中新網(wǎng)11月1日電 審計署今日在其官方網(wǎng)站上刊登了《中國工商銀行2002年度資產(chǎn)負債損益審計結果》。審計結果表明，工商銀行在經(jīng)營(yíng)管理、風(fēng)險控制、財務(wù)核算等方面仍存在一些薄弱環(huán)節，一些分支機構違規發(fā)放貸款、違規辦理票據承兌和貼現等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生。審計還查出各類(lèi)涉嫌違法犯罪案件線(xiàn)索30起，涉案金額69億元。
為促進(jìn)國有商業(yè)銀行防范風(fēng)險、提高效益、規范管理，建立安全高效穩健的金融運行機制，2003年2月至10月，審計署組織17個(gè)駐地方特派員辦事處，對中國工商銀行(以下簡(jiǎn)稱(chēng)工商銀行)總行及其21家分支機構2002年度資產(chǎn)負債損益的真實(shí)、合法和效益情況進(jìn)行了審計。
從審計情況看，近年來(lái)工商銀行認真貫徹執行黨中央、國務(wù)院關(guān)于金融工作的方針政策，通過(guò)加強財務(wù)管理和成本控制、實(shí)施全面風(fēng)險管理、推進(jìn)內控體系建設、加快技術(shù)創(chuàng )新、調整經(jīng)營(yíng)結構、加大呆壞賬核銷(xiāo)力度等措施，逐步加快銀行商業(yè)化進(jìn)程，各項業(yè)務(wù)穩步發(fā)展，資產(chǎn)質(zhì)量有所好轉，財務(wù)狀況進(jìn)一步改善，綜合競爭力顯著(zhù)提高。自2000年扭轉經(jīng)營(yíng)虧損局面至2002年底，該行累計實(shí)現經(jīng)營(yíng)利潤891億元，提取風(fēng)險撥備529億元，核銷(xiāo)不良貸款和財務(wù)包袱922億元，體現賬面利潤182億元；2000年剝離部分不良資產(chǎn)后，當年首次實(shí)現不良貸款占比和絕對額雙下降，2001年持續雙下降，2002年資產(chǎn)質(zhì)量得到進(jìn)一步改善，不良貸款額和不良貸款率分別從年初的7 948億元、30.12%，下降到年末的7 590億元、26.01%，分別下降了358億元、4.11個(gè)百分點(diǎn)；2000年至2002年，全系統共撤并1.1萬(wàn)個(gè)分支機構，分流富余人員13萬(wàn)人。
審計發(fā)現的主要問(wèn)題
(一)票據業(yè)務(wù)方面。近年來(lái)，銀行票據業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，僅工商銀行2002年累計票據交易就達8759億元，比上年增長(cháng)35%；票據融資余額957.8億元，比上年增長(cháng)44%。但同時(shí)，票據市場(chǎng)管理混亂的問(wèn)題十分突出，主要表現為：一些地方大量無(wú)真實(shí)貿易背景的票據充斥市場(chǎng)，一些企業(yè)把銀行票據當作低成本融資的工具；一些銀行分支機構為了自身經(jīng)濟利益，不按規定辦理銀行承兌匯票的簽發(fā)、承兌和貼現，甚至將票據業(yè)務(wù)作為虛增經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)、降低不良貸款率的手段，由此給不法分子套取銀行資金造成可乘之機。經(jīng)審計抽查，共發(fā)現違規辦理銀行承兌匯票承兌和貼現金額101.07億元。在一些地方，甚至出現以提供虛假貿易合同、增值稅發(fā)票為主要“服務(wù)”內容的公司，專(zhuān)門(mén)對無(wú)真實(shí)貿易背景的銀行承兌匯票進(jìn)行“包裝”，幫助企業(yè)大量套取銀行信貸資金，有的貼現資金被違規直接劃到個(gè)人儲蓄賬戶(hù)，造成較大風(fēng)險。如洛陽(yáng)芬萊商貿有限公司與銀行工作人員內外勾結，2002年僅為大連實(shí)德塑料工業(yè)公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)就“包裝”銀行承兌匯票4.92億元。2001年以來(lái)，該公司通過(guò)此類(lèi)“業(yè)務(wù)”共收取好處費216萬(wàn)元。
