審計署：水利部對長(cháng)江堤防隱蔽工程作了專(zhuān)項檢查
審計署：“南海華光”案工行已經(jīng)處理責任人26名
審計署：云南地震救災資金違紀違規問(wèn)題已經(jīng)糾正
審計署：林業(yè)局已糾正下屬單位騙取財政貼息問(wèn)題
審計署：國家電網(wǎng)公司重視審計結果加強財務(wù)管理
審計署：已處理202名淮河洪災救濟金的違規責任人
中新網(wǎng)9月23日電 據審計署辦公廳的消息稱(chēng)，近日，中華人民共和國審計署新聞發(fā)言人稱(chēng)，2004年6月23日，李金華審計長(cháng)受?chē)鴦?wù)院委托，向十屆全國人大常委會(huì )第十次會(huì )議作了《關(guān)于2003年度中央預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，引起強烈社會(huì )反響。社會(huì )各界高度關(guān)注審計發(fā)現問(wèn)題的整改工作。從審計署近期了解的情況看，今年審計發(fā)現問(wèn)題的整改效果好于往年。有關(guān)部門(mén)和地方政府高度重視審計揭露的問(wèn)題，積極采取整改措施，在糾正違法違規行為，追究有關(guān)人員責任的同時(shí)，還注意建章立制，堵塞漏洞，強化管理，有些已取得初步成果�，F將首批11個(gè)部門(mén)單位和4個(gè)地方政府整改工作情況摘要公布如下。
水利部重視審計結果和建議對長(cháng)江堤防隱蔽工程進(jìn)行專(zhuān)項檢查整頓
水利部高度重視審計反映的部分長(cháng)江重要堤防隱蔽工程建設中弄虛作假、偷工減料和部分人員違法亂紀等問(wèn)題，迅速采取措施，全面組織開(kāi)展了長(cháng)江重要堤防隱蔽工程專(zhuān)項檢查整頓工作，并將檢查整頓結果向國務(wù)院上報了專(zhuān)題報告。
為搞好整改，汪恕誠部長(cháng)主持會(huì )議對隱蔽工程的檢查整頓工作及時(shí)進(jìn)行了部署，敬正書(shū)副部長(cháng)、劉光和紀檢組長(cháng)專(zhuān)程赴審計署就檢查整頓工作安排征求了意見(jiàn)，陳雷副部長(cháng)、劉光和紀檢組長(cháng)具體負責檢查整頓工作。在與審計署、建設部溝通協(xié)調的基礎上，成立了檢查整頓工作組和專(zhuān)案調查組，分別對工程建設管理和質(zhì)量問(wèn)題、違法違紀行為進(jìn)行調查處理。調查工作自4月中旬開(kāi)始，檢查整頓工作組組織專(zhuān)家70余人，對建設單位、監理單位和質(zhì)量監督部門(mén)履行職責情況，施工單位和監理單位資質(zhì)與施工管理情況，轉包和違法分包情況，弄虛作假、玩忽職守行為等進(jìn)行了調查，對工程質(zhì)量進(jìn)行了拉網(wǎng)式檢查和檢測；專(zhuān)案調查組集中20名紀檢監察干部和審計干部，深入長(cháng)江流域七省市，對違法違紀案件進(jìn)行了認真調查。經(jīng)過(guò)兩個(gè)多月的工作，主要問(wèn)題已基本查清。
(一)檢查結果表明，長(cháng)江水利委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“長(cháng)江委”)在隱蔽工程建設過(guò)程中，重視工程建設管理，認真落實(shí)“四制”，建立了工程質(zhì)量管理體系并基本得到落實(shí)，財務(wù)管理較為規范，工程質(zhì)量總體較好，發(fā)揮了防洪效益。但審計反映的問(wèn)題不同程度存在：工程建設管理存在一些漏洞，少數施工企業(yè)伙同建設、監理單位人員弄虛作假、偷工減料，一些項目合同執行不嚴格，存在違法分包現象，部分建設、監理及施工單位人員涉嫌違法犯罪，少數工程存在質(zhì)量缺陷。
水利部認為，審計署武漢特派辦對隱蔽工程進(jìn)行的審計，工作深入細致，指出的問(wèn)題基本屬實(shí)。審計工作對于維護國家資金安全，保證長(cháng)江堤防工程質(zhì)量，具有十分重要的意義，審計效果明顯。
(二)審計發(fā)現隱蔽工程部分水下拋石工程和干砌石護坡工程存在質(zhì)量問(wèn)題后，長(cháng)江委高度重視，及時(shí)組織力量對工程質(zhì)量進(jìn)行了全面檢查，對發(fā)現的質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行了整改消缺，現已補拋水下拋石46400m3，返修干砌石護坡41710m2。目前部分堤段已完成整改工作，其余堤段的整改工作正在進(jìn)行中。
部分施工單位弄虛作假、偷工減料、違法分包問(wèn)題已基本查清，正在按有關(guān)法律法規處理。
長(cháng)江委等單位干部職工違法違紀案件已基本調查終結，其中，觸犯國家刑律的有21人，嚴重違犯黨紀政紀的有10余人。觸犯國家刑律的已交由司法機關(guān)處理，違紀人員的黨紀政紀處分正在按有關(guān)規定辦理。
水利部表示，下一步將認真抓好三方面工作：
(一)進(jìn)一步提高對審計和監督工作重要性的認識。1998年大洪水后，黨中央、國務(wù)院高度重視，及時(shí)作出重大決策，投入巨額資金進(jìn)行長(cháng)江中下游防洪體系建設。長(cháng)江重要堤防隱蔽工程就是其中一項骨干工程，在建設過(guò)程中得到了各方面的關(guān)心和支持，國家發(fā)展和改革委員會(huì )稽查辦、財政部財政監察專(zhuān)員辦多次組織專(zhuān)項檢查，特別是這次審計署武漢特派辦和長(cháng)江委在工程驗收過(guò)程中，采取國家審計、內部審計和社會(huì )審計相結合的方式，及時(shí)發(fā)現和糾正存在的問(wèn)題，保證了工程質(zhì)量和資金安全。實(shí)踐證明，加強對工程建設的監督特別是審計監督，是搞好工程建設的重要一環(huán)，對于及時(shí)發(fā)現問(wèn)題、消除隱患和保證工程質(zhì)量具有不可替代的作用。水利部表示，將進(jìn)一步加強宣傳教育工作，提高水利系統廣大干部職工對審計和監督工作重要性的認識，正確對待和自覺(jué)接受各方面的監督。
(二)高度重視隱蔽工程建設中存在的問(wèn)題。針對存在的問(wèn)題，該部將進(jìn)一步采取有力措施。對少數工程存在的質(zhì)量問(wèn)題和安全隱患，將責成長(cháng)江委進(jìn)一步加大整改力度，在已有整改工作的基礎上，對不合格工程堅決返工，及時(shí)消除工程質(zhì)量隱患；會(huì )同有關(guān)部門(mén)對弄虛作假、偷工減料和違法分包的單位和個(gè)人，依據有關(guān)法律法規嚴肅處理；對于發(fā)現的違法違紀行為，將給予黨紀政紀處分，觸犯刑律的及時(shí)移交司法機關(guān)追究刑事責任，決不姑息縱容。
(三)吸取教訓，認真整改。隱蔽工程建設中存在的問(wèn)題，暴露出水利工程建設管理仍存在一些薄弱環(huán)節，水利部表示要認真總結，吸取教訓。一是要完善水利工程建設的法規和技術(shù)標準，進(jìn)一步加強制度建設，規范水利建設管理；二是要切實(shí)加強水利工程建設項目的監督檢查，加強審計、稽察工作，保證工程質(zhì)量和資金安全；三是要加強紀檢、監察工作，關(guān)口前移，堵塞漏洞，從源頭上防止和遏制腐敗，嚴厲打擊和嚴肅處理工程建設中的違法違紀行為；四是要進(jìn)一步整頓和規范水利建筑市場(chǎng)秩序，加快水利工程建設市場(chǎng)主體信用信息系統建設；五是要加強對水利從業(yè)人員的警示教育和業(yè)務(wù)培訓，努力增強水利干部職工的抗腐防變能力和業(yè)務(wù)素養，全面提高管理水平。
