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　　中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )2008年度

　　預算執行情況和其他財政收支情況審計結果

　　根據《中華人民共和國審計法》的規定，2008年12月至2009年1月，審計署對中國銀行業(yè)監督管理委員會(huì )(以下簡(jiǎn)稱(chēng)銀監會(huì ))2008年度預算執行情況和其他財政收支情況進(jìn)行了審計，并抽審了4個(gè)所屬二級單位(含其下屬的三級單位)。

　　一、基本情況

　　銀監會(huì )為中央財政一級預算單位，部門(mén)預算由會(huì )本級、36個(gè)二級預算單位和300個(gè)三級預算單位的預算組成。

　　審計結果表明，銀監會(huì )2008年度預算收支基本符合國家有關(guān)預算和財經(jīng)法規的規定，會(huì )計處理基本符合會(huì )計法、相關(guān)會(huì )計準則和會(huì )計制度的規定，能夠認真做好對本部門(mén)預算編報的組織工作，預算和財務(wù)管理工作得到進(jìn)一步加強；不斷完善內部控制制度，通過(guò)組織對轄內18家銀監局的財務(wù)大檢查，進(jìn)一步加強了對派出機構的預算管理和財務(wù)監督；認真執行2007年預算執行審計決定，對審計發(fā)現的主要問(wèn)題基本整改到位。但審計也發(fā)現了一些需要加以糾正和改進(jìn)的問(wèn)題。

　　二、審計發(fā)現的主要問(wèn)題

　　(一)擴大開(kāi)支范圍、提高開(kāi)支標準支出345.64萬(wàn)元。

　　2008年，銀監會(huì )存在超標準發(fā)放通訊補助和用公用經(jīng)費補充人員經(jīng)費等問(wèn)題，涉及金額141.36萬(wàn)元。

　　截至2008年底，所屬安徽、北京、海南銀監局等3個(gè)單位存在用公用經(jīng)費補充人員經(jīng)費、項目支出與公用支出資金相互擠占等問(wèn)題，涉及金額204.28萬(wàn)元。

　　(二)所屬單位少計收入296.17萬(wàn)元。

　　2007年12月，所屬北京銀監局將北京市西城區政府獎勵給該局的200萬(wàn)元資金存入了工會(huì )經(jīng)費賬戶(hù)，用于購買(mǎi)人保壽險團體補充醫療保險。

　　2007年2月至2008年10月，所屬海南三亞銀監分局辦公樓租金收入96.17萬(wàn)元未納入賬內核算(其中2008年47.51萬(wàn)元)。

　　(三)所屬單位以租代購、未經(jīng)批準置換辦公樓，涉及金額4666萬(wàn)元。

　　2004至2008年，所屬河北保定銀監分局和海南三亞銀監分局以租代購辦公樓，涉及金額2439萬(wàn)元；河北邯鄲銀監分局和安徽安慶銀監分局未經(jīng)批準置換購建辦公樓，涉及金額2227萬(wàn)元。其中2008年涉及金額596萬(wàn)元。

　　此外，銀監會(huì )及所屬單位在預算編制、固定資產(chǎn)管理和財務(wù)核算等方面還存在管理不規范問(wèn)題。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問(wèn)題，審計署已按照國家法律、法規的規定，及時(shí)出具了審計報告，下達了審計決定書(shū)。對擴大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準、少計收入和未經(jīng)批準以租代購與置換辦公樓等問(wèn)題，均要求按規定的開(kāi)支渠道和標準調賬、入賬。

　　針對審計發(fā)現的問(wèn)題，審計署建議：銀監會(huì )應加強對公用經(jīng)費支出和人員經(jīng)費支出的管理，嚴格執行有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度；加強對固定資產(chǎn)的管理，嚴格履行審批手續。

　　四、審計發(fā)現問(wèn)題的整改情況

　　銀監會(huì )在審計前開(kāi)展了自查，并糾正了部分自查發(fā)現的問(wèn)題。對這次審計發(fā)現的問(wèn)題，銀監會(huì )高度重視，認真糾正和整改，并將審計整改情況納入系統內政務(wù)考核的范圍。對擴大開(kāi)支范圍和提高開(kāi)支標準的問(wèn)題，已整改并按要求調整了會(huì )計賬目；對所屬單位少計收入的問(wèn)題，已責成相關(guān)銀監局調整會(huì )計賬目，并提出進(jìn)一步規范管理的要求；對所屬單位未經(jīng)批準以租代購或置換辦公樓的問(wèn)題，已責成相關(guān)銀監局盡快辦理產(chǎn)權過(guò)戶(hù)和置換審批手續，納入固定資產(chǎn)管理。對預算編制、固定資產(chǎn)管理和財務(wù)核算等管理不規范的問(wèn)題，銀監會(huì )已進(jìn)行了整改。