(五)公司內部控制情況
1.公司內部管理制度主要包括哪些方面，是否完善和健全，是否得到有效地貫徹執行；
2.公司會(huì )計核算體系是否按照有關(guān)規定建立健全；
3.公司財務(wù)管理是否符合有關(guān)規定，授權、簽章等內部控制環(huán)節是否有效執行；
4.公司公章、印鑒管理制度是否完善，以及執行情況；
5.公司內部管理制度是否與控股股東趨同，公司是否能在制度建設上保持獨立性；
6.公司是否存在注冊地、主要資產(chǎn)地和辦公地不在同一地區情況，對公司經(jīng)營(yíng)有何影響；
7.公司如何實(shí)現對分支機構，特別是異地分子公司有效管理和控制，是否存在失控風(fēng)險；
8.公司是否建立有效的風(fēng)險防范機制，是否能抵御突發(fā)性風(fēng)險；
9.公司是否設立審計部門(mén)，內部稽核、內控體制是否完備、有效；
10.公司是否設立專(zhuān)職法律事務(wù)部門(mén)，所有合同是否經(jīng)過(guò)內部法律審查，對保障公司合法經(jīng)營(yíng)發(fā)揮效用如何；
11.審計師是否出具過(guò)《管理建議書(shū)》，對公司內部管理控制制度如何評價(jià)，公司整改情況如何。
12.公司是否制定募集資金的管理制度；
13.公司的前次募集資金使用效果如何，是否達到計劃效益；
14.公司的前次募集資金是否有投向變更的情況，程序是否符合相關(guān)規定，理由是否合理、恰當；
15.公司是否建立防止大股東及其附屬企業(yè)占用上市公司資金、侵害上市公司利益的長(cháng)效機制。
三、公司獨立性情況
1.公司董事長(cháng)、經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會(huì )秘書(shū)、財務(wù)負責人等人員在股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無(wú)兼職；
2.公司是否能夠自主招聘經(jīng)營(yíng)管理人員和職工；
3.公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門(mén)、采購銷(xiāo)售部門(mén)、人事等機構是否具有獨立性，是否存在與控股股東人員任職重疊的情形；
4.公司發(fā)起人投入股份公司的資產(chǎn)的權屬是否明確，是否存在資產(chǎn)未過(guò)戶(hù)的情況；
5.公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及土地使用權情況如何，是否獨立于大股東；
6.公司的輔助生產(chǎn)系統和配套設施是否相對完整、獨立；
7.公司商標注冊與使用情況如何，工業(yè)產(chǎn)權、非專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)是否獨立于大股東；
8.公司財務(wù)會(huì )計部門(mén)、公司財務(wù)核算的獨立性如何；
9.公司采購和銷(xiāo)售的獨立性如何；
10.公司與控股股東或其關(guān)聯(lián)單位是否有資產(chǎn)委托經(jīng)營(yíng)，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨立性產(chǎn)生何種影響；
11.公司對控股股東或其他關(guān)聯(lián)單位是否存在某種依賴(lài)性，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨立性影響如何；
12.公司與控股股東或其控股的其他關(guān)聯(lián)單位是否存在同業(yè)競爭；
13.公司與控股股東或其控股的其他關(guān)聯(lián)單位是否有關(guān)聯(lián)交易，主要是哪些方式；關(guān)聯(lián)交易是否履行必要的決策程序；
14.關(guān)聯(lián)交易所帶來(lái)利潤占利潤總額的比例是多少，對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨立性有何種影響；
15.公司業(yè)務(wù)是否存在對主要交易對象即重大經(jīng)營(yíng)伙伴的依賴(lài)，公司如何防范其風(fēng)險；
16.公司內部各項決策是否獨立于控股股東。
四、公司透明度情況
1.公司是否按照《上市公司信息披露管理辦法》建立信息披露事務(wù)管理制度，是否得到執行。
2.公司是否制定了定期報告的編制、審議、披露程序，執行情況，公司近年來(lái)定期報告是否及時(shí)披露，有無(wú)推遲的情況，年度財務(wù)報告是否有被出具非標準無(wú)保留意見(jiàn)，其涉及事項影響是否消除；
3.上市公司是否制定了重大事件的報告、傳遞、審核、披露程序，落實(shí)情況如何；
4.董事會(huì )秘書(shū)權限如何，其知情權和信息披露建議權是否得到保障；
5.信息披露工作保密機制是否完善，是否發(fā)生泄漏事件或發(fā)現內幕交易行為。
6.是否發(fā)生過(guò)信息披露“打補丁”情況，原因是什么，如何防止類(lèi)似情況；
7.公司近年來(lái)是否接受過(guò)監管部門(mén)的現場(chǎng)檢查，或其他因信息披露不規范而被處理的情形，如存在信息披露不規范、不充分等情況，公司是否按整改意見(jiàn)進(jìn)行了相應的整改；
8.公司是否存在因信息披露問(wèn)題被交易所實(shí)施批評、譴責等懲戒措施；
9.公司主動(dòng)信息披露的意識如何。
五、公司治理創(chuàng )新情況及綜合評價(jià)。
1.公司召開(kāi)股東大會(huì )時(shí)，是否采取過(guò)網(wǎng)絡(luò )投票形式，其參與程度如何；(不包括股權分置改革過(guò)程中召開(kāi)的相關(guān)股東會(huì )議。)
2.公司召開(kāi)股東大會(huì )時(shí)，是否發(fā)生過(guò)征集投票權的情形；(不包括股權分置改革過(guò)程中召開(kāi)的相關(guān)股東會(huì )議。)
3.公司在選舉董事、監事時(shí)是否采用了累積投票制；
4.公司是否積極開(kāi)展投資者關(guān)系管理工作,是否制定投資者關(guān)系管理工作制度，具體措施有哪些；
5.公司是否注重企業(yè)文化建設，主要有哪些措施；
6.公司是否建立合理的績(jì)效評價(jià)體系，是否實(shí)施股權激勵機制，公司實(shí)施股權激勵機制是否符合法律、法規要求，股權激勵的效果如何；
7.公司是否采取其他公司治理創(chuàng )新措施，實(shí)施效果如何，對完善公司治理制度有何啟示；
8.公司對完善公司治理結構和相關(guān)法規建設有何意見(jiàn)建議。
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