基礎教育審計查出問(wèn)題整改效果明顯
審計署組織對全國17個(gè)省(區、市)50個(gè)縣(市、區)基礎教育資金進(jìn)行審計調查后，教育部及相關(guān)的各級地方政府高度重視審計查出問(wèn)題，迅整采取措施，積極整改。
財政部、教育部以審計調查反映的問(wèn)題為切入點(diǎn)，結合教育系統的現狀，在審計調查期間就聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于嚴禁截留和挪用學(xué)校收費收入加強學(xué)校收費資金管理的通知》，教育部還以?xún)炔棵麟姷男问较掳l(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步規范學(xué)校收費行為，加強資金管理的緊急通知》，進(jìn)一步完善了基礎教育經(jīng)費管理的政策、法規。各省(區、市)有關(guān)部門(mén)及時(shí)轉發(fā)，并采取具體措施予以落實(shí)，堵塞管理漏洞。近期，財政部、教育部還赴相關(guān)縣(市)就審計調查發(fā)現的問(wèn)題進(jìn)行了調研，研究解決辦法。
廣東省紀委針對化州市擠占、挪用教育資金問(wèn)題進(jìn)行檢查落實(shí)后，茂名及化州市委市政府為嚴肅黨紀政紀，對負有責任的領(lǐng)導和相關(guān)人員進(jìn)行了嚴肅處理，共有10人受到黨紀、政紀處分，其中：對原化州市委分管教育工作的常委和市政府分管教育的副市長(cháng)均給予黨內嚴重警告處分，教育局長(cháng)被撤銷(xiāo)黨內外一切職務(wù)，教育局副局長(cháng)等5人受到不同程度的黨紀政紀處分，另有2人被依法追究刑事責任。為保證教育局工作的正常運轉，化州市委還決定由市政府分管教育的副市長(cháng)兼任教育局局長(cháng)，新任命2名同志擔任副局長(cháng)，充實(shí)教育局領(lǐng)導力量。同時(shí)，化州市委市政府還成立了專(zhuān)門(mén)的領(lǐng)導小組，對集體私分的教育經(jīng)費進(jìn)行全面清退，上繳國庫，至目前為止，已有80%款項清退完畢，其余款項正在清理中�；菔形�、市政府還舉一反三，對全市教育系統的問(wèn)題進(jìn)行自查自糾和整改。一是派出4個(gè)檢查組，分赴全市各鎮中學(xué)、中心學(xué)校和市直屬學(xué)校，對各級學(xué)校的收費及財務(wù)管理進(jìn)行專(zhuān)項檢查，發(fā)現問(wèn)題，及時(shí)糾正。二是加強法制教育和專(zhuān)業(yè)培訓，提高教育系統人員依法理財水平，化州市政府組織召開(kāi)了3次教育系統財務(wù)人員培訓班，除學(xué)習相關(guān)政策法規和專(zhuān)業(yè)知識外，還對系統內財務(wù)人員進(jìn)行重新考核，對不合格者全部進(jìn)行調整，以提高財務(wù)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平。此外，化州市教育局還建立完善了各項規章制度，先后下發(fā)《化州市教育系統黨風(fēng)廉政建設責任制工作計劃》、《化州市教育系統黨風(fēng)廉政建設責任制實(shí)施方案》等5個(gè)文件，制定了《化州市教育局領(lǐng)導干部黨風(fēng)廉政建設崗位職責》等25項規章制度。
廣東省湛江市高度重視吳川市教育主管部門(mén)一年半時(shí)間“吃”“分”教育經(jīng)費600多萬(wàn)元的問(wèn)題，對有關(guān)責任人進(jìn)行了嚴肅處理。吳川市教育局局長(cháng)已被撤職，原分管教育工作的副市長(cháng)，市委常委、宣傳部部長(cháng)也受到了相應處分。為嚴肅財經(jīng)紀律，規范管理，近日，湛江市政府要求市審計局對全市的教育經(jīng)費使用情況進(jìn)行全面審計。市審計局已抽調131人組成31個(gè)審計組，對湛江所有縣(區)財政局、教育主管部門(mén)及部分中小學(xué)進(jìn)行審計。
中國工商銀行落實(shí)審計建議加強內部整改
工商銀行高度重視這次審計，本著(zhù)邊查邊糾、重在整改的原則，從審計進(jìn)駐到審計結束，多次召開(kāi)黨委會(huì )、行長(cháng)辦公會(huì )和專(zhuān)題會(huì )議，針對審計指出的問(wèn)題研究整改措施，嚴厲查處有關(guān)責任人。該行在給審計署的整改報告中指出，這次審計是全面而深入的，審計結果對工行近年來(lái)改革發(fā)展和經(jīng)營(yíng)管理情況的評價(jià)實(shí)事求是，指出的問(wèn)題客觀(guān)存在，審計建議切實(shí)可行。通過(guò)這次審計，工行更加清醒地認識到，雖然近些年全行內部管理和風(fēng)險控制不斷加強，但管理中仍然有不少漏洞和隱患，個(gè)別分支機構管理還十分薄弱。對一些嚴重違規問(wèn)題和案件線(xiàn)索，總行直接組織和配合有關(guān)部門(mén)查處；對帶有苗頭性、傾向性問(wèn)題，深入分析原因，組織了多個(gè)全行性大檢查，并從體制和機制上研究治理措施。通過(guò)一系列整改，已取得階段性成果。
(一)嚴肅查處違規責任人員。對這次審計揭露的各種違規問(wèn)題，工行在深入核查、分清責任的基礎上，本著(zhù)從嚴治行的方針，按照黨紀、政紀和行規，對責任人進(jìn)行了嚴肅處理，不僅追究了直接經(jīng)辦人員的責任，而且上追一級，追究了有關(guān)管理人員和領(lǐng)導干部的責任。工行已對審計結果中提及的河南個(gè)別分支機構員工內外勾結、利用票據“包裝”詐騙資金案中26名有關(guān)責任人作出處理，其中行政開(kāi)除17人，撤職1人，移交司法機關(guān)4人；在查處廣東南海支行對華光裝飾板材有限公司貸款風(fēng)險問(wèn)題中處理責任人26名，其中行政開(kāi)除11人，移交司法機關(guān)10人；在查處北京朝陽(yáng)支行私設“小金庫”問(wèn)題中處理責任人18名，其中行政開(kāi)除4人；對在上海外高橋保稅區支行違規發(fā)放個(gè)人住房貸款中負有責任的支行副行長(cháng)予以行政開(kāi)除處分。對這次審計揭露出的違法違規問(wèn)題，除少數還在進(jìn)一步核查和責任認定中之外，絕大多數責任人員已經(jīng)處理完畢。到目前，共計處理責任人368名，其中開(kāi)除42人，撤職18人，記過(guò)、記大過(guò)81人，解除勞動(dòng)合同和辭退10人。
自從這次全面審計以來(lái)，全行普遍加強了行風(fēng)行紀建設，進(jìn)一步落實(shí)了管理和案件防控責任，明確和細化了違規處罰規定。還建立了處理違規違紀人員聯(lián)席會(huì )議制度，規范和監督對違規違紀人員的處理，并定期通報全行，不斷進(jìn)行警示教育。