(二)城市建設貸款業(yè)務(wù)方面。由于城市建設貸款是近年來(lái)一些商業(yè)銀行新增貸款投向的重要領(lǐng)域。但有的商業(yè)銀行為了爭奪這項貸款的市場(chǎng)份額，往往放松貸款管理，甚至違規發(fā)放貸款。從審計情況看，相當多的城市建設貸款存在貸款和擔保主體不合規的問(wèn)題，有的是違反規定直接向政府機關(guān)發(fā)放貸款；有的貸款由地方財政部門(mén)違規擔保；有的貸款雖由地方政府控制的其他公司擔保，但保證能力往往不足。由于一些地方政府超越自身財力搞城市建設，給銀行城市建設貸款帶來(lái)一定風(fēng)險。如長(cháng)春市東南建設有限公司貸款總額14.56億元(其中工行貸款6.37億元)，貸款本息由開(kāi)發(fā)區財政局負責償還，每年僅還息就需9000萬(wàn)元，而2002年開(kāi)發(fā)區財政收支結余僅2900萬(wàn)元，還款壓力巨大。
(三)個(gè)人消費信貸方面。個(gè)人消費信貸近幾年呈快速增長(cháng)趨勢。但由于一些銀行在風(fēng)險控制和管理方面的措施沒(méi)有跟上，致使一些單位和個(gè)人通過(guò)偽造虛假資料，騙取住房和汽車(chē)等個(gè)人消費貸款的問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，有的甚至是銀行員工和不法分子內外勾結，合謀騙取銀行資金。審計發(fā)現的突出問(wèn)題有：1.以消費信貸名義經(jīng)營(yíng)謀利。如2002年上海市分行外高橋保稅區支行向“姚康達”一人就發(fā)放個(gè)人住房貸款7141萬(wàn)元，購買(mǎi)住房128套，用于“炒樓”營(yíng)利。2.利用虛假資料套取銀行資金。如審計抽查北京市分行翠微路支行截止2003年6月末7.91億元汽車(chē)消費貸款發(fā)現，汽車(chē)特約經(jīng)銷(xiāo)商和購車(chē)人通過(guò)提供虛假資料，騙取的銀行貸款有9650萬(wàn)元，占抽查金額的12%。
(四)民營(yíng)企業(yè)貸款業(yè)務(wù)方面。審計發(fā)現，不少民營(yíng)企業(yè)采取關(guān)聯(lián)公司相互擔保等方式，從商業(yè)銀行套取巨額貸款，造成信貸資金嚴重損失。如廣東省佛山市民營(yíng)企業(yè)主馮明昌利用其控制的南海華光裝飾板材有限公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)華光集團)，自1996年以來(lái)，累計從工商銀行廣東南海支行取得貸款386筆、金額74.21億元，截至審計日，尚有余額19.29億元。審計貸款資金去向發(fā)現，馮明昌通過(guò)非法渠道直接提現1.1億元，轉入個(gè)人儲蓄存折10.45億元，其中部分資金被非法匯出境外。由于貸款被大量轉移挪用，且大部分抵押物無(wú)效，上述貸款已形成重大風(fēng)險。又如1994年以來(lái)，吉林省恒和企業(yè)集團有限責任公司等13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，采用多種手法合謀騙取銀行貸款。截止2002年末，該集團累計向工行吉林省分行貸款28.06億元，余額7.23億元，其中面臨損失3.66億元。
(五)財務(wù)管理等方面。審計發(fā)現，工商銀行在財務(wù)管理等方面還存在一些薄弱環(huán)節，其中一些突出問(wèn)題已移交監察部、銀監會(huì )處理。如北京市分行朝陽(yáng)支行無(wú)視國家三令五申，不僅未按規定對1996年以前違規形成的賬外資產(chǎn)2.18億元進(jìn)行清理，還將其中的1.21億元“小金庫”資金繼續存放賬外，并與1997年以后通過(guò)截留收入等方式形成的9 686萬(wàn)元賬外資金一道進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)、濫發(fā)獎金，造成嚴重損失。廣東省分行1992年以來(lái)，通過(guò)自辦經(jīng)濟實(shí)體廣東南粵信托房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司以貸款形式向境內外累計投資13.57億元，該行長(cháng)期疏于管理，沒(méi)有對南粵公司采取有效措施進(jìn)行清理，也未及時(shí)開(kāi)展境外資產(chǎn)保全，2000年南粵公司負責人李少鵬在境外變賣(mài)部分資產(chǎn)后攜巨款出走，9億多元國有資產(chǎn)難以收回。
