交通銀行股份有限公司
2005年度資產(chǎn)負債損益審計結果
(二○○七年七月二十日公告)
根據《中華人民共和國審計法》的有關(guān)規定，審計署于2006年對交通銀行股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)交通銀行)2005年度資產(chǎn)負債損益情況進(jìn)行了審計，重點(diǎn)審計了總行及4家分行。
一、基本情況及總體評價(jià)
審計情況表明，近年來(lái)交通銀行認真貫徹國家有關(guān)經(jīng)濟金融工作的方針政策和銀監會(huì )的監管要求，通過(guò)穩步推進(jìn)股份制改革，不斷完善公司治理結構，經(jīng)營(yíng)管理水平進(jìn)一步提高，各項業(yè)務(wù)快速增長(cháng)，資產(chǎn)質(zhì)量得到改善，盈利能力不斷增強，較好地實(shí)現了資產(chǎn)規模、質(zhì)量、效益的協(xié)調發(fā)展。
(一)初步建立起良好的公司治理結構。交通銀行按照監管部門(mén)的要求和有關(guān)國際標準，建立了相對規范的公司治理結構，股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )及高級管理層能按照公司法和公司章程的要求運作。
(二)經(jīng)營(yíng)規模迅速增長(cháng)，資本充足率進(jìn)一步改善。交通銀行會(huì )計報表反映，2002年至2005年，該行經(jīng)營(yíng)規模得到迅速增長(cháng)，其中資產(chǎn)總額由2002年底的7746.48億元增長(cháng)到2005年底的14 013.44億元，增長(cháng)率為81%；貸款額由2002年底的4384億元增長(cháng)到2005年底的7544億元，增長(cháng)率為72%。經(jīng)過(guò)股份制改造，2005年末資本充足率指標為11.20%。
(三)風(fēng)險意識逐步增強，資產(chǎn)質(zhì)量得到改善。交通銀行在股份制改革中，不斷強化資產(chǎn)質(zhì)量監控，完善了風(fēng)險防范和內控體系，實(shí)行授信和內部審計垂直管理，基本完成了各級風(fēng)險監控與資產(chǎn)保全機構的分設和職能分離。2002年至2005年，交通銀行不良貸款從812億元下降至180.68億元，不良貸款率從18.30%下降至2.40%(其中2005年末不良貸款余額比2004年末下降了4.8億元，不良率下降了0.53個(gè)百分點(diǎn))，實(shí)現了不良貸款額和不良率雙下降，撥備覆蓋率從18.80%上升至108.24%，抗風(fēng)險能力逐步增強。
(四)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)穩步增長(cháng)，財務(wù)狀況逐年好轉。通過(guò)政府的資本注入、財務(wù)重組以及股份制改革，交通銀行歷史包袱逐漸得到消化，盈利能力不斷增強。2002年至2005年，交通銀行扣除損失準備后的利潤分別為15.55億元、1.68億元、71.19億元和126.80億元；凈利潤為12.28億元、0.82億元、9.15億元和89.91億元；資產(chǎn)回報率從0.17%提高到0.71%；股東權益回報率從3.78%提高到13.74%。
(五)戰略轉型邁出重要步伐，資產(chǎn)結構不斷優(yōu)化。2005年，交通銀行深入實(shí)施全面風(fēng)險管理，開(kāi)展了數據集中、管理會(huì )計等15個(gè)重點(diǎn)項目；綜合經(jīng)營(yíng)邁出實(shí)質(zhì)性步伐，成立了交銀施羅德基金管理公司；與匯豐銀行的合作取得積極成果，太平洋雙幣信用卡發(fā)卡量已超過(guò)65萬(wàn)張。同時(shí)，借鑒國外零售銀行業(yè)的先進(jìn)管理模式與經(jīng)驗，拓展零售業(yè)務(wù)，零售業(yè)務(wù)收入已連續三年保持50%以上的增幅，收入占比達到11.70%。
但審計也發(fā)現，交通銀行在經(jīng)營(yíng)管理方面還存在一些違規問(wèn)題和薄弱環(huán)節，需要加以糾正和改進(jìn)。
二、審計查出的主要問(wèn)題
(一)經(jīng)營(yíng)管理中存在的違規問(wèn)題。一是違規放貸19.38億元，主要是違規向房地產(chǎn)行業(yè)發(fā)放貸款。如交通銀行上海浦東分行2003年1月向尚未取得土地使用權證書(shū)等“四證”的上海某高爾夫別墅開(kāi)發(fā)有限公司發(fā)放2.65億元短期貸款，用于開(kāi)發(fā)別墅項目，這些貸款實(shí)際被用于購置30.99萬(wàn)平方米土地。交通銀行上海市南支行2004年1至6月發(fā)放的112筆金額共5822.6萬(wàn)元的二手房貸款，在貸款發(fā)放后不久，借款人就停止還款；截至2006年8月，已形成不良貸款余額5500多萬(wàn)元。經(jīng)延伸調查發(fā)現，上述貸款是一些房產(chǎn)中介機構與購房人串通，按高出抵押房產(chǎn)數倍的價(jià)格簽訂售房合同，并用虛假的首付款證明和收入證明，從銀行騙取的。在上述貸款的發(fā)放和管理中，相關(guān)信貸人員貸前調查失職，銀行內控制度也存在缺陷。二是違規辦理存款和結算等業(yè)務(wù)6.15億元。其中主要問(wèn)題是違規辦理代發(fā)業(yè)務(wù)。如青島、長(cháng)沙、連云港、武漢和新余分行，在企業(yè)未能提供有效付款依據及相應完稅證明、有效付款證明等資料情況下，為57戶(hù)企業(yè)辦理代發(fā)業(yè)務(wù)，涉及金額2.95億元。三是財務(wù)收支違規問(wèn)題金額3.94億元，主要是個(gè)別分支機構違規設置賬外資金2.41億元。