(二)認真開(kāi)展內部整改。針對審計指出的突出問(wèn)題，工行對有關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域、分支機構和管理環(huán)節進(jìn)行了重點(diǎn)整治。對不符合政策規定的問(wèn)題，要求全行加強對國家政策的理解和把握，及時(shí)制止不規范行為，并就政策執行中出現的一些新情況、新問(wèn)題積極向有關(guān)部門(mén)反映；對過(guò)去清理出來(lái)的違規或賬外經(jīng)營(yíng)問(wèn)題糾正不徹底的，進(jìn)一步加強清查工作，明確責任，徹底落實(shí)整改措施和管理要求；對管理薄弱、風(fēng)險突出領(lǐng)域和部位，著(zhù)重強化風(fēng)險管理和內部控制，制定和完善了20多項制度辦法。
1.規范票據業(yè)務(wù)管理。及時(shí)向全行通報了審計部門(mén)反映的票據市場(chǎng)秩序混亂和一些分支機構存在的票據業(yè)務(wù)違規問(wèn)題，要求迅速采取措施加以糾正，加強風(fēng)險防范�？傂羞�相繼組織了兩次票據業(yè)務(wù)專(zhuān)項稽核，責令存在問(wèn)題較多的機構暫停業(yè)務(wù)，限期整改。經(jīng)過(guò)半年多的清理整頓，違規問(wèn)題得到了全面糾正，審計及各種檢查發(fā)現的無(wú)真實(shí)貿易背景的票據已全部收回，沒(méi)有發(fā)生資金損失。在認真糾正違規的同時(shí)，工行剖析根源，汲取教訓，進(jìn)一步規范票據業(yè)務(wù)操作流程，完善相應的制度辦法，在全行實(shí)施了票據業(yè)務(wù)統一歸口管理、專(zhuān)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和計算機實(shí)時(shí)監控，從根本上提高了票據業(yè)務(wù)風(fēng)險控制能力。截至今年8月末，全行票據融資余額2703億元，不良率僅為0.03%。
2.完善城市建設貸款管理。在全面調查全行城建貸款情況并糾正存在問(wèn)題的基礎上，結合貫徹國家宏觀(guān)調控政策，系統規范了貸款管理辦法，特別是對城建項目的分類(lèi)、貸款準入條件、評審方式、還款來(lái)源評價(jià)、地方財政償債風(fēng)險評價(jià)、貸款擔保和避險措施等方面做了明確規定，還根據地方財力及增長(cháng)能力核定了各行城建貸款總量控制指標，全面加強了對此類(lèi)貸款的信用風(fēng)險和政策性、區域性風(fēng)險的防范。從目前各地固定資產(chǎn)投資項目清理情況來(lái)看，工行的城建項目貸款尚未出現明顯的風(fēng)險隱患。
3.加強個(gè)人消費信貸管理。在全行開(kāi)展了個(gè)人消費信貸業(yè)務(wù)大檢查，重點(diǎn)查處和糾正了個(gè)別分支機構住房按揭和汽車(chē)消費貸款業(yè)務(wù)中存在的“假按揭”問(wèn)題，對管理不嚴、風(fēng)險加大的分支機構予以了收權嚴控。對北京翠微路支行等13個(gè)二級分行的個(gè)人消費信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行停牌整頓，總行和分行聯(lián)合派出工作組現場(chǎng)指導和督促整改。目前，審計指出的上海外高橋保稅區支行向一人發(fā)放的7141萬(wàn)元個(gè)人住房貸款，已全部收回；北京翠微路支行被汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商和購車(chē)人利用虛假資料套取的銀行資金，已收回2633萬(wàn)元，另有3500萬(wàn)元也已落實(shí)了保全措施。工行還進(jìn)行了個(gè)人消費信貸業(yè)務(wù)流程再造，徹底分離前后臺業(yè)務(wù)，完善風(fēng)險控制體系，實(shí)施個(gè)人消費信貸業(yè)務(wù)“精品工程”，有效保證了貸款質(zhì)量。截至今年8月末，工行個(gè)人消費類(lèi)貸款余額為4652億元，不良率控制在1.35%的較低水平。
4.改進(jìn)民營(yíng)關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款管理。根據民營(yíng)關(guān)聯(lián)企業(yè)的資金運作特點(diǎn)和風(fēng)險特征，工行改進(jìn)了相應的信貸管理制度辦法，突出加強對民營(yíng)關(guān)聯(lián)客戶(hù)實(shí)際控股股東情況的分析、資本金來(lái)源的審查、關(guān)聯(lián)擔保的管理和交叉違約的控制，嚴防關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險�？傂型ㄟ^(guò)客戶(hù)信息計算機管理系統，加強了關(guān)聯(lián)企業(yè)貸款的集中監控，對其中關(guān)聯(lián)關(guān)系復雜、存在風(fēng)險苗頭的客戶(hù)，及時(shí)向貸款行進(jìn)行風(fēng)險提示，要求給予充分關(guān)注。對已經(jīng)出現的風(fēng)險，落實(shí)資產(chǎn)保全措施和責任人，通過(guò)清收、訴訟、重組等多種方法，最大限度地化解貸款風(fēng)險。工行還加強了對關(guān)聯(lián)企業(yè)的統一授信控制，并且對貸款額度較高、跨區域經(jīng)營(yíng)的客戶(hù)由總行直接進(jìn)行授信，從而有效防范了關(guān)聯(lián)客戶(hù)過(guò)度融資和整體風(fēng)險。
5.嚴格財務(wù)管理。針對個(gè)別機構私設“小金庫”的問(wèn)題，組織全行開(kāi)展“小金庫”和截留收入問(wèn)題大清查，并層層簽訂《杜絕“小金庫”承諾書(shū)》，明確今后再發(fā)現私設“小金庫”問(wèn)題，對有關(guān)責任人一律開(kāi)除。對審計指出的北京朝陽(yáng)支行私設“小金庫”從事賬外經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，工行及時(shí)組織工作組進(jìn)行調查和清收。目前已收回拆借資金250萬(wàn)元，對7100多萬(wàn)元貸款及應收款落實(shí)了還款計劃，對賬外資產(chǎn)作了并賬清理。同時(shí)立足于從制度上防止發(fā)生新的財務(wù)違規行為，積極推進(jìn)財務(wù)管理體制改革，上收財務(wù)核算層次，清理內部賬戶(hù)，規范會(huì )計科目使用，提高了財務(wù)管理水平。
工行高度重視自辦經(jīng)濟實(shí)體清理工作，經(jīng)過(guò)長(cháng)達八年的清理整頓，至2003年6月末，全行3000多家自辦經(jīng)濟實(shí)體已全部關(guān)閉或脫鉤。為避免自辦經(jīng)濟實(shí)體關(guān)閉過(guò)程中的道德風(fēng)險和國有資產(chǎn)流失，今年對這項工作實(shí)行總行集中統一管理。對審計指出的南粵公司問(wèn)題，正組織力量深入調查，做到情況清、賬冊清、資金清、損失清、責任清，落實(shí)資產(chǎn)保全措施，盡量挽回損失。
(三)以改革促管理。在按照黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融工作的總體部署和確立的國有商業(yè)銀行改革目標，推進(jìn)現代金融企業(yè)建設中，工行認真研究和吸納了審計建議，把深化改革、強化管理與落實(shí)國家宏觀(guān)調控政策有機結合起來(lái)，加快提高全行的經(jīng)營(yíng)管理水平。
