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　　國土資源部2008年度

　　預算執行情況和其他財政收支情況審計結果　　

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2008年12月至2009年3月，審計署對國土資源部2008年度預算執行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并抽審了8個(gè)所屬單位。

　　一、基本情況

　　國土資源部為中央財政一級預算單位，部門(mén)預算由部本級和68個(gè)二級預算單位的預算組成。

　　審計結果表明，國土資源部2008年度預算收支基本符合國家有關(guān)預算和財經(jīng)法規的規定，會(huì )計處理基本符合會(huì )計法、相關(guān)會(huì )計準則和會(huì )計制度的規定，能夠認真做好本部門(mén)預算編報的組織工作，進(jìn)一步加強了預算和財務(wù)管理工作，完善了內部控制制度，認真整改以前年度審計發(fā)現的問(wèn)題。但審計也發(fā)現了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。

　　二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

　　(一)在組織培訓時(shí)違規收費116.58萬(wàn)元。

　　2007年，國務(wù)院第二次全國土地調查領(lǐng)導小組辦公室(設在國土資源部，以下簡(jiǎn)稱(chēng)調查辦)在財政預算已安排培訓經(jīng)費的情況下，仍向參加培訓的學(xué)員收取116.58萬(wàn)元，用于培訓班支出36.61萬(wàn)元，結余79.97萬(wàn)元。

　　(二)2個(gè)所屬單位虛報冒領(lǐng)財政資金861.65萬(wàn)元，向相關(guān)公司轉移資金203.92萬(wàn)元。

　　1.2006年7月，所屬廣州海洋地質(zhì)調查局(以下簡(jiǎn)稱(chēng)廣海局)編報2007年預算時(shí)，虛報在職職工人數30人，相應多得財政資金59.10萬(wàn)元。

　　2.2005年和2007年，所屬中國地質(zhì)調查局發(fā)展研究中心下屬北京聯(lián)合地源軟件技術(shù)有限公司在地質(zhì)技術(shù)裝備采購過(guò)程中通過(guò)虛報價(jià)格等方式，共計騙取專(zhuān)項資金802.55萬(wàn)元。

　　3.2008年5月，北京聯(lián)合地源軟件技術(shù)有限公司與相關(guān)公司串通，編造虛假的軟件技術(shù)轉讓合同及有關(guān)付款協(xié)議書(shū)，以技術(shù)轉讓費名義向相關(guān)公司轉移資金203.92萬(wàn)元。

　　(三)廣海局從零余額賬戶(hù)套取財政資金773.05萬(wàn)元。

　　2005年12月至2006年1月，廣海局在未簽訂任何合同的情況下，通過(guò)相關(guān)公司以支付設備款名義從零余額賬戶(hù)套取財政專(zhuān)項資金773.05萬(wàn)元。

　　(四)廣海局自行擴大專(zhuān)項經(jīng)費使用范圍支出4114.39萬(wàn)元

　　2006至2008年，廣海局在財政專(zhuān)項中列支離退休人員經(jīng)費共計4114.39萬(wàn)元，其中2008年1304.04萬(wàn)元。

　　(五)2個(gè)所屬單位私存私放資金6588.82萬(wàn)元，虛列支出1090萬(wàn)元。

　　1.2001年以來(lái)，廣海局及其所屬企業(yè)通過(guò)轉移收入，虛列支出等方式套取資金共計6144.33萬(wàn)元私存私放(其中財政資金2112.15萬(wàn)元)，用于違規發(fā)放津補貼、效益工資等支出623.56萬(wàn)元，造成直接損失358.09萬(wàn)元。審計指出該問(wèn)題后，廣海局及其所屬企業(yè)已將私存私放資金的余額5369.22萬(wàn)元轉回賬內。

　　2.2006年12月以來(lái)，青島海洋地質(zhì)研究所(以下簡(jiǎn)稱(chēng)青島所)所屬青島海洋地質(zhì)工程勘察院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)�？痹�)，用490萬(wàn)元虛假發(fā)票在國家專(zhuān)項中虛列支出，并將其中的150萬(wàn)元資金通過(guò)相關(guān)公司轉出并私存私放，其余340萬(wàn)元掛往來(lái)賬。2007年5月，�？痹阂圆少徲土系拿�義在財政專(zhuān)項中虛列支出600萬(wàn)元，截至審計時(shí)尚有294.49萬(wàn)元存放于相關(guān)公司。

　　(六)2個(gè)所屬單位賬外資產(chǎn)3433.96萬(wàn)元。

　　2007至2008年，廣海局、青島所超出實(shí)際需求量采購柴油，分別形成賬外庫存4247噸和589噸，金額合計為3433.96萬(wàn)元。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問(wèn)題，審計署已按照國家法律、法規的規定，及時(shí)出具了審計報告，下達了審計決定書(shū)。對在組織培訓時(shí)違規收費的問(wèn)題，要求將收費余額上繳中央財政；對虛報冒領(lǐng)財政資金的問(wèn)題，要求責成相關(guān)單位糾正；對廣海局從零余額賬戶(hù)套取財政資金的問(wèn)題，要求收回國土資源部，重新安排預算并報財政部批準后執行；對廣海局自行擴大專(zhuān)項經(jīng)費使用范圍支出的問(wèn)題，要求歸還原資金渠道；對所屬單位私存私放資金和虛列支出的問(wèn)題，要求將私存私放的財政資金收回上繳中央財政，調整相關(guān)會(huì )計賬目；對兩個(gè)所屬單位賬外資產(chǎn)的問(wèn)題，要求加強支出和資產(chǎn)管理。

　　針對審計發(fā)現的問(wèn)題，審計署建議：國土資源部應加強對所屬單位的日常監督管理，對管理混亂的單位采取切實(shí)措施進(jìn)行整改；加大對事業(yè)單位辦企業(yè)的清查力度，對事業(yè)單位與所屬企業(yè)“一套人馬，兩塊牌子”的做法予以規范；建立健全責任追究制度，強化責任，明確紀律。

　　四、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

　　國土資源部在審計前開(kāi)展了自查，并糾正了自查發(fā)現的問(wèn)題。對這次審計發(fā)現的問(wèn)題，國土資源部高度重視，要求有關(guān)單位認真整改糾正，加強管理。對在組織培訓時(shí)違規收費的問(wèn)題，國土資源部已將收費余額收回，待上繳中央財政；對虛報冒領(lǐng)財政資金的問(wèn)題，中國地質(zhì)調查局發(fā)展研究中心已停止所屬北京聯(lián)合地源軟件技術(shù)有限公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，正組織對該公司進(jìn)行審計和清算；對廣海局從零余額賬戶(hù)套取財政資金的問(wèn)題，廣海局已把套取的財政資金退回零余額賬戶(hù)；對所屬單位私存私放資金和虛列支出的問(wèn)題，國土資源部已收回私存私放的資金，待上繳中央財政；對兩個(gè)所屬單位賬外資產(chǎn)的問(wèn)題，廣海局和青島所已對超量采購的柴油進(jìn)行了核對確認，建立了資產(chǎn)明細賬。審計發(fā)現的其他問(wèn)題正在整改糾正中。

　　此外，對審計發(fā)現的少數管理不規范等問(wèn)題，審計署另行出具了審計建議函，國土資源部正在進(jìn)行整改。