(二)涉嫌經(jīng)濟犯罪案件仍有發(fā)生。審計查出和移送司法機關(guān)的各類(lèi)涉嫌違法犯罪案件線(xiàn)索共8起。如2002年6月至2004年4月，上海某生物醫藥工程有限公司從交通銀行取得4.2億元貸款，公司負責人王某將其中1.56億元轉移至關(guān)聯(lián)企業(yè)、親屬賬戶(hù)或匯往境外，目前此案已由司法機關(guān)立案查處。
(三)經(jīng)營(yíng)管理存在薄弱環(huán)節。一是信貸業(yè)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節。貸款“三查”不嚴，部分流動(dòng)資金貸款被借款人用于投資和項目建設。如河南洛陽(yáng)九都支行2004年3月向河南某大學(xué)附屬醫院發(fā)放的5500萬(wàn)元流動(dòng)資金貸款中，有5431.29萬(wàn)元被用于購買(mǎi)酒店。二是個(gè)別分支機構未認真履行審核職能，為客戶(hù)違規行為提供了便利。如2005年4月至12月，上海地區兩家公司利用其在上海閔行支行的賬戶(hù)，向在該行為驗資開(kāi)立賬戶(hù)的634家公司累計提供虛假注冊資金4.3億元。三是設備采購業(yè)務(wù)程序不規范，部分電子設備采購未按規定履行招標程序，個(gè)別分支機構在辦理集中采購業(yè)務(wù)時(shí)越權或逆程序操作。
三、審計處理情況及建議
對上述問(wèn)題，審計署已依法出具了審計報告，并下達了審計決定書(shū)。對存在的違規經(jīng)營(yíng)和管理不規范問(wèn)題，已移送銀監會(huì )處理，并責成交通銀行認真糾正和整改；對財務(wù)收支違規問(wèn)題，已責成交通銀行認真整改，調整相關(guān)賬目，追究相關(guān)人員責任；對涉嫌違法犯罪線(xiàn)索，已移交司法機關(guān)查處。
針對審計中發(fā)現的問(wèn)題，審計署建議：交通銀行要進(jìn)一步提高風(fēng)險防范意識，健全內控制度，完善約束機制，強化對各項經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的管理，遏制違規問(wèn)題的發(fā)生；加強風(fēng)險監控，規范業(yè)務(wù)操作，認真執行貸款“三查”制度，加強對貸款資金流向的監控，防止貸款被客戶(hù)挪用；督促各級分支機構認真執行國家財政財務(wù)規定，確保資產(chǎn)負債損益的真實(shí)、完整、準確，杜絕損益不實(shí)和設置賬外資金等問(wèn)題發(fā)生；按照公開(kāi)、公平的原則，進(jìn)一步加強設備采購業(yè)務(wù)的管理，規范采購流程；充分發(fā)揮稽核部門(mén)的監督作用，完善內部約束機制。
四、審計查出問(wèn)題的整改情況
交通銀行對審計查出的問(wèn)題高度重視，深入分析原因，認真研究和落實(shí)整改措施：一是嚴肅處理違規問(wèn)題責任人，全面加強內部控制。目前已處理責任人58名，其中分行級高級管理人員11人；制定了各類(lèi)針對性指導意見(jiàn)、管理辦法和操作手冊等31件，加大了對重點(diǎn)機構、重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和風(fēng)險高發(fā)環(huán)節的監督力度。二是強化業(yè)務(wù)管理，規范基層機構操作流程。針對審計查出的房地產(chǎn)貸款、個(gè)人貸款等業(yè)務(wù)中出現的問(wèn)題，積極采取補救措施，加大對重大風(fēng)險貸款的清理清收力度，加強風(fēng)險監控；針對部分基層機構代發(fā)業(yè)務(wù)、結算業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，在組織業(yè)務(wù)檢查的基礎上提出了一系列防范措施和操作要求。此外，還專(zhuān)門(mén)組織了全行范圍的票據業(yè)務(wù)專(zhuān)項檢查，進(jìn)一步規范了全行票據業(yè)務(wù)操作。三是細化財務(wù)核算，加強集中采購管理。針對財務(wù)會(huì )計核算中存在的問(wèn)題，認真進(jìn)行了糾正和改進(jìn)，細化了現行財務(wù)管理辦法，實(shí)行財務(wù)管理評級；針對集中采購管理薄弱問(wèn)題，明確重大采購項目需經(jīng)行長(cháng)辦公會(huì )審批，并將集中采購情況納入內部審計范圍。
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