1.認真貫徹落實(shí)國家宏觀(guān)調控政策。充分發(fā)揮國有銀行在宏觀(guān)調控中的應有作用，堅決執行穩健的貨幣政策，合理控制信貸規模，依法合規、均衡、審慎地掌握貸款投放。加強信貸政策與產(chǎn)業(yè)規劃和各項經(jīng)濟政策的協(xié)調，堅持有保有壓，有進(jìn)有退，區別對待，把好信貸投向，加快信貸結構調整。
2.扎實(shí)和快速地推進(jìn)資產(chǎn)質(zhì)量改善。首先，確保新增貸款質(zhì)量。目前工行1999年以來(lái)發(fā)放的貸款已占到全部貸款余額的三分之二，其不良率僅為1.36%，達到國際銀行業(yè)先進(jìn)質(zhì)量水平，成為工行每年利潤增長(cháng)的重要來(lái)源。工行提出，一定確保要長(cháng)期管好這塊貸款增量。其次，控制住存量貸款劣變。計劃用3年左右的時(shí)間徹底解決歷史上形成的潛在風(fēng)險較大的貸款借新還舊問(wèn)題，切斷不良貸款形成的源頭。第三，加速處置不良資產(chǎn)。從2000年剝離部分不良資產(chǎn)以后到現在大約40個(gè)月的時(shí)間里，工行不良資產(chǎn)余額每月平均凈下降50億元。工行表示，將綜合運用各種政策和手段，繼續保持這種不良資產(chǎn)快速下降的態(tài)勢。
3.不失時(shí)機地推進(jìn)綜合改革。在積極做好股份制改造準備的同時(shí)，加快管理體制改革和經(jīng)營(yíng)機制轉換，完善內部公司治理。一是以科學(xué)的發(fā)展觀(guān)為指導完善發(fā)展戰略，大力推進(jìn)經(jīng)營(yíng)結構調整和增長(cháng)方式、盈利模式的轉變。二是健全內部控制機制和風(fēng)險管理體系。完善內審垂直管理體制，強化內部審計的獨立性、權威性和有效性。按照巴塞爾新資本協(xié)議要求，加快開(kāi)發(fā)應用內部評級法，構建覆蓋信用風(fēng)險、市場(chǎng)風(fēng)險、操作風(fēng)險的全面風(fēng)險管理體系。三是推進(jìn)業(yè)務(wù)流程再造和組織機構整合。按照以客戶(hù)為中心、以風(fēng)險控制為主線(xiàn)的原則，建立科學(xué)高效的業(yè)務(wù)流程和組織架構。四是改革財務(wù)和會(huì )計制度。實(shí)施更加審慎的會(huì )計制度，逐步與國際會(huì )計準則接軌。擴大國際審計，規范信息披露制度。五是擴大現代信息技術(shù)在管理領(lǐng)域的應用，不斷提升管理信息化水平。
4.加強員工隊伍建設。深入實(shí)施人才戰略，建立市場(chǎng)化的人力資源管理體制和有效的激勵約束機制，開(kāi)展全員培訓，提升員工素質(zhì)，優(yōu)化隊伍結構。制定高級管理人員道德規范，建立對領(lǐng)導干部全方位的教育監督管理體系，特別是加強對分支機構“一把手”的監督制約，加大對各項決策程序和“權、錢(qián)、人”等重點(diǎn)環(huán)節的管理與檢查力度，促進(jìn)從嚴治行落到實(shí)處。
工行指出，這次審計署的全面審計，是對工行經(jīng)營(yíng)管理的巨大幫助。一定以此為促進(jìn)，大力整肅行風(fēng)行紀，積極推進(jìn)綜合改革，完善公司治理，健全經(jīng)營(yíng)機制，全面提高經(jīng)營(yíng)管理水平。
云南省積極整改大姚地震救災資金審計發(fā)現的問(wèn)題
審計署對云南大姚地震救災資金審計后，云南省委、省政府及相關(guān)州縣高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題，迅速采取有力措施，積極部署整改工作，已初步收到良好效果。
李金華審計長(cháng)受?chē)鴦?wù)院委托，向全國人大常委會(huì )作審計工作報告后的第二天和第三天，云南省委、省政府分別召開(kāi)了省委常委會(huì )和省政府常務(wù)會(huì )，專(zhuān)題研究大姚地震救災資金管理使用及整改意見(jiàn)，要求采取切實(shí)有效措施予以落實(shí)。一是下發(fā)了《關(guān)于對大姚地震救災資金整改情況進(jìn)行督查的通知》，并派出由副省長(cháng)帶隊的督查組深入災區督促整改落實(shí)；二是由省紀委下發(fā)了《關(guān)于對大姚地震救災資金管理使用違紀違規的問(wèn)題進(jìn)行責任追究的通知》，決定追究相關(guān)人員的違紀責任；三是專(zhuān)門(mén)下發(fā)緊急通知，要求在全省范圍內開(kāi)展財政專(zhuān)項資金管理使用情況的專(zhuān)項檢查，并將7月定為全省專(zhuān)項資金自查自糾月，8月作為全省重點(diǎn)檢查月。
根據審計情況，有關(guān)州縣也積極行動(dòng)，正視問(wèn)題，嚴肅整改。楚雄州州委、州政府充分認識到深刻反省、全面深入整改的緊迫感和責任感，州領(lǐng)導主動(dòng)承擔責任，嚴肅作自我批評，檢查工作中的差距。為統一思想，提高認識，深入全面做好整改工作，楚雄州委、州政府專(zhuān)門(mén)召開(kāi)了州級領(lǐng)導干部大會(huì )，通報審計查出的問(wèn)題及整改情況，進(jìn)一步部署全面徹底的整改工作；隨后，州委、州政府領(lǐng)導召集災區縣主要領(lǐng)導研究安排整改事項，明確了災區縣主要領(lǐng)導直接抓整改的具體責任和紀律；州委又召開(kāi)常委擴大會(huì )議，專(zhuān)題聽(tīng)取州政府關(guān)于大姚地震救災資金審計查出問(wèn)題整改情況報告，深刻總結教訓，再次研究部署全面檢查和加強國家建設項目及資金管理的工作。
為使整改工作落到實(shí)處，云南省先后派出11批83人次、楚雄州先后派出35批579人次(其中重災區大姚縣先后派出5批203人次)深入災區一線(xiàn)，實(shí)行分片包村責任制，狠抓對審計發(fā)現問(wèn)題的整改落實(shí)。
目前，云南大姚地震違紀違規問(wèn)題已基本得到糾正，滯留在受災各縣的救災款已基本下?lián)芡戤�；恢復重建進(jìn)度明顯加快，大部分災民已搬入新居，學(xué)校建設已全面開(kāi)工；重災戶(hù)補助標準調高了900元；高標準統建點(diǎn)的補助標準被調低，統建點(diǎn)缺口資金已得到計劃安排。與此同時(shí)，楚雄州還追究了48人的責任，其中縣級領(lǐng)導9人寫(xiě)出書(shū)面檢查，28名黨政干部受到黨紀、政紀處分。大理州也對賓川縣民政局、教育局主要領(lǐng)導進(jìn)行了責任追究。
為防止類(lèi)似問(wèn)題再度發(fā)生，各級政府及相關(guān)部門(mén)陸續完善了規章制度。省民政廳在審計結束后即修改了《云南省接收救災捐贈款物管理暫行辦法》，要求救災物資必須設賬核算，賬目與實(shí)物必須分開(kāi)管理；楚雄州人民政府制定了《楚雄彝族自治州重特大自然災害救災項目及資金管理暫行辦法》，對災情上報、救災項目申報、救災款物管理、違紀責任追究等作了詳細規定。
云南省委、省政府近日強調，要繼續狠抓問(wèn)題整改，嚴查相關(guān)責任人，完善相關(guān)制度，杜絕違規違紀現象，管好用好救災資金，確保今年內全面完成地震災區恢復建設任務(wù)。
國防科工委表示努力提高財政資金年初分配到位率
