基本養老金≠個(gè)人養老金，退休待遇不會(huì )“縮水”

　　這兩筆“養老金”一個(gè)免稅一個(gè)稅率3%

　　最近，兩條關(guān)于“養老金”的新聞備受關(guān)注。一個(gè)是人社部、財政部7月10日發(fā)布通知，2025年退休人員基本養老金再漲2%；另一個(gè)是領(lǐng)取個(gè)人養老金要繳3%的個(gè)稅。面對兩個(gè)“養老金”，一些職工感到困惑：兩者有什么不同？我的退休待遇會(huì )“縮水”嗎？

　　想要回答這些問(wèn)題，首先要搞清楚基本養老金和個(gè)人養老金的區別。

　　我國多層次的養老保險體系主要有三大支柱。立足?；镜幕攫B老保險是第一支柱，包括城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險，采取社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合的模式。截至2025年3月末，全國基本養老保險參保人數超10.7億人。在這里，參保人退休或達到領(lǐng)取待遇條件后按月領(lǐng)取的錢(qián)，就是基本養老金，也就是我們通常所說(shuō)的養老金。

　　此前，北京市稅務(wù)局12366納稅繳費服務(wù)熱線(xiàn)工作人員明確回應，根據《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第四條第七項規定，按照國家統一規定發(fā)給干部、職工的安家費、退職費、基本養老金或者退休費、離休費、離休生活補助費，免征個(gè)人所得稅。也就是說(shuō)，養老金免征個(gè)稅，廣大職工不必擔心退休后到手的基本養老金會(huì )“縮水”。

　　值得關(guān)注的是，此次上調的不止城鎮職工的養老金，還有城鄉居民的養老金。

　　根據國家安排，在2024年上調基礎上，今年城鄉居民基礎養老金最低標準再提高20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農村居民。

　　那么，什么是個(gè)人養老金呢？與基本養老金不同，個(gè)人養老金制度是2022年才開(kāi)始實(shí)施的。作為政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)的制度安排，個(gè)人養老金屬于我國養老保險體系的第三支柱。

　　簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，參加個(gè)人養老金是在享受?chē)覐娭茖?shí)施的基本養老保險待遇基礎上，增加的補充養老保障渠道，對參保人來(lái)說(shuō)，除了基本養老金，為未來(lái)的養老再多存一筆錢(qián)，相當于自己在銀行放一個(gè)“存錢(qián)罐”，讓“老有所養”更有保障。目前，已有超7000萬(wàn)人開(kāi)通個(gè)人養老金賬戶(hù)。

　　需要說(shuō)明的是，個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費完全由參加人個(gè)人承擔，自主選擇購買(mǎi)符合規定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險等金融產(chǎn)品。個(gè)人養老金每年繳存上限為1.2萬(wàn)元，享受遞延納稅優(yōu)惠政策，即繳存時(shí)，可從工資等收入中扣除，無(wú)需繳納個(gè)稅；領(lǐng)取時(shí)，按照個(gè)稅最低檔3%計稅。這意味著(zhù)，領(lǐng)取個(gè)人養老金要繳個(gè)稅，是在政策出臺之初就已明確的。

　　在購買(mǎi)時(shí)享受稅收優(yōu)惠，但在領(lǐng)取時(shí)需要繳稅，“一進(jìn)一出”之間，一些職工對于購買(mǎi)個(gè)人養老金的“收益賬本”產(chǎn)生了疑問(wèn)。那么，個(gè)人養老金到底值不值得買(mǎi)？答案是因個(gè)人收入而異，需要具體分析。

　　以職工小張為例，他的稅前年收入約20萬(wàn)元，適用于個(gè)稅20%的計稅檔位，按照每年繳納1.2萬(wàn)元個(gè)人養老金，連續繳存20年計算，他每年可省稅2400元，20年可以節省4.8萬(wàn)元，取出時(shí)按3%的稅率，需繳稅7200元。這樣，不算購買(mǎi)個(gè)人養老金產(chǎn)品的收益，小張大概能省稅40800元。

　　收入越高、個(gè)稅稅率越高，購買(mǎi)個(gè)人養老金會(huì )越劃算。對于低收入群體來(lái)說(shuō)，如果工資沒(méi)達到每月5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)，參與個(gè)人養老金計劃可能就不一定劃算。

　　在世界范圍，養老“三支柱”是很多國家打造養老保險體系的主流模式。綜合來(lái)看，我國養老第一支柱基本養老保險，發(fā)展相對完善；第二支柱企業(yè)年金和職業(yè)年金，覆蓋率有待提升；個(gè)人養老金和其他商業(yè)養老金融服務(wù)構成的第三支柱，制度設計正在進(jìn)一步完善。

　　業(yè)內專(zhuān)家指出，對于普通人來(lái)說(shuō)，基本養老金是“必選項”，是退休后穩定的經(jīng)濟來(lái)源。個(gè)人養老金是“可選項”，不是必須買(mǎi)，也不會(huì )穩賺不賠，但它是“給未來(lái)上保險”的好工具。

　　本報記者 王維硯《工人日報》(2025年07月13日 01版)