融創(chuàng )新步伐加快以及信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險有增大的趨勢。國際銀行業(yè)和監管當局都日益重視操作風(fēng)險的管理和監管。巴塞爾委員會(huì )于2003年公布了《操作風(fēng)險管理和監管穩健原則》，在2004年《新資本協(xié)議》中將操作風(fēng)險納入資本監管的范疇，并把操作風(fēng)險明確定義為“由不完善或有問(wèn)題的內部程序、員工、信息科技系統或外部事件所造成損失的風(fēng)險” 。中國銀監會(huì )在成立之初就提出，要在加強合規性監管的基礎上，把監管著(zhù)力點(diǎn)放在風(fēng)險監控上，做到在監管資源的分配上以風(fēng)險為基礎，高風(fēng)險高密度監管，低風(fēng)險低密度監管。目前，我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不斷暴露操作風(fēng)險，客觀(guān)上要求從規制和實(shí)踐中加強監管。
二是我國銀行業(yè)經(jīng)過(guò)20多年的改革和發(fā)展，外部環(huán)境和內部機制都有了很大變化。尤其是通過(guò)近年來(lái)的股份制改革，商業(yè)銀行在資產(chǎn)質(zhì)量、資本充足率、公司治理結構、人才儲備以及風(fēng)險管理等方面都有顯著(zhù)提高，一些商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始逐步完善操作風(fēng)險的管理架構，根據監管部門(mén)的要求制定了一些規章制度，并指定了專(zhuān)門(mén)的部門(mén)或崗位負責操作風(fēng)險管理；還有的商業(yè)銀行也開(kāi)始比照新資本協(xié)議要求，探索為操作風(fēng)險計提資本。在此過(guò)程中，許多商業(yè)銀行希望監管部門(mén)在現有的關(guān)于內部控制、合規等指引的基礎上，盡快出臺操作風(fēng)險管理指引，明確操作風(fēng)險管理方面的監管指導意見(jiàn)，提高風(fēng)險管理水平。
第三，針對我國銀行機構對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應業(yè)務(wù)發(fā)展的突出問(wèn)題，2005年銀監會(huì )出臺了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》。從強化內部控制入手，提出了操作風(fēng)險管理的13條要求，為商業(yè)銀行提高操作風(fēng)險的管理水平提供了有效的指導。但也應看到，在操作風(fēng)險管理的認識、制度建設、組織結構的設計，到操作風(fēng)險管理識別、評估、監測、報告、持續經(jīng)營(yíng)機制的建立，操作風(fēng)險損失數據庫的構建和操作風(fēng)險資本計量分配模型的研究開(kāi)發(fā)等方面，我國商業(yè)銀行與國際化大銀行操作風(fēng)險管理實(shí)踐還有不小的差距，與加強操作風(fēng)險管理的要求仍有較大的距離。為此，從與時(shí)俱進(jìn)，進(jìn)一步完善對操作風(fēng)險的監管要求考慮，在相繼出臺有關(guān)內部控制、合規等指引之后，銀監會(huì )決定制定該《指引》。
問(wèn)：請進(jìn)一步談一談發(fā)布《指引》的意義和作用？
答：銀監會(huì )成立后，在認真借鑒國際監管成功經(jīng)驗、結合我國實(shí)際的基礎上，通過(guò)大力推進(jìn)實(shí)施貸款五級分類(lèi)等相關(guān)制度，強化了銀行業(yè)機構信用風(fēng)險的監管，通過(guò)制訂和發(fā)布《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理指引》加強了銀行業(yè)機構市場(chǎng)風(fēng)險的監管。而本《指引》的發(fā)布，又進(jìn)一步對銀行業(yè)機構的操作風(fēng)險提出了更加全面的監管指引。由此，銀監會(huì )就對商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險的監管有了一套較完整的法規。相信《指引》的發(fā)布，將有助于進(jìn)一步完善銀行業(yè)審慎監管的規章體系，提高監管的有效性，推進(jìn)我國銀行業(yè)監管標準與國際銀行監管標準接軌。從操作層面上看，《指引》的出臺有助于銀行業(yè)機構提高識別、控制操作風(fēng)險的能力和風(fēng)險管理水平，有助于進(jìn)一步防范銀行業(yè)大案、要案的發(fā)生，促進(jìn)銀行業(yè)的穩健運行，切實(shí)維護廣大存款人的利益，提升銀行業(yè)的整體國際競爭力。
問(wèn)：國際上是如何看待操作風(fēng)險監管的？
答：近年來(lái)，國際銀行業(yè)和銀行監管機構在關(guān)注銀行業(yè)的信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險的同時(shí)，越來(lái)越重視操作風(fēng)險管理。2004年6月，巴塞爾銀行監管委員會(huì )發(fā)布了新資本協(xié)議，繼信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險之后，對銀行的操作風(fēng)險提出了資本要求。據巴塞爾銀行業(yè)委員會(huì )估計,在銀行業(yè)所有風(fēng)險中,操作風(fēng)險所造成的損失已經(jīng)僅次于信用風(fēng)險。所以,如何加強操作風(fēng)險管理,是當前銀行業(yè)風(fēng)險管理面臨的一項重要挑戰。