審計工作報告反映，國防科工委在分配預算資金時(shí)，年初預留問(wèn)題比較突出，引起國防科工委的高度重視，積極采取整改措施，并向國務(wù)院及有關(guān)部門(mén)報送了專(zhuān)題報告。該委表示審計反映的情況是屬實(shí)的，并認真分析了造成問(wèn)題的原因，主要是：對預算首批到位率問(wèn)題的認識不到位，重視程度不夠；工作創(chuàng )新意識不強，習慣于延續原有的項目管理方式，項目?jì)鋷旖�，對年度總預算執行情況缺少督促檢查，工作機制缺乏創(chuàng )新；與有關(guān)部門(mén)的協(xié)調溝通不夠。同時(shí)，還有一些客觀(guān)原因。
在查找原因的基礎上，該委有針對性地采取了三條整改措施：一是統一思想，提高認識，高度重視預算改革工作。表示要進(jìn)一步統一思想，提高對預算改革的認識，認真學(xué)習全國人大、國務(wù)院及財政部關(guān)于預算管理的有關(guān)規定，按照國務(wù)院領(lǐng)導同志曾經(jīng)指出的“部門(mén)預算不是財務(wù)司長(cháng)的預算，而是部長(cháng)的預算，是黨組的預算”的要求，切實(shí)加強對這項工作的組織領(lǐng)導，嚴格執行《預算法》和預算管理制度。二是改進(jìn)工作，創(chuàng )新機制，使年初預算到位率達到財政部規定的要求。建立建設項目的儲備制度，積極推進(jìn)項目滾動(dòng)預算，加強與有關(guān)部門(mén)的溝通，改進(jìn)預算編制方法。今后主動(dòng)安排的資金年初預算到位率要達到目前財政部規定的要求。三是加強預算執行的監督檢查和考核。對預算項目特別是年度總預算執行情況加強檢查，發(fā)現問(wèn)題及時(shí)查處和整改，同時(shí)自覺(jué)接受監察、審計部門(mén)的專(zhuān)項監督。逐步建立建設項目的評價(jià)指標體系，加大考核力度，切實(shí)提高預算資金的使用效益。
交通部采取切實(shí)措施加強財務(wù)管理
審計署對交通部2003年預算執行情況進(jìn)行審計后，交通部領(lǐng)導高度重視，要求有關(guān)司局積極配合審計工作，認真研究審計查出問(wèn)題，能糾正的立即糾正，暫時(shí)難以解決的，必須提出整改措施，抓緊研究解決。
2月20日，審計報告征求意見(jiàn)稿送交通部后，交通部黨組于22日召開(kāi)了黨組擴大會(huì )議，就有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題研究，并提出了具體整改措施：一是要求黨組成員和各司局進(jìn)一步增強依法辦事、維護財經(jīng)紀律的意識，認真吸取教訓，對違規司局負責人進(jìn)行了嚴厲批評，要求做出深刻檢查，并視整改進(jìn)展情況對有關(guān)責任人進(jìn)行嚴肅處理；二是堅決做到有錯必糾，下決心進(jìn)行整改，無(wú)論遇到多大困難都要克服；三是由三位部領(lǐng)導協(xié)調落實(shí)整改工作，責成違規司局在最短的時(shí)間內糾正問(wèn)題；四是以此為鑒，深刻進(jìn)行反思，規范交通部財務(wù)管理工作，成立由部領(lǐng)導和有關(guān)司局領(lǐng)導參加的財經(jīng)工作領(lǐng)導小組，嚴格把關(guān)，加強資金使用的監督管理，嚴格遵守財經(jīng)紀律。
4月19日，交通部收到審計決定和審計意見(jiàn)等文件后，張春賢部長(cháng)作出重要批示：要認真落實(shí)審計意見(jiàn)，注意總結執行和編制預算的經(jīng)驗教訓，使預算編制越來(lái)越接近實(shí)際。根據部領(lǐng)導的指示精神，有關(guān)單位對照審計意見(jiàn)和審計決定，認真研究，逐條研究落實(shí)措施。一是加強項目資金監督檢查，提高資金使用效率。二是對專(zhuān)項收入組織專(zhuān)項檢查，防止資金被擅自減免、占用。三是與財政部聯(lián)合調研，在對目前情況、存在問(wèn)題進(jìn)行充分調研的基礎上，提出修改意見(jiàn)和建議。
近日，張春賢部長(cháng)致函李金華審計長(cháng)，表示審計工作對交通部起到了很好的警示作用，有利于促進(jìn)交通部認真執行國家法律法規和財經(jīng)紀律，并提出今后要進(jìn)一步加強內部管理，嚴肅和規范財務(wù)紀律。一是認真汲取過(guò)去違反財經(jīng)紀律的教訓，舉一反三，堅決杜絕類(lèi)似事件再次發(fā)生；二是要求各單位認真自查和堵塞財務(wù)管理中存在的漏洞；三是進(jìn)一步加強制度建設，完善內部管理制度，從制度上避免類(lèi)似問(wèn)題的發(fā)生；四是加大內部審計監督力度，加強對部機關(guān)及所屬單位資金使用的審計監督和日常財務(wù)監督。
廣電總局認真對待審計意見(jiàn)開(kāi)展財務(wù)管理專(zhuān)項工作
審計署對國家廣電總局2003年度預算執行審計后，廣電總局副局長(cháng)張海濤同志認真聽(tīng)取了審計部門(mén)的意見(jiàn)，明確表示：審計組的審計是認真的、負責任的、實(shí)事求是的；對審計查出的問(wèn)題，要認真糾正。
為加強總局(集團)機關(guān)和所屬單位財務(wù)管理，規范財經(jīng)秩序，促進(jìn)廣播電影電視經(jīng)濟持續健康協(xié)調發(fā)展，從源頭上抑制腐敗行為，總局(集團)黨組決定在總局(集團)機關(guān)和所屬單位范圍內開(kāi)展“加強財務(wù)管理，規范經(jīng)濟秩序”專(zhuān)項工作。為此，總局制訂了《關(guān)于開(kāi)展“加強財務(wù)管理，規范經(jīng)濟秩序”專(zhuān)項工作的意見(jiàn)》。此次專(zhuān)項工作，在總局(集團)黨組直接領(lǐng)導下進(jìn)行�？偩�(集團)機關(guān)和所屬各單位都成立由主要領(lǐng)導同志負責的專(zhuān)項工作領(lǐng)導小組及專(zhuān)項工作辦公室，負責本單位及下屬單位專(zhuān)項工作，并與總局專(zhuān)項工作辦公室建立工作聯(lián)系。專(zhuān)項工作的主要內容是：
(一)舉辦財經(jīng)法規學(xué)習班。主要學(xué)習預算法及國家財政改革的有關(guān)政策，會(huì )計法、公司法、刑法的相關(guān)內容，國有資產(chǎn)監督和管理的有關(guān)法規，《中國共產(chǎn)黨紀律處分條例》，審計工作有關(guān)法規，國有企業(yè)改制的有關(guān)內容。
(二)開(kāi)展專(zhuān)項檢查。在普遍檢查企業(yè)和事業(yè)單位執行國家財經(jīng)法規情況的基礎上，著(zhù)重檢查以下幾個(gè)方面的問(wèn)題：是否按照國家有關(guān)規定開(kāi)設銀行賬戶(hù)；是否建立健全了會(huì )計內部控制制度；現金、銀行存款、貨物采購及銷(xiāo)售內部控制制度執行的結果如何；向銀行或其他非金融機構借貸款是否經(jīng)過(guò)單位集體研究決定；事業(yè)單位是否按照國家現行財務(wù)制度的有關(guān)規定調撥、變賣(mài)固定資產(chǎn)；單位對外投資是否經(jīng)過(guò)可行性論證后由單位領(lǐng)導班子集體研究決定；對應實(shí)行政府采購的項目，是否按《政府采購法》的有關(guān)規定實(shí)施；有無(wú)違反“收支兩條線(xiàn)”規定和國庫集中收付制度的行為；有無(wú)偽造、變造會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿，編制虛假財務(wù)會(huì )計報告，或者隱匿、故意銷(xiāo)毀應當保存的會(huì )計憑證、會(huì )計賬簿、財務(wù)會(huì )計報告。
