6月1日，銀監會(huì )發(fā)布《商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理指引》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《指引》)。這是繼《商業(yè)銀行內部控制評價(jià)試行辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)、《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理指引》、《商業(yè)銀行合規風(fēng)險管理指引》等一系列監管文件之后，又一加固銀行風(fēng)險管理體系的重要文件。
至此，銀監會(huì )就商業(yè)銀行面臨的三大風(fēng)險：信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險和操作風(fēng)險的監管有了一套較為完整的風(fēng)險監管體系。
上海財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院何韌副教授在接受本報記者采訪(fǎng)時(shí)表示，此次適時(shí)推出《指引》代表我國商業(yè)銀行監管體系正逐步向國際標準靠近，預示我國銀行業(yè)資本監管體系不久將與世界接軌。
何韌副教授指出，信用風(fēng)險主要來(lái)源于客戶(hù)和交易對手方，市場(chǎng)風(fēng)險主要來(lái)源于市場(chǎng)上的各種價(jià)格波動(dòng)。這兩個(gè)風(fēng)險都主要是外生風(fēng)險。而操作風(fēng)險主要來(lái)源于內部程序、員工、科技信息系統和外部事件，操作風(fēng)險一直是國際上普遍比較重視的內控風(fēng)險。
“《辦法》突出了內部控制體系的概念，強調內部控制是一種系統的制度安排�！焙雾g副教授說(shuō)，“合規風(fēng)險主要指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。而操作風(fēng)險的具體事件則包括：內部欺詐，外部欺詐，就業(yè)制度和工作場(chǎng)所安全，客戶(hù)、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)，實(shí)物資產(chǎn)的損壞，營(yíng)業(yè)中斷和信息技術(shù)系統癱瘓，執行、交割和流程管理七種類(lèi)型�！�
據了解，銀監會(huì )曾發(fā)布的《商業(yè)銀行內部控制評價(jià)試行辦法》與《商業(yè)銀行合規風(fēng)險管理指引》都是針對商業(yè)銀行內部控制的監管文件，但與國際化大銀行內控管理的要求仍有一段距離，這兩步監管文件可是說(shuō)只是操作風(fēng)險管理的一個(gè)層面，而操作風(fēng)險管理涵蓋的面更廣、更大。
針對外界普遍認為《指引》是重點(diǎn)針對近期銀行業(yè)發(fā)生的大案、要案，何韌副教授則認為，銀監會(huì )出臺一項監管辦法不僅針對一個(gè)具體的案例，更多的是為塑造一個(gè)良好的金融環(huán)境，提升銀行業(yè)的競爭力。
面對此次《指引》所涉及的內部控制范疇的可操作性來(lái)說(shuō)，何韌副教授持樂(lè )觀(guān)態(tài)度，他認為銀監會(huì )這次的《指引》進(jìn)一步對銀行機構的操作風(fēng)險提出了全面的監管指引，向商業(yè)銀行施加了一定的外部壓力，以促進(jìn)商業(yè)銀行自身的改革與調整，這樣“軟硬兼施”充分保證了《指引》的實(shí)施效果。
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市場(chǎng)風(fēng)險：匯率、利率、股價(jià)和其他有關(guān)市場(chǎng)價(jià)格及信用息差波動(dòng)所造成的損失。
操作風(fēng)險：外部環(huán)境和內部流程、人員、系統的缺陷或癱瘓所造成的直接和間接損失。
合規風(fēng)險：是指商業(yè)銀行因沒(méi)有遵循法律、規則和準則可能遭受法律制裁、監管處罰、重大財務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險。(宋璇)