目前，國際上實(shí)施新資本協(xié)議的國家都按照新協(xié)議的要求，明確將操作風(fēng)險納入資本監管的范疇，同時(shí)還提出了商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的最佳做法或監管指引。另外，在巴塞爾委員會(huì )2006年10月最終發(fā)布的新版《有效銀行監管核心原則》中，專(zhuān)門(mén)為“操作風(fēng)險的監管”新增一條原則(原則15)，該條原則概括了《操作風(fēng)險管理和監管穩健做法》的主要內容，提出：“銀行監管當局必須滿(mǎn)意地看到，銀行具備與其規模及復雜程度相匹配的識別、評價(jià)、監測和緩解操作風(fēng)險的風(fēng)險管理政策和程序�！蓖瑫r(shí)，巴塞爾委員會(huì )還制定了評估該條原則執行情況的8條必要標準和1條附加標準。由此可見(jiàn)，國際上已形成了對操作風(fēng)險加強監管的共識。
問(wèn)：可否請就操作風(fēng)險作一些解釋?zhuān)?/strong>
答：國際上對操作風(fēng)險的定義一直存有爭議，大體上可歸納為二種，一是廣義操作風(fēng)險概念，它把信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險之外的所有風(fēng)險都視為操作風(fēng)險；二是狹義操作風(fēng)險概念，認為只有與業(yè)務(wù)運營(yíng)部門(mén)有關(guān)的風(fēng)險才是操作風(fēng)險。迄今為止，雖然銀行考慮自身經(jīng)營(yíng)管理的需要對操作風(fēng)險的界定有些不同，但監管部門(mén)對操作風(fēng)險的定義基本一致。參照新資本協(xié)議，《指引》將操作風(fēng)險定義為：由不完善或有問(wèn)題的內部程序、員工和信息科技系統，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。本定義所指操作風(fēng)險包括法律風(fēng)險，但不包括策略風(fēng)險和聲譽(yù)風(fēng)險。
通俗地解釋?zhuān)僮黠L(fēng)險是銀行業(yè)金融機構面臨的諸多風(fēng)險中的一類(lèi)，與信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險等并列。操作風(fēng)險在于銀行內部控制及公司治理機制的失效，這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐，未能及時(shí)做出反應而導致銀行財務(wù)損失，或使銀行的利益在其他方面受到損失，如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過(guò)高的業(yè)務(wù)。操作風(fēng)險的其他方面還包括信息技術(shù)系統的重大失效或諸如火災等災難事件。在我國，商業(yè)銀行操作風(fēng)險的表現形式主要有：?jiǎn)T工方面表現為內部欺詐、失職違規、違反用工法律等；內部流程方面表現為內部流程不健全、流程執行失敗、控制和報告不力、文件或合同缺陷、擔保品管理不當、產(chǎn)品服務(wù)缺陷、泄密、與客戶(hù)糾紛等；系統方面表現為信息科技系統和一般配套設備不完善；外部事件方面表現為外部欺詐、自然災害、交通事故、外包商不履責等。
問(wèn)：與信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險相比，操作風(fēng)險有哪些特點(diǎn)？
答：與信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險相比，操作風(fēng)險存在明顯的特點(diǎn)：一是風(fēng)險的內生性。除自然災害、恐怖襲擊等外部事件引起的操作風(fēng)險損失外，操作風(fēng)險大多是在銀行可控范圍內的內生風(fēng)險；而信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險則不同，它們更多的是一種外生風(fēng)險。二是風(fēng)險與收益的對應關(guān)系不同。對于信用風(fēng)險和市場(chǎng)風(fēng)險來(lái)說(shuō)，一般原則是風(fēng)險高收益高，風(fēng)險低收益低，存在風(fēng)險與收益的對應關(guān)系；但操作風(fēng)險不同，銀行不能保證因承擔操作風(fēng)險而獲得收益，而且在大多情況下操作風(fēng)險損失與收益的產(chǎn)生沒(méi)有必然的聯(lián)系。三是操作風(fēng)險的多樣性。操作風(fēng)險主要來(lái)源于內部程序、員工、科技信息系統和外部事件，而信用風(fēng)險主要來(lái)源于客戶(hù)和交易對手方，市場(chǎng)風(fēng)險主要來(lái)源于市場(chǎng)上的各種價(jià)格波動(dòng)。