專(zhuān)項檢查分單位自查和總局組織重點(diǎn)檢查兩個(gè)階段。通過(guò)開(kāi)展專(zhuān)項工作，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，規范財經(jīng)秩序，逐步達到以下目標：
2004年，在總局(集團)進(jìn)一步健全財經(jīng)管理制度，并做到按制度辦事。各單位領(lǐng)導干部了解并掌握主要財經(jīng)法規的基本內容，提高財經(jīng)法制意識，增強遵守國家財經(jīng)法規的自覺(jué)性。
2005年，在總局(集團)初步形成比較完善的財經(jīng)管理制度和會(huì )計內部控制制度，財務(wù)管理水平有明顯提高，各單位領(lǐng)導干部和財務(wù)管理人員能夠比較自覺(jué)地按國家財經(jīng)制度辦事。
2006年，在總局(集團)建立比較完善和規范的財經(jīng)管理制度、財務(wù)人員管理制度和內部監管體系。財務(wù)管理制度和財會(huì )質(zhì)量達到一個(gè)較高的水平，各單位領(lǐng)導干部和財會(huì )人員能夠自覺(jué)履行職責，重大事項嚴格按規定程序辦理，在總局(集團)形成一個(gè)人人遵守國家財經(jīng)法規，依法辦事的良好氛圍。
國家林業(yè)局認真糾正下屬單位騙取財政貼息問(wèn)題
審計查出國家林業(yè)局下屬4個(gè)單位騙取中央財政貼息問(wèn)題后，國家林業(yè)局高度重視，嚴肅檢查，深刻反省，局黨組先后兩次專(zhuān)門(mén)召開(kāi)會(huì )議認真研究，果斷采取了立即收繳貼息資金等一系列措施，進(jìn)行了堅決認真的整改，并向國務(wù)院上報了專(zhuān)項檢查報告。該局在報告中表示：對審計出來(lái)的問(wèn)題一查到底，嚴肅追究有關(guān)人員的責任，舉一反三地進(jìn)行全面整改，對干部職工進(jìn)行警示教育，切實(shí)提高管理水平和依法行政的能力。
該局認為，下屬單位騙取財政貼息的行為情節嚴重、性質(zhì)惡劣。林業(yè)治沙貼息貸款是國家支持林業(yè)發(fā)展的一般商業(yè)性貸款，用于扶持速生豐產(chǎn)林、經(jīng)濟林和沙區種植業(yè)及加工項目，財政給予貼息支持。兩個(gè)直屬單位和兩個(gè)原所屬單位偽造變造貸款合同、騙取中央財政貼息問(wèn)題，事實(shí)清楚，情節嚴重，性質(zhì)惡劣。這不僅暴露出項目和資金管理上還有薄弱環(huán)節，存在很大漏洞，而且給中央國家機關(guān)的聲譽(yù)和形象造成極壞影響，教訓十分深刻。
該局表示要認真吸取三個(gè)方面的深刻教訓：
(一)干部教育存在死角，少數干部法紀觀(guān)念淡薄。極少數單位、少數干部利欲熏心，為了小集體、小團體的經(jīng)濟利益，無(wú)視國家財政法規和規章制度，不惜鋌而走險，采取偽造、變造借款合同等違法手段騙取財政貼息。這些同志的法制觀(guān)念淡薄到如此程度，反映出對干部的思想教育和法制教育還存在死角，平時(shí)對干部的管理措施不力或沒(méi)有落實(shí)到位。
(二)管理制度存在漏洞，管理措施不嚴密。近年來(lái)，林業(yè)治沙貼息貸款政策和部分直屬單位管理體制均發(fā)生了很大變化。林業(yè)治沙貼息貸款由國家政策性貸款轉變?yōu)橐话闵虡I(yè)性貸款后，管理工作沒(méi)有及時(shí)跟上，留下了很大隱患。隨著(zhù)管理體制的變化，該局與原直屬公司和林業(yè)高等院校也不再有隸屬關(guān)系，事實(shí)上已不存在對這些單位的監督管理職能。對于這些新的變化，沒(méi)有進(jìn)行調整完善，沒(méi)有形成嚴密的監督、防范措施，暴露出在管理制度和管理方式上還存在很大的問(wèn)題。
(三)工作責任心不強，審核把關(guān)不到位。國家對林業(yè)治沙貸款的政策調整后，過(guò)去以使用多種經(jīng)營(yíng)貸款、增加收入彌補事業(yè)費不足為目的的貸款，不再符合財政貼息的條件，對一些單位可能不惜偽造、變造貸款合同以騙取國家財政資金的行為，沒(méi)有及時(shí)采取有效防范措施。工作中只注重下達項目計劃，沒(méi)有查驗各單位的貸款合同原件，沒(méi)有審查各單位貸款資金的到賬情況和實(shí)際發(fā)生銀行利息的情況，沒(méi)有實(shí)施跟蹤檢查，對申請財政貼息的貸款項目沒(méi)有到申報單位和項目實(shí)施現場(chǎng)進(jìn)行檢查。輕信上報單位申請文件，致使這些單位連闖幾道審核關(guān)，充分暴露出在管理中作風(fēng)不扎實(shí)，責任心不強，審核把關(guān)不嚴、不到位，具體管理部門(mén)和工作人員嚴重失職。
該局已采取的主要措施：
(一)局黨組高度重視，認真研究，迅速采取堅決的整改措施。針對審計中發(fā)現的問(wèn)題，局黨組專(zhuān)門(mén)召開(kāi)會(huì )議進(jìn)行研究，并決定當前重點(diǎn)從四個(gè)方面進(jìn)行整改：一是要求全局上下必須充分認識此次問(wèn)題的嚴重性，端正態(tài)度，認真接受批評，進(jìn)行深刻反省，徹查原因和漏洞，有針對性地采取有力措施，切實(shí)加強管理，努力將壞事變成好事，確保林業(yè)資金的安全有效運行；二是實(shí)事求是，以對黨、國家和人民高度負責的態(tài)度，全力配合監察部工作組查清問(wèn)題、分清責任，對有關(guān)責任人員進(jìn)行嚴肅處理；三是待監察部工作組檢查結束后，專(zhuān)門(mén)向審計署匯報，并就有關(guān)問(wèn)題作出檢討和說(shuō)明；四是舉一反三，全面認真開(kāi)展教育和整改，增強法紀觀(guān)念和責任意識，健全規章制度，落實(shí)崗位責任，強化一把手負責制。
(二)局領(lǐng)導和有關(guān)部門(mén)嚴肅對待，認真檢查。得知審計意見(jiàn)后，局長(cháng)和主管領(lǐng)導、分管領(lǐng)導及時(shí)專(zhuān)題研究，要求有關(guān)司局和單位高度重視，嚴肅對待，有關(guān)單位負責同志作出深刻檢查，找出到底在哪個(gè)環(huán)節出了問(wèn)題，應該負什么責任，據此認真進(jìn)行整改。有關(guān)司局和單位從思想意識、法制觀(guān)念、工作責任心和制度建設等方面進(jìn)行了深刻反省，寫(xiě)出了專(zhuān)項檢查，認真總結、吸取教訓，排查分析出現問(wèn)題的原因和漏洞，提出了全面整改的措施。
(三)堅決、迅速執行《審計決定》，挽回損失。3月中旬得知下屬4個(gè)單位騙取財政貼息和隨后收到《審計決定》后，該局迅速通知4個(gè)單位立即將已撥付的貼息資金如數退回。4個(gè)單位違法違紀所得415.3萬(wàn)元已全部退回，并按《審計決定》交納了罰款109.76萬(wàn)元。兩項資金現已上繳中央財政，挽回了國家資金的損失。
(四)積極、全力配合監察部工作組查清問(wèn)題。局黨組主要領(lǐng)導主動(dòng)向工作組介紹情況，保證全局上下全力配合工作組的調查工作，做到實(shí)事求是，不回避問(wèn)題，不掩蓋矛盾，不包庇護短，不推諉責任。在工作組調查過(guò)程中，有關(guān)人員隨叫隨到，涉及到的部門(mén)及時(shí)提供相關(guān)材料。
該局決定，進(jìn)一步采取六項措施，在全局范圍內集中時(shí)間、集中精力，從思想上、制度上、法制意識上進(jìn)行一次全面徹底的整頓，把此次審計整改作為今后加強資金管理的新起點(diǎn)，杜絕各類(lèi)違法違紀問(wèn)題再次發(fā)生。一是提高認識，深入開(kāi)展思想教育和法紀教育；二是加強領(lǐng)導，落實(shí)資金管理責任制；三是完善林業(yè)治沙貼息貸款管理制度，規范項目和貼息資金的審批程序；四是舉一反三，建立健全各項資金管理制度；五是認真落實(shí)責任追究制度，切實(shí)做到依法行政；六是采取有效措施，加強對直屬單位的財務(wù)監管。
國家食品藥品監管局認真糾正國有土地開(kāi)發(fā)中的違紀問(wèn)題
審計工作報告反映的國家食品藥品監管局機關(guān)服務(wù)中心違規轉讓土地問(wèn)題，該局高度重視，立即召開(kāi)黨組會(huì )聽(tīng)取匯報，研究落實(shí)整改措施，對有關(guān)問(wèn)題及時(shí)予以糾正。
(一)成立了專(zhuān)項整改工作組，負責該項目的清理、整改及各項善后事宜，并責成有關(guān)人員對有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行認真研究和整改。
(二)在積極協(xié)調各有關(guān)方面后，已依法終止了違法違規的土地開(kāi)發(fā)建設協(xié)議，并組成清理小組，負責協(xié)議解除后各事項的清理和清算等具體工作。
(三)嚴格按照國家批準的立項內容，依法進(jìn)行土地開(kāi)發(fā)項目的建設。
該局在就有關(guān)問(wèn)題致審計署的函中表示，要進(jìn)一步加強對國家土地管理法律法規的學(xué)習，提高對國家整頓土地市場(chǎng)秩序工作的認識，結合開(kāi)展依法行政、依法辦事教育，以此為例，認真吸取教訓，引以為戒，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
中國科學(xué)院、中國工程院積極采納審計意見(jiàn)
審計署對中國科學(xué)院、中國工程院2003年度預算執行審計后，兩院對審計結果給予了高度重視，從糾正問(wèn)題和加強管理兩個(gè)層面，認真對待審計揭示的問(wèn)題，積極采納審計提出的意見(jiàn)。
兩院領(lǐng)導高度重視審計發(fā)現的問(wèn)題。中國工程院專(zhuān)門(mén)召開(kāi)院常務(wù)會(huì )議研究審計提出的問(wèn)題和建議，全國政協(xié)副主席、工程院院長(cháng)徐匡迪同志對審計工作給予了充分肯定，并要求有關(guān)部門(mén)“進(jìn)一步建章立制，使財務(wù)工作更加規范。針對審計提出的問(wèn)題認真研究，逐步改進(jìn)工作。要通過(guò)解剖麻雀、制訂具體實(shí)施細則推動(dòng)咨詢(xún)經(jīng)費的管理工作”。全國人大常委會(huì )副委員長(cháng)、中國科學(xué)院院長(cháng)路甬祥同志在院規劃領(lǐng)導小組會(huì )議上要求進(jìn)一步加強財務(wù)建設和監督，并及時(shí)通報有關(guān)情況，對于審計發(fā)現的問(wèn)題要嚴肅處理，不要姑息，懲前毖后。副院長(cháng)施爾畏同志在審計報告征求意見(jiàn)稿上批示：“就2003年預算執行審計情況與科審局同志進(jìn)行一次交流溝通，并速研究相應的加強管理具體措施，特別是在規范二級單位(研究所)的管理方面應有一整體策劃，抓住重點(diǎn)與共性問(wèn)題，從建章立制著(zhù)手，通過(guò)數年努力，使全院管理水平上一個(gè)臺階。在基本建設方面，今年在繼續抓好院機關(guān)管理工作的同時(shí)，仍應抓財務(wù)核查�！瑫r(shí)，要抓工程驗收和財務(wù)決算工作”。秘書(shū)長(cháng)李志剛同志在機關(guān)各局局長(cháng)參加的秘書(shū)長(cháng)辦公會(huì )上通報了審計情況，并要求機關(guān)各部門(mén)針對審計中發(fā)現的問(wèn)題認真自查，嚴格遵守財務(wù)規章制度，防止類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
兩院采取措施，扎扎實(shí)實(shí)抓整改。中國科學(xué)院在收到審計報告征求意見(jiàn)稿后，立即組織力量研究審計提出的問(wèn)題和建議，并采取了一系列整改措施。院本級停止了計提養老保險儲備金的行為，并將其他問(wèn)題分解到職能部門(mén)逐一研究解決。針對本次審計查出16個(gè)院、所存在的問(wèn)題，院綜合計劃局領(lǐng)導分別找各院、所領(lǐng)導及財務(wù)部門(mén)負責人研究解決問(wèn)題的辦法，并要求舉一反三研究整改措施。該院為了加強對財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付的管理，專(zhuān)門(mén)制發(fā)了《關(guān)于加強財政國庫管理制度改革試點(diǎn)資金支付管理的通知》；針對下屬單位比較多而財務(wù)管理和會(huì )計核算軟件不統一的情況，決定加快財務(wù)信息化網(wǎng)絡(luò )建設步伐，統一各下屬單位的財務(wù)軟件，將京內和京外下屬單位的財務(wù)和基建信息納入網(wǎng)絡(luò )并置于中科院的統一監控之下；加強與財政部、國家發(fā)改委的協(xié)調和溝通，妥善解決歷年遺留問(wèn)題；組織力量對北京地區有基本建設項目的下屬單位進(jìn)行基建財務(wù)檢查，對已完工的基建項目的驗收工作進(jìn)行試點(diǎn)，以促進(jìn)建設單位加強財務(wù)管理，規范會(huì )計核算；選擇財務(wù)管理到位、資金使用規范的院、所介紹經(jīng)驗，并對各單位的財務(wù)人員和基本建設相關(guān)人員進(jìn)行專(zhuān)門(mén)培訓。
中國工程院針對承擔本院咨詢(xún)項目的院士分布在不同系統和單位，項目經(jīng)費代管單位比較分散的特點(diǎn)，本著(zhù)既不影響院士正常工作，又能強化咨詢(xún)經(jīng)費管理的原則，召開(kāi)了2003年度預算執行審計和決算草案審簽延伸調查的17個(gè)經(jīng)費代管單位財務(wù)負責人會(huì )議，重申經(jīng)費管理和使用的有關(guān)制度規定，提出了糾正審計指出問(wèn)題、加強咨詢(xún)經(jīng)費管理和合理、合規、有效使用經(jīng)費的要求。該院針對審計提出的意見(jiàn)和本院管理工作的實(shí)際需要，決定增加計劃財務(wù)處編制，重點(diǎn)加強咨詢(xún)項目經(jīng)費管理和預算工作；《中國工程院2004年工作要點(diǎn)》明確要求“嚴格財務(wù)管理”、“做好2004年預算執行工作，編制好2005年預算，加強財務(wù)法規的學(xué)習和執行的自覺(jué)性”；2004年4月召開(kāi)的機關(guān)辦公會(huì )議決定，成立由一名副秘書(shū)長(cháng)牽頭，辦公廳和學(xué)部工作局抽出專(zhuān)門(mén)人員組成的小組，修訂《咨詢(xún)經(jīng)費管理辦法》。