問(wèn)：《指引》的主要內容是什么？
答：《指引》共有四章三十一條。第一章總則，闡述了《指引》制定的目的和適用范圍，操作風(fēng)險的概念。第二章操作風(fēng)險管理，強調商業(yè)銀行應從組織架構建設來(lái)明確職責，通過(guò)制定完善的操作風(fēng)險管理政策、方法和程序來(lái)管理風(fēng)險，通過(guò)適情計提操作風(fēng)險所需資本來(lái)抵御風(fēng)險，建立符合各商業(yè)銀行自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度相適應的操作風(fēng)險管理體系。第三章操作風(fēng)險監管，主要強調商業(yè)銀行應建立操作風(fēng)險事件的報告制度，銀監會(huì )要加強對操作風(fēng)險的監管力度。第四章附則，明確政策性銀行和非銀行金融機構參照本《指引》執行，并對有關(guān)名詞概念詳細說(shuō)明。
問(wèn)：《指引》的主要特點(diǎn)是什么？
答：《指引》 從我國銀行風(fēng)險管理現狀出發(fā)，主要參考了國際上操作風(fēng)險的監管文獻、吸收了我會(huì )《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》和《銀監會(huì )關(guān)于重大突發(fā)事件報告制度的通知》等文件的有關(guān)內容�？傮w來(lái)說(shuō)，《指引》有以下幾個(gè)特點(diǎn)：
一是將操作風(fēng)險作為單獨一類(lèi)重要的風(fēng)險進(jìn)行管理，要求商業(yè)銀行建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規模和復雜程度相適應的操作風(fēng)險管理體系，有效地識別、評估、監測和控制/緩釋操作風(fēng)險。但從我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理及內設機構的實(shí)際情況出發(fā)，要求商業(yè)銀行指定相關(guān)部門(mén)或牽頭部門(mén)專(zhuān)門(mén)負責全行操作風(fēng)險管理體系的建立和實(shí)施，但在現階段不一定要單獨成立操作風(fēng)險管理部。
二是分別描述董事會(huì )、高管層、操作風(fēng)險管理部門(mén)、和其他部門(mén)的操作風(fēng)險管理職責。董事會(huì )承擔監控操作風(fēng)險管理有效性的最終責任，高級管理層負責操作風(fēng)險的管理最終責任，操作風(fēng)險管理部門(mén)要負責全行操作風(fēng)險管理體系的建立和實(shí)施，其他部門(mén)對本部門(mén)的操作風(fēng)險管理情況負直接責任，內審部門(mén)不直接負責或參與其他部門(mén)的操作風(fēng)險管理。
三是重點(diǎn)強調加強內部控制對降低操作風(fēng)險的重要作用及具體內容。商業(yè)銀行應當將加強內部控制作為操作風(fēng)險管理的有效手段，包括對員工、業(yè)務(wù)流程、銀行賬戶(hù)、案件查處等管理措施。事實(shí)也證明，加強內控對于降低操作風(fēng)險能夠發(fā)揮決定性作用。
四是《指引》結合中國國情，明確了商業(yè)銀行應當按照銀監會(huì )關(guān)于商業(yè)銀行資本充足率管理的要求為所承擔的操作風(fēng)險計提資本。根據《中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導意見(jiàn)》，銀監會(huì )正在進(jìn)行操作風(fēng)險資本監管的研究和規制工作，將另行公布符合我國商業(yè)銀行實(shí)際的操作風(fēng)險資本計算方法。
問(wèn)：《指引》與2005年銀監會(huì )下發(fā)的《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》(簡(jiǎn)稱(chēng)“十三條”)是什么關(guān)系？
答：針對一些銀行業(yè)金融機構相關(guān)制度不健全，或者對制度執行情況缺乏有效監督，對不執行制度規定者查處不力，風(fēng)險管理和內部控制薄弱，導致大案、要案屢有發(fā)生，給銀行業(yè)金融機構造成大量資金損失這一情況，2005年2月18日，銀監會(huì )主席劉明康在股份制商業(yè)銀行座談會(huì )上提出了防范操作風(fēng)險的13條要求。之后，銀監會(huì )下發(fā)了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》(簡(jiǎn)稱(chēng)“十三條”)。
“十三條”主要是抓住了商業(yè)銀行內控方面的薄弱環(huán)節，從進(jìn)一步加強內部控制方面，對銀行業(yè)機構、銀行員工及銀行賬戶(hù)管理提出了內部控制要求，具有很強的針對性和可操作性，是《指引》出臺前銀監會(huì )指導各商業(yè)銀行加強操作風(fēng)險管理的主要文件，也是制定《指引》的基礎。
《指引》不僅充分吸收了“十三條”的具體內容，而且更全面地反映了“十三條”所強調的加大防范操作風(fēng)險管理的精神實(shí)質(zhì)，進(jìn)一步豐富了“十三條”的內容。