國家電網(wǎng)公司以審計為契機全面加強財務(wù)管理
審計工作報告通報了對原國家電力公司領(lǐng)導班子任期經(jīng)濟責任審計情況，引起國家電網(wǎng)公司高度重視。國家電網(wǎng)公司在向審計署報送的《關(guān)于貫徹審計署對原國家電力公司審計報告和審計處理決定的報告》中表示，國家電網(wǎng)公司與國家電力公司雖沒(méi)有承繼關(guān)系，但電網(wǎng)公司黨組自始至終高度重視這次審計，以對黨和人民、對電力事業(yè)高度負責的精神，積極支持、主動(dòng)配合這次審計。對審計報告和處理決定中涉及國家電網(wǎng)公司系統的問(wèn)題，要采取切實(shí)可行的措施，認真整改。
電網(wǎng)公司認為，審計署對原國家電力公司進(jìn)行全面審計，是深化電力體制改革的重要舉措，也是進(jìn)一步加強和完善電力企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的良好契機，有利于電力新組建(改組)公司總結經(jīng)驗、汲取教訓，摸清家底、查找問(wèn)題、促進(jìn)發(fā)展，實(shí)現國有資產(chǎn)保值增值。審計報告客觀(guān)評價(jià)了原國家電力公司成立以來(lái)所取得的五個(gè)方面的成績(jì)，揭示了存在的三個(gè)方面的問(wèn)題，并分析了問(wèn)題產(chǎn)生的四個(gè)方面原因。審計報告全面、客觀(guān)、公正，實(shí)事求是，體現了對黨和人民負責、對歷史負責和對電力工業(yè)負責的精神。電網(wǎng)公司要求各級領(lǐng)導高度重視并認真對待審計報告揭示的問(wèn)題，充分利用審計成果，改進(jìn)工作，加強管理，促進(jìn)公司在新體制下健康發(fā)展。
國家電網(wǎng)公司表示，將認真落實(shí)審計報告的意見(jiàn)和審計處理決定，積極采取措施，認真整改。
一是專(zhuān)門(mén)成立由公司領(lǐng)導為組長(cháng)的領(lǐng)導小組，成立由有關(guān)部門(mén)負責同志組成的工作小組，負責組織、協(xié)調公司系統對審計意見(jiàn)和審計處理決定的貫徹落實(shí)，統一制定公司系統的整改意見(jiàn)和措施，對審計處理決定執行情況進(jìn)行監督檢查、指導和總結。要求公司系統各單位也要成立相應的機構，切實(shí)將處理決定和整改意見(jiàn)落到實(shí)處。國家電網(wǎng)公司監察局負責配合國家有關(guān)執法、執紀部門(mén)，做好對審計中涉及國家電網(wǎng)公司系統大案要案的查處工作。公司系統各單位的紀檢監察部門(mén)負責做好配合工作。
二是在由公司系統各單位主要負責人參加的審計工作會(huì )議上，通報審計報告的主要內容，對其中涉及國家電網(wǎng)公司系統的有關(guān)問(wèn)題和建議，研究提出明確的整改意見(jiàn)和要求。
三是認真落實(shí)審計處理決定。將各處理事項分解到公司系統各單位，要求各單位組織專(zhuān)人核實(shí)處理事項，落實(shí)處理決定，對審計發(fā)現案件中涉及黨紀、政紀處分的責任人，按照干部管理權限進(jìn)行處理，并將處理結果上報國家電網(wǎng)公司。
四是制定切實(shí)可行的整改措施。國家電網(wǎng)公司將充分利用這次審計成果，總結經(jīng)驗，汲取教訓，要求公司系統各單位結合實(shí)際，制定具體整改措施，建章建制，堵塞漏洞，并將整改意見(jiàn)和措施報告國家電網(wǎng)公司。國家電網(wǎng)公司將針對主要問(wèn)題和共性問(wèn)題，制定和完善相關(guān)辦法，進(jìn)一步規范公司的管理工作，防止類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
安徽等省積極整改淮河流域洪災救濟補償資金審計發(fā)現的問(wèn)題
審計署對部分省去年淮河流域洪災救濟補償資金審計后，安徽省政府高度重視，副省長(cháng)徐立全、趙樹(shù)叢責成有關(guān)部門(mén)認真核查，嚴肅處理。
6月中旬，安徽省召開(kāi)了全省蓄滯洪區運用補償資金監督檢查工作會(huì )議，決定采取三項檢查整改措施，全面徹底開(kāi)展清理、審計和整改工作。一是由省補償辦組成工作組進(jìn)行全面清理檢查；二是督促有關(guān)市縣立即開(kāi)展自查自糾；三是由省審計廳組織開(kāi)展交叉審計。目前，審計報告反映的問(wèn)題已基本整改到位。據統計，6月16日以來(lái)，各有關(guān)縣已收繳各類(lèi)違規違紀資金5501.15萬(wàn)元，責令退回搭車(chē)清欠和違規收取的承包費435.31萬(wàn)元。同時(shí)，查處違規違紀問(wèn)題77起，142名相關(guān)責任人受到嚴肅處理，其中7人被移交司法機關(guān)。8月3日，安徽省政府向國務(wù)院辦公廳報送了《安徽省人民政府關(guān)于2003年淮河流域洪災救濟補償資金審計涉及有關(guān)問(wèn)題查處情況的報告》。
針對部分縣采取重報、多報移民遷建戶(hù)數等手法，套取災區群眾建房補助資金的問(wèn)題。安徽省發(fā)改委、省水利廳于2004年6月對第一批移民建房計劃進(jìn)行了調整，核減原申報不實(shí)的移民戶(hù)數2354戶(hù)，核增漏報移民戶(hù)數1572戶(hù)，實(shí)際核減782戶(hù)。安徽省還規定，只要發(fā)現并經(jīng)核實(shí)的虛報戶(hù)，將堅決予以剔除。
關(guān)于霍邱縣降低上級補助標準，克扣1804戶(hù)災區群眾的建房資金360萬(wàn)元的問(wèn)題，已按規定安排用于完善“五保戶(hù)”、“兩老戶(hù)”建房及公共基礎設施建設，現已基本完成。
關(guān)于阜南縣部分鄉鎮干部弄虛作假，騙取并私分的國家蓄滯洪區運用補償資金的問(wèn)題，有關(guān)地方政府已全部追回，這些干部已受到撤職、行政記過(guò)、留黨查看等處分，或被移送司法機關(guān)。
此外，據了解，河南、江蘇兩省針對審計查出的洪災救濟補償資金使用管理中存在的問(wèn)題，也進(jìn)行了積極整改。河南省省長(cháng)李成玉批示要求省審計廳、民政廳、財政廳、監察廳組成聯(lián)合檢查組，對救災住房重建進(jìn)度、地方落實(shí)配套資金和洪災救濟補償資金管理使用情況進(jìn)行全面檢查。沈丘縣政府已將未撥付的1 783.8萬(wàn)元移民遷建補助資金全部撥付到位，固始縣政府已將挪用的27.41萬(wàn)元救災款歸還到位。江蘇省委書(shū)記李源潮、省長(cháng)梁保華在審計期間十分關(guān)注審計情況，要求有關(guān)市、縣政府和部門(mén)積極配合審計工作，并針對審計發(fā)現的問(wèn)題認真做好整改工作。審計結束后，省委常委、常務(wù)副省長(cháng)蔣定之立即部署整改落實(shí)工作，要求有關(guān)部門(mén)將未及時(shí)撥付、安排使用的洪災救濟補償資金、災后重建工程資金和移民遷建補助資金下?lián)苁锌h，盡快落實(shí)到水利部門(mén)和災民手中。
目前，安徽、河南、江蘇三省已嚴肅處理了202名嚴重違紀違規的相關(guān)責任人，通報和曝光了一些典型案